利海農(nóng)業(yè)財(cái)務(wù)制度

1、財(cái)務(wù)制度一、差旅費(fèi)報(bào)銷制度按公司差旅費(fèi)報(bào)銷相關(guān)標(biāo)淮執(zhí)行后附：出差申請(qǐng)OA，差旅費(fèi)報(bào)銷單（填寫見下圖樣本）差旅費(fèi)報(bào)銷單應(yīng)填寫工整、按粘貼單左上角將原始單據(jù)依次粘貼整齊，并按憑證紙的大小折疊整齊。連同已審批出差申請(qǐng)OA一同交到財(cái)?shù)怯?。差旅費(fèi)報(bào)銷中交通工具類發(fā)票和住宿發(fā)票不得代替。補(bǔ)助可以用近二個(gè)月發(fā)生的其他票據(jù)代替。超出本職位報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的原則上不予報(bào)銷，特殊原因一律寫書面說明報(bào)于子公司負(fù)責(zé)人審核，審核通過方可報(bào)銷。二、招待費(fèi)報(bào)銷（僅指接待）員工因公需公關(guān)接待的應(yīng)事先填寫紙質(zhì)或者0A接待申請(qǐng)單（見下圖）并標(biāo)明被接待人級(jí)別、標(biāo)準(zhǔn)、接待事由、陪同人員等，報(bào)于子公司負(fù)責(zé)審批。將審批過的接待申請(qǐng)單交于行政，由

2、行政根據(jù)被接待人級(jí)別統(tǒng)一安排酒店進(jìn)行接待。報(bào)銷人將已審核通過的接待申請(qǐng)單和相關(guān)發(fā)票明細(xì)附件按規(guī)定粘貼整齊交于財(cái)務(wù)登記 接待部門： 接待日期： 申請(qǐng)人： 申請(qǐng)表編號(hào)： 所接待客人詳細(xì)情況單位名稱接待事由主要客人姓名職務(wù)接待時(shí)間長度接待地點(diǎn)對(duì)方人數(shù)我方接待人數(shù)是否系事后補(bǔ)單否 是：事后補(bǔ)單原因 訂餐要求接待等級(jí) A類：貴賓接待，指公司貴賓、招商主力店總監(jiān)級(jí)、或政府首長級(jí)的接待B類：嘉賓接待，指招商次主力店副總監(jiān)級(jí)、政府部門領(lǐng)導(dǎo) C類：技術(shù)指導(dǎo)，指招商客戶經(jīng)理級(jí)、專家的接待等 D類：普通接待，指一般來客的接待 E類：內(nèi)部交流，指內(nèi)部員工交流 X類：處理特殊情況 Y類：政府異地接待 預(yù)計(jì)餐費(fèi)：￥： 餐

3、費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)午餐標(biāo)準(zhǔn)： 餐數(shù)： 晚餐標(biāo)準(zhǔn)： 餐數(shù)： 其它： 訂房要求賓館（星級(jí)/標(biāo)準(zhǔn)）： 預(yù)計(jì)入住天數(shù)： 天房間數(shù)： 預(yù)計(jì)房費(fèi)：￥： 房間要求單人間 雙人間 套間 其它特殊要求：費(fèi)用結(jié)算客人自理 公司承擔(dān)訂票要求起始地目的地車次/航班號(hào)日期/時(shí)間數(shù)量預(yù)計(jì)票務(wù)費(fèi)：￥： 采購要求禮品名/類型： 數(shù)量： 預(yù)計(jì)采購金額：￥： 用車要求預(yù)計(jì)接待總金額：￥： 時(shí)間部門負(fù)責(zé)人簽字行政部負(fù)責(zé)人簽字項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字接待人員確認(rèn)（是否由行政統(tǒng)一收集，財(cái)務(wù)付款。這樣就杜絕了個(gè)人多開票現(xiàn)像）三、煙、酒及禮品采購報(bào)銷行政部根據(jù)公司需求采購禮品及煙酒采購前填寫采購申請(qǐng)單（見下圖）經(jīng)子公司負(fù)責(zé)人審批過后方可采購，采購后統(tǒng)一交由財(cái)務(wù)

4、辦理入庫，并由相關(guān)負(fù)責(zé)人在入庫單中簽收。報(bào)銷時(shí)根據(jù)供貨方提供的發(fā)票、已審核的申購單、已簽字入庫的入庫、招待費(fèi)OA方可到財(cái)務(wù)進(jìn)行登記報(bào)銷。四、禮品領(lǐng)用員工在工作中確屬需要領(lǐng)用煙、酒及禮品時(shí)應(yīng)填寫領(lǐng)用禮品領(lǐng)用申請(qǐng)單（見下圖）交由子公司負(fù)責(zé)人審核后方可去財(cái)務(wù)領(lǐng)取禮品。月末根據(jù)禮品領(lǐng)用申請(qǐng)單由禮品保管人制作月度統(tǒng)計(jì)報(bào)表（見下圖），交于子公司負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。五、辦公用品采購根據(jù)需要采購辦公用品前填寫辦公用品申購單（見下圖）交由子公司負(fù)責(zé)人審核通過方可采購。根據(jù)審核后的申購單進(jìn)行采購，并由相關(guān)負(fù)責(zé)人辦理辦公用品入庫并在入庫單上簽字確認(rèn)。根據(jù)供方開具的發(fā)票、供貨清單、申購單、入庫單和相關(guān)OA交由財(cái)務(wù)登記報(bào)銷

