固定資產(chǎn)及零星物品采購(gòu)流程

1、固定資產(chǎn)及零星物品采購(gòu)與管理流程編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄日 期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人1、 流程圖2、 流程概況流程目的加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)和零星物品的采購(gòu)、使用、保管和報(bào)廢等管理，保證公司資產(chǎn)安全和完整，及零星物品采購(gòu)的效率，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能。流程范圍適用于公司固定資產(chǎn)和零星物品的管理。定義根據(jù)資產(chǎn)的價(jià)值和使用年限，資產(chǎn)的管理范圍包括固定資產(chǎn)和低值易耗品兩類(lèi)。固定資產(chǎn)：?jiǎn)挝粌r(jià)值300元以上（含300元），或使用年限超過(guò)1年的有形資產(chǎn)。零星物品：包括辦公用品和低值易耗品，單位價(jià)值在10元以上（含10元），300元以下的各種用具物品（包括工具、管理用具、玻璃器皿、包裝容器等）列

2、為低值易耗品；維修材料、電腦零配件列為辦公用品。流程主導(dǎo)及參與小組行政人事部（主導(dǎo)）、財(cái)務(wù)部、各部門(mén)部門(mén)職 責(zé)行政人事部1、公司固定資產(chǎn)實(shí)物的主管部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)公司固定資產(chǎn)管理進(jìn)行監(jiān)督及辦公資產(chǎn)購(gòu)置審核，并定期與財(cái)務(wù)部聯(lián)合對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。財(cái)務(wù)部1、公司固定資產(chǎn)的帳務(wù)管理部門(mén)，著重從固定資產(chǎn)的原值、已提折舊、凈值等對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)控和管理，并于每年年底與行政人事部聯(lián)合對(duì)公司固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)?？偨?jīng)理/分管領(lǐng)導(dǎo)1、對(duì)購(gòu)置、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢的資產(chǎn)進(jìn)行審批。各相關(guān)使用部門(mén)及下屬公司1、各部門(mén)及下屬公司經(jīng)理負(fù)責(zé)使用范圍內(nèi)固定資產(chǎn)管理的監(jiān)督和執(zhí)行，各部門(mén)相關(guān)人員負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的日常管理，其職責(zé)是：1.1確保本部

3、門(mén)資產(chǎn)安全、完好。1.2負(fù)責(zé)協(xié)助公司行政人事部的定期檢查及盤(pán)點(diǎn)，負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)管理手續(xù)的完善，在本部門(mén)資產(chǎn)發(fā)生變化時(shí)（新購(gòu)、轉(zhuǎn)移、保養(yǎng)、維修、報(bào)廢）需及時(shí)上報(bào)相關(guān)表格。1.3固定資產(chǎn)管理人員進(jìn)行工作交接時(shí)，須保證賬本及實(shí)物的相符，并由部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督。部門(mén)經(jīng)理新到崗時(shí),須對(duì)到崗部門(mén)資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)。2、在存放地點(diǎn)較為固定的資產(chǎn)上粘貼資產(chǎn)編碼標(biāo)識(shí)。使用責(zé)任人1、負(fù)責(zé)相應(yīng)資產(chǎn)的日常保養(yǎng)維護(hù)并保證其正常運(yùn)行。3、 工作程序3.1固定資產(chǎn)來(lái)源主要有：購(gòu)置資產(chǎn)、捐贈(zèng)資產(chǎn)和其它資產(chǎn)。3.2固定資產(chǎn)分類(lèi)及編碼（各項(xiàng)由001起順序編號(hào)）1級(jí)分類(lèi)及編號(hào)2級(jí)分類(lèi)及編號(hào)3級(jí)分類(lèi)及編號(hào)4級(jí)分類(lèi)及編號(hào)附件及編號(hào)辦公設(shè)備（B

4、G）計(jì)算機(jī)類(lèi)（J）筆記本電腦（1）3位數(shù)字，如：001、002等等F+數(shù)字液晶電腦（2）臺(tái)式電腦（3）移動(dòng)硬盤(pán)（4）通訊類(lèi)（T）傳真機(jī)（1）電話(huà)機(jī)（2）數(shù)據(jù)交換機(jī)（3）音像類(lèi)（Y）記憶棒/錄音機(jī)（筆）（1）電視機(jī)（2）投影儀（3）照相、攝像機(jī)（4）DVD/VCD（5）影印類(lèi)（F）復(fù)印機(jī)（1）掃描儀（2）打印機(jī)（3）其他未歸類(lèi)項(xiàng)（W）如：考勤機(jī)、飲水機(jī)、點(diǎn)鈔機(jī)、碎紙機(jī)、吸塵器辦公設(shè)施家具（BS）柜類(lèi)（G）鐵柜（1）木柜（2）桌類(lèi)（Z）班臺(tái)（1）辦公桌（2）卡座（3）茶幾（4）椅類(lèi)（C）真（仿）皮沙發(fā)（1）辦公椅（2）臺(tái)板寫(xiě)字椅（3）折疊椅（4）其他未歸類(lèi)項(xiàng)（W）如：白板、宣傳欄、書(shū)報(bào)架圖書(shū)（TS

