某公司業(yè)務(wù)管理權(quán)限編制程序

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上業(yè)務(wù)管理權(quán)限編制程序1 目的為提高公司運營效率，規(guī)避經(jīng)營風險，落實分級授權(quán)管理制度，制定本程序。2 范圍本程序適用于公司機關(guān)各部門、所屬各單位業(yè)務(wù)管理權(quán)限管理。3 術(shù)語和定義3.1 業(yè)務(wù)管理權(quán)限本程序所稱業(yè)務(wù)管理權(quán)限是指管理人員在主管業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)具有的建議權(quán)（參與審核權(quán)）、審核權(quán)、審批權(quán)。3.2 業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引本程序所稱的業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引是指對相關(guān)法律法規(guī)、制度文件、內(nèi)部控制流程中涉及的權(quán)限進行梳理完善并予以列示，旨在幫助使用者清晰直觀地了解公司權(quán)限管理整體狀況。 4 職責4.1 財務(wù)處4.1.1 是公司業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引管理的主管部門4.1.2 負責組織與協(xié)調(diào)相關(guān)工作

2、；4.1.3 負責制定業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引相關(guān)管理規(guī)定；4.1.4 負責業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引的編制與發(fā)布；4.1.5 負責組織業(yè)務(wù)管理權(quán)限執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查；4.1.6 負責修訂更新業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引。4.2 相關(guān)處室4.2.1 負責審核、確認相關(guān)業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引；4.2.2 負責執(zhí)行相關(guān)業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引；4.2.3 負責提出修訂業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引申請。4.3 所屬各單位4.3.1 負責審核、確認相關(guān)業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引；4.3.2 負責執(zhí)行相關(guān)業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引；4.3.3 負責提出修訂業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引申請。5 管理內(nèi)容5.1 業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引編制5.1.1 業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引的編制基礎(chǔ)a) 國家相關(guān)法律、法規(guī)

3、b) 上市地監(jiān)管要求c) 集團相關(guān)制度、規(guī)定d) 股份公司相關(guān)制度、規(guī)定e) 管道公司體系文件f) 內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程g) 關(guān)鍵控制管理文檔h) 相關(guān)崗位職責5.1.2 業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引編制原則a) 完整性原則：業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引的設(shè)計以內(nèi)部控制框架為基礎(chǔ)，全面覆蓋相關(guān)業(yè)務(wù)流程。b) 繼承性原則：業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引的設(shè)計是與公司現(xiàn)行管理體系相結(jié)合，在現(xiàn)有制度體系的基礎(chǔ)上進行概括和描述，進一步指導(dǎo)體系文件內(nèi)部控制流程的修訂完善，以建立符合公司實際的內(nèi)部控制體系。c) 協(xié)調(diào)性原則：業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引的設(shè)計必須遵守內(nèi)部控制體系框架的各項原則和工作要求，并能與內(nèi)部控制體系其他管理文件相對應(yīng)，保證內(nèi)部控制建設(shè)工

4、作協(xié)調(diào)開展。d) 有效性原則：業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引的設(shè)計必須考慮實施的可行性，能夠符合公司生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)實際，從而促進公司管理水平的整體提升。e) 權(quán)責一致性原則：即權(quán)力和責任相對等。同時應(yīng)明確，相關(guān)權(quán)限是授予該職位而非擔任該職位的任何個人。f) 控制與監(jiān)督原則：必須密切關(guān)注被授權(quán)對象在實際經(jīng)營中可能存在的風險，對授權(quán)內(nèi)容和額度謹慎考慮，及時完善相關(guān)授權(quán)。5.1.3 業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引編制范圍a) 業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引設(shè)計應(yīng)該結(jié)合業(yè)務(wù)流程并進行適當合并歸類，以盡可能覆蓋整個公司內(nèi)部控制流程關(guān)鍵控制點。b) 權(quán)限包括建議權(quán)（參與審核權(quán)）、審核權(quán)、審批權(quán)。c) 業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引應(yīng)包括公司機關(guān)層面的各業(yè)務(wù)管理權(quán)

5、限指引和所屬各單位層面的各業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引。5.1.4 業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引編制方法及流程5.1.4.1 收集國家法律法規(guī)、集團、股份公司相關(guān)制度、公司相關(guān)體系文件、內(nèi)部控制流程、關(guān)鍵控制管理文件、上市地監(jiān)管要求、相關(guān)崗位職責等文件，分析并初步編制業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引；5.1.4.2 對相關(guān)崗位進行訪談，了解業(yè)務(wù)實際運行情況及日常授權(quán)情況；5.1.4.3 到同類單位調(diào)研，了解授權(quán)情況；調(diào)研單位選擇標準：業(yè)務(wù)具有代表性，權(quán)限范圍足夠全面；5.1.4.4 編制業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引草案，召開審核和審查會的，確定最佳授權(quán)模式；5.1.5 業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引的格式與內(nèi)容業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引分為三個部分：說明、業(yè)務(wù)管理權(quán)限