5、。五、辦公用品領(lǐng)用應(yīng)在相應(yīng)的登記本登陸記簽字確認(rèn)。辦公用品保管人月末根據(jù)采購和領(lǐng)用填寫月度統(tǒng)計(jì)匯總表（見下圖）交由財(cái)務(wù)核對(duì)。六、固定資產(chǎn)及低值易耗品報(bào)銷固定資產(chǎn)及低值易耗品界定一、目的為規(guī)范公司固定資產(chǎn)的使用和管理，保證其合理使用，發(fā)揮固定資產(chǎn)的最大效能, 降低管理費(fèi)用，特制定本制度。二、固定資產(chǎn)的核定標(biāo)準(zhǔn)1、固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值在2000元以上，使用年限在一年以上的資產(chǎn)（實(shí)物）；2、單位價(jià)值在2000元以下，但使用年限超過一年的物品，也可參照本制度執(zhí)行；3、單位價(jià)值較低，使用期限較短、未達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)辦公用品稱為低值易耗品，低值易耗品的管理可部分參照固定資產(chǎn)管理辦法，也可部分參照辦公用品管

6、理辦法。三、資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的分類1、資產(chǎn)的分類（1）房屋及建筑物；（2）工程設(shè)備：指建設(shè)房屋、工程維修所用工程設(shè)備、儀器；（3）運(yùn)輸工具：車輛；（4）計(jì)算機(jī)及設(shè)備：臺(tái)式電腦、筆記本電腦、驗(yàn)鈔機(jī)、電話機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、掃描儀、投影儀、數(shù)碼相機(jī)、移動(dòng)硬盤、電腦光盤、電腦軟件、U盤等相關(guān)辦公設(shè)備；（5）辦公家具：空調(diào)、電風(fēng)扇、飲水機(jī)、文件柜、檔案柜、辦公桌、辦公椅、沙發(fā)、電視機(jī)、床、衣柜、電視柜、茶幾、花瓶等；（6）辦公文具：中性筆、刀片、夾子、橡皮、檔案袋（盒）、文件夾、文具盒、訂書機(jī)、打孔機(jī)、打碼機(jī)、日期章、直尺、計(jì)算機(jī)等；信箋、信封、打印紙、復(fù)印紙、復(fù)寫紙、印刷品、墨水、膠水、膠帶、

7、訂書針、大頭針、回形針、圖釘、修正液、名片、賬冊(cè)、卷宗、標(biāo)簽、紙杯、電池、印泥等；低值易耗品采購及領(lǐng)用參照辦公用品相關(guān)流程固定采購需先提交采購申請(qǐng)OA，根據(jù)已審批的申請(qǐng)進(jìn)行采購，并填寫固定資產(chǎn)信息表、入庫單（見下圖）、出庫單（見下圖）將粘貼好的原始單據(jù)交由財(cái)務(wù)登記報(bào)銷。七、車輛管理車輛報(bào)修：根據(jù)已審核的請(qǐng)修單進(jìn)行汽車維修。根據(jù)修理發(fā)票、清單、已審批的請(qǐng)修單及0A交于財(cái)務(wù)登記報(bào)銷。車輛加油及過路過橋費(fèi)：車輛加油及過路過橋費(fèi)一律采取充卡制度。專卡專用并于月末由行根據(jù)當(dāng)月的車輛使用申請(qǐng)單核算耗油里程、耗油量以及過路過橋費(fèi)的使用統(tǒng)計(jì)并填寫車輛情況一覽表車牌號(hào)月初里程表數(shù)月末里程表數(shù)當(dāng)月實(shí)際里程數(shù)月初加油卡金額月末加油卡金額當(dāng)月加油卡充值當(dāng)月實(shí)際油耗出車次數(shù)估計(jì)里程估計(jì)油耗維修原因金額保養(yǎng)次數(shù)金額停車次數(shù)停車費(fèi)過路/橋原因金額保潔清理次數(shù)金額交通違章次數(shù)罰款金額車輛事故原因損失情況處理結(jié)果其它費(fèi)用備注制表人司機(jī)確認(rèn)報(bào)銷人根據(jù)行政審核確認(rèn)后的階段油耗金額、過路過橋費(fèi)及網(wǎng)上打印的紙質(zhì)路橋費(fèi)紙質(zhì)表和發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷八、食堂管理1、食堂