5、）雜志類(lèi)：雜志名稱(chēng)縮寫(xiě)（2個(gè)字母） *（年份）（期號(hào)）書(shū)籍：保管部門(mén)中文簡(jiǎn)稱(chēng)（1個(gè)漢字）流水號(hào)3.3資產(chǎn)的購(gòu)置固定資產(chǎn)的購(gòu)置：公司相關(guān)部門(mén)及下屬公司填寫(xiě)資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表，權(quán)限外采購(gòu)報(bào)公司行政人事部審核；行政人事部根據(jù)公司現(xiàn)有資產(chǎn)情況，判斷是否同意購(gòu)置或直接從其它部門(mén)調(diào)撥；如需采購(gòu)，由行政人事部行政專(zhuān)審批權(quán)限，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，行政專(zhuān)員采購(gòu)。低值易耗品的購(gòu)置：行政人事部每月根據(jù)審批的各部門(mén)及下屬公司月度預(yù)算中辦公用品采購(gòu)預(yù)算，根據(jù)過(guò)去半年平均每月使用量、市場(chǎng)價(jià)格因素等確定采購(gòu)量，核定下月實(shí)際需要采購(gòu)的辦公物資名稱(chēng)、數(shù)量、金額、價(jià)格、規(guī)格，填寫(xiě)辦公用品申購(gòu)單，經(jīng)行政人事部經(jīng)理審核，行政分管領(lǐng)導(dǎo)審

6、批后，依照最低存量原則指定專(zhuān)人實(shí)施采購(gòu)，并保證采購(gòu)過(guò)程公開(kāi)、透明。公司各部門(mén)的采購(gòu)審批程序如下：適用范圍費(fèi)用估算審核崗位順序?qū)徟鷯徫粋浒腹颈静款A(yù)算內(nèi)，單項(xiàng)1萬(wàn)元及單次5萬(wàn)元以?xún)?nèi)部門(mén)經(jīng)理、行政人事部經(jīng)理部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部預(yù)算內(nèi)，單項(xiàng)1萬(wàn)元及單次5萬(wàn)元（含）以上部門(mén)經(jīng)理、行政人事部經(jīng)理、部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理財(cái)務(wù)部3.4資產(chǎn)的驗(yàn)收固定資產(chǎn)的驗(yàn)收：公司采購(gòu)的資產(chǎn)驗(yàn)收由行政人事部行政專(zhuān)員負(fù)責(zé)驗(yàn)收，對(duì)驗(yàn)收合格的物品填寫(xiě)固定資產(chǎn)登記表，并根據(jù)該件資產(chǎn)在資產(chǎn)管理軟件上或者臺(tái)帳上的排列序號(hào)，發(fā)放相應(yīng)的編碼標(biāo)識(shí)，粘貼在相應(yīng)的資產(chǎn)上；下屬公司資產(chǎn)驗(yàn)收由辦公室主任或相關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)。零星物品的驗(yàn)收：公司本部部門(mén)的零星

7、物品驗(yàn)收由行政人事部行政專(zhuān)員依據(jù)辦公用品申購(gòu)單進(jìn)行驗(yàn)收，對(duì)驗(yàn)收合格的物品填寫(xiě)入庫(kù)單，記入行政人事部庫(kù)存；下屬公司零星物品驗(yàn)收和入帳由辦公室主任或相關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)。行政專(zhuān)員憑固定資產(chǎn)采購(gòu)登記表及入庫(kù)單、票據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)編號(hào)和入帳。3.5資產(chǎn)的發(fā)放固定資產(chǎn)的發(fā)放：公司使用部門(mén)的資產(chǎn)發(fā)放由行政人事部行政專(zhuān)員填寫(xiě)出庫(kù)單，并在該項(xiàng)資產(chǎn)的固定資產(chǎn)登記表中進(jìn)行相應(yīng)登記，如為部門(mén)公用的物品，記入部門(mén)保管員的部門(mén)資產(chǎn)登記表，如為個(gè)人使用的物品，記入個(gè)人資產(chǎn)登記表；歸還時(shí)須保持資產(chǎn)完好，否則因保管不善或其他人為因素造成固定資產(chǎn)遺失、失竊、損壞的，由責(zé)任人按規(guī)定賠償。下屬公司相關(guān)工作由辦公室主任或相關(guān)