6、指引、注釋。5.1.5.1 說明是從總體上闡述業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引的編制基礎(chǔ)及主要內(nèi)容。5.1.5.2 業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引部分以表格的形式列示，分為主要業(yè)務(wù)管理權(quán)限、業(yè)務(wù)管理權(quán)限描述、業(yè)務(wù)主管部門、業(yè)務(wù)流程、注釋索引。a) 主要業(yè)務(wù)管理權(quán)限：概括性的業(yè)務(wù)管理權(quán)限描述；b) 業(yè)務(wù)管理權(quán)限描述：詳細的業(yè)務(wù)管理權(quán)限描述；c) 業(yè)務(wù)主管部門：即主責部門，與內(nèi)部控制流程中的“業(yè)務(wù)主管部門”保持一致；d) 業(yè)務(wù)流程：指內(nèi)部控制流程，以“流程編號+流程名稱”的形式列示。5.1.5.3 注釋注釋列示業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引編制的文件依據(jù)，此處文件可以是國家法律法規(guī)，集團相關(guān)制度、規(guī)定，股份公司相關(guān)制度、規(guī)定，管道公司體系文

7、件，注釋詳細列示文件號、文件全稱、與業(yè)務(wù)管理權(quán)限相關(guān)的文件原文。5.1.6 業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引編制注意事項5.1.6.1 業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引的編寫需按業(yè)務(wù)類別進行分類；5.1.6.2 業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引的編寫要結(jié)合內(nèi)部控制的有關(guān)要求，圍繞公司內(nèi)部與業(yè)務(wù)和管理有關(guān)的各項流程，以公司所涉及的有效性審批的各項業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵控制為基礎(chǔ)，對應(yīng)內(nèi)部控制流程和相關(guān)體系文件，在保證三者統(tǒng)一的前提下結(jié)合管理實際進行編制。5.2 業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引的審核、確認、發(fā)布5.2.1 財務(wù)處對業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引進行技術(shù)性、邏輯性復(fù)核； 5.2.2 機關(guān)、所屬各單位對業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引內(nèi)容審核確認；5.2.3 機關(guān)、所屬各單位部門領(lǐng)

8、導(dǎo)對業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引內(nèi)容審核；5.2.4 所屬各單位主管經(jīng)理對所屬單位層面的業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引審核；公司主管經(jīng)理對機關(guān)層面的業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引審核；5.2.5 公司財務(wù)處組織所屬各單位業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引審查會，對業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引進行審查，審查會參會人員包括公司主管經(jīng)理、財務(wù)處長、所屬各單位相關(guān)崗位等；5.2.6 公司內(nèi)部控制主管經(jīng)理審批發(fā)布；5.2.7 正式發(fā)布的業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引作為運行、內(nèi)部控制審計、測試與檢查的依據(jù)。5.3 業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引修訂5.3.1 出現(xiàn)下列情形之一，導(dǎo)致業(yè)務(wù)管理權(quán)限發(fā)生重大變化時，應(yīng)依據(jù)管理職責和業(yè)務(wù)分工及時組織業(yè)務(wù)管理權(quán)限修訂：a) 國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求等發(fā)生重大調(diào)整；b) 公司戰(zhàn)略、生產(chǎn)經(jīng)營政策、體系文件發(fā)生重大調(diào)整；c) 發(fā)生分立、合并等資產(chǎn)、機構(gòu)重組整合行為；d) 新業(yè)務(wù)運行、重要信息系統(tǒng)建設(shè)與運行；e) 其他特殊情況。5.3.2 業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引修訂可由各部門或單位提出申請，報公司財務(wù)處統(tǒng)一組織修訂，按照5.2所述流程審批發(fā)布。5.4 業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引的使用與監(jiān)督5.4.1 業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引涉及的崗位人員應(yīng)熟練掌握相關(guān)指引的具體內(nèi)容，正確理解各項要求，確保相應(yīng)的風險控制措施執(zhí)行到位；5.4.2 業(yè)務(wù)管理權(quán)限指引與實際工作出現(xiàn)差異時，應(yīng)及時分析解決和持續(xù)優(yōu)化，必要時按規(guī)定做出合理變更；5.4.3 機關(guān)各部門、所屬各單位要做好本專業(yè)、