8、責(zé)任人負(fù)責(zé)。零星物品的發(fā)放：領(lǐng)用人填寫(xiě)辦公用品領(lǐng)用登記表，離職時(shí)，須歸還除低值易耗品之外的所有辦公資產(chǎn)，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)部門(mén)確認(rèn)后方可辦理離職手續(xù)。3.6固定資產(chǎn)的維修固定資產(chǎn)使用部門(mén)填寫(xiě)固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，注明維修原因等內(nèi)容，報(bào)行政人事部審核，行政人事部確認(rèn)故障問(wèn)題后，判斷維修費(fèi)用與資產(chǎn)殘值大小，如需維修簽署意見(jiàn)后報(bào)行政分管領(lǐng)導(dǎo)審批，如需報(bào)廢則按3.9資產(chǎn)報(bào)廢的要求處理。行政人事部負(fù)責(zé)安排維修任務(wù)，維修完成后經(jīng)使用部門(mén)人驗(yàn)收簽字；行政專(zhuān)員憑固定資產(chǎn)處置登記表和相關(guān)票據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)，并更新資產(chǎn)臺(tái)帳中維修記錄內(nèi)容。3.7固定資產(chǎn)的調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓3.7.1公司的固定資產(chǎn)使用人及責(zé)任部門(mén)改變時(shí)，需到行政人事

9、部備案，由行政人事部行政專(zhuān)員填寫(xiě)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移表，經(jīng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入部門(mén)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后方可辦理調(diào)撥手續(xù)；下屬公司的固定資產(chǎn)使用人及責(zé)任部門(mén)改變時(shí)，相關(guān)工作由辦公室主任或相關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)。3.7.2行政人事部根據(jù)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移表及時(shí)更改資產(chǎn)管理臺(tái)帳記錄并備案至財(cái)務(wù)部。3.8資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)、檢查3.8.1部門(mén)資產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的自查和盤(pán)點(diǎn)，協(xié)助公司每年年底的資產(chǎn)檢查及盤(pán)點(diǎn)，并編制本部門(mén)資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)情況表報(bào)行政人事部。3.8.2行政人事部負(fù)責(zé)資產(chǎn)的登記、檢查及日常監(jiān)督管理工作，不定期抽查各部門(mén)的資產(chǎn)管理情況。3.8.3每年年底，行政人事部與財(cái)務(wù)部聯(lián)合對(duì)各部門(mén)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行全面檢查及盤(pán)點(diǎn)，并出具書(shū)面報(bào)告

10、。對(duì)各部門(mén)盤(pán)盈盤(pán)虧的資產(chǎn)，找出原因及責(zé)任人，報(bào)行政分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后處理。如屬管理不善等人為因素造成，將追究當(dāng)事人和管理者的責(zé)任，并視具體情況賠償損失。3.8.4各部門(mén)根據(jù)年底的資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)情況表，對(duì)本部門(mén)盤(pán)盈盤(pán)虧的資產(chǎn)，找出原因及責(zé)任人，報(bào)部門(mén)經(jīng)理及分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后處理。如屬管理不善等人為因素造成，將追究當(dāng)事人和管理者的責(zé)任，并視具體情況賠償損失。3.9資產(chǎn)的報(bào)廢3.9.1固定資產(chǎn)的報(bào)廢1) 資產(chǎn)經(jīng)專(zhuān)業(yè)人士確認(rèn)已無(wú)法維修或維修費(fèi)用超過(guò)資產(chǎn)原值時(shí)，需申請(qǐng)報(bào)廢并辦理相應(yīng)手續(xù)。2) 公司各部門(mén)及下屬公司填寫(xiě)固定資產(chǎn)報(bào)廢報(bào)損申請(qǐng)表，按照資產(chǎn)采購(gòu)的審批權(quán)限報(bào)公司相關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)審批。3) 固定資產(chǎn)報(bào)廢經(jīng)批準(zhǔn)后，行政人事部行政專(zhuān)員（下屬公司辦公室行政專(zhuān)員或相關(guān)責(zé)任人）根據(jù)固定資產(chǎn)報(bào)廢報(bào)損申請(qǐng)表及時(shí)更改資產(chǎn)管理軟件或者臺(tái)帳記錄。4) 報(bào)廢資產(chǎn)有殘值的，財(cái)務(wù)部提供帳面價(jià)值后由行政人事部負(fù)責(zé)處理，回收的資金和出售公司報(bào)廢資產(chǎn)的收入統(tǒng)一交公司財(cái)務(wù)部。5) 報(bào)廢資產(chǎn)處理后，需將處理方式、收據(jù)憑證字號(hào)（有殘值）、經(jīng)手人、證明人等相關(guān)內(nèi)容在固定資產(chǎn)報(bào)廢報(bào)損申請(qǐng)表部門(mén)存檔聯(lián)后面背書(shū)。3.9.2零星物品的報(bào)廢：經(jīng)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人同意，行政人事部審批后報(bào)廢。3.10資產(chǎn)交接3.10.1資產(chǎn)管理人員進(jìn)行工作交接時(shí)