xxx有限公司財(cái)務(wù)盡調(diào)報(bào)告

1、1 X XX XX XX XX XX XX X 有有限限公公司司財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告 2目錄目錄呈送函呈送函.4第一章第一章 XXXXXXXX 公司基本情況公司基本情況.5一、概況一、概況.5二、股東及股權(quán)的歷史沿革二、股東及股權(quán)的歷史沿革.5三、經(jīng)營(yíng)資質(zhì)三、經(jīng)營(yíng)資質(zhì).5第二章第二章 XXXXXX 公司運(yùn)營(yíng)公司運(yùn)營(yíng)( (市場(chǎng)市場(chǎng)) )情況情況.7一、經(jīng)營(yíng)理念一、經(jīng)營(yíng)理念.7二、主要業(yè)務(wù)二、主要業(yè)務(wù).7三、主要技術(shù)三、主要技術(shù).7四、正在研發(fā)項(xiàng)目四、正在研發(fā)項(xiàng)目.7五、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)五、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì).7六、品牌優(yōu)勢(shì)六、品牌優(yōu)勢(shì).7第三章第三章 公司治理及人事情況公司治理及人事情況.8一、組織結(jié)構(gòu)圖一、

2、組織結(jié)構(gòu)圖.8二、主要部門職責(zé)二、主要部門職責(zé).8二、公司治理二、公司治理.8三、內(nèi)控制度三、內(nèi)控制度.8四、人事制度四、人事制度.8五、財(cái)務(wù)架構(gòu)及核算模式五、財(cái)務(wù)架構(gòu)及核算模式.9一、有形財(cái)產(chǎn)一、有形財(cái)產(chǎn).10二、無形資產(chǎn)二、無形資產(chǎn).11第五章第五章 主要關(guān)聯(lián)方及重大關(guān)聯(lián)交易主要關(guān)聯(lián)方及重大關(guān)聯(lián)交易.12一、主要關(guān)聯(lián)方一、主要關(guān)聯(lián)方.12二、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付情況二、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付情況.12第六章第六章 政策優(yōu)惠及適用的稅種、稅率及納稅情況政策優(yōu)惠及適用的稅種、稅率及納稅情況.13一、政策優(yōu)惠一、政策優(yōu)惠.13二、主要稅種及稅率二、主要稅種及稅率.13三、納稅情況三、納稅情況.13第七章第七章

3、 XXXXXX 公司主要會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)公司主要會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì).14第八章第八章 XXXXXX 公司財(cái)務(wù)情況公司財(cái)務(wù)情況.15一、財(cái)務(wù)報(bào)表簡(jiǎn)表一、財(cái)務(wù)報(bào)表簡(jiǎn)表.15二、二、XXXX公司資產(chǎn)、負(fù)債調(diào)查情況說明公司資產(chǎn)、負(fù)債調(diào)查情況說明.18第九章第九章主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析.23一一. .主要財(cái)務(wù)指標(biāo)主要財(cái)務(wù)指標(biāo).23二二. .主要財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算說明主要財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算說明.23第十章第十章 XXXXXXXX 公司財(cái)務(wù)情況公司財(cái)務(wù)情況.30一、財(cái)務(wù)報(bào)表簡(jiǎn)表一、財(cái)務(wù)報(bào)表簡(jiǎn)表.30第十一章第十一章 重要事項(xiàng)及風(fēng)險(xiǎn)提示重要事項(xiàng)及風(fēng)險(xiǎn)提示.35第十二章第十二章 公司競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及執(zhí)行中合同公司競(jìng)爭(zhēng)

4、優(yōu)勢(shì)及執(zhí)行中合同.40第十三章第十三章 附件附件.423呈送函呈送函XXXXXXXX 有限公司：有限公司：我們接受貴公司委托，對(duì) XXXX 有限公司（以下簡(jiǎn)稱“XXX 公司或公司” ）截止 20年 月 31 日的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了財(cái)務(wù)盡職調(diào)查。充分向我們提供與本次財(cái)務(wù)盡職調(diào)查相關(guān)的信息和資料并保證其真實(shí)性、完整性和合規(guī)性，是 XXX 公司管理層的責(zé)任；我們的責(zé)任是在對(duì) XXXX 公司提供的相關(guān)信息和資料進(jìn)行調(diào)查與了解的基礎(chǔ)上，提出我們的財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告。因?yàn)槲覀冎饕獜氖碌氖菍?duì) XXX 公司的財(cái)務(wù)盡職調(diào)查，不是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì) XXX 公司財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見，不能提供審計(jì)保證，因此，我們的

5、財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告不應(yīng)被視為是對(duì) XXXX 公司會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表的鑒證意見，也不應(yīng)被認(rèn)為是對(duì)貴公司是否向 XXXX 公司投資而提出的建議。本財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告僅供貴公司管理當(dāng)局內(nèi)部用于本次擬投資事項(xiàng)參考，不得作為其他任何目的的引用或使用。本財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告是基于 XXXX 公司提供的材料撰寫，對(duì)于 XXXX 公司存在故意隱瞞事實(shí)、隱匿或有債務(wù)、或有擔(dān)保等情形而帶來的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，我們不承擔(dān)任何責(zé)任。本財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告僅供貴公司使用，請(qǐng)不要提供給任何第三方，因使用本財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告不當(dāng)造成的后果，與經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師及其所在會(huì)計(jì)師事務(wù)所無關(guān)。鑒于我們與 XXXX 公司簽有保密協(xié)議，貴公司應(yīng)承諾與我們一起共同遵守

6、保密協(xié)議的有關(guān)保密義務(wù)，否則造成的一切后果與我們無關(guān)。希望我們的報(bào)告能為貴公司的投資提供幫助，如果需要了解報(bào)告中所列事項(xiàng)更詳細(xì)的信息，請(qǐng)隨時(shí)與我們聯(lián)系。 4第一章第一章 XXXXXXXX公司基本情況公司基本情況一、概況一、概況XXXX公司，。二、股東及股權(quán)的歷史沿革二、股東及股權(quán)的歷史沿革公司的前身為（一）（一） XXXXXXXX 設(shè)立設(shè)立 1、2、三、子公司及分公司設(shè)立情況三、子公司及分公司設(shè)立情況（一）子公司設(shè)立情況（一）子公司設(shè)立情況目前 XXX 公司已成立 1 家全資子公司，。（二）分公司設(shè)立情況（二）分公司設(shè)立情況盡調(diào)日，。三、經(jīng)營(yíng)資質(zhì)三、經(jīng)營(yíng)資質(zhì)（一）商標(biāo)（一）商標(biāo)5（二）專利技術(shù)

7、（二）專利技術(shù)XXX 擁有五項(xiàng)專利技術(shù)，明細(xì)如下：專利名稱類型專利權(quán)人專利號(hào)授權(quán)公告日6第二章第二章 XXXXXX公司運(yùn)營(yíng)公司運(yùn)營(yíng)( (市場(chǎng)市場(chǎng)) )情況情況一、經(jīng)營(yíng)理念一、經(jīng)營(yíng)理念！二、主要業(yè)務(wù)二、主要業(yè)務(wù)三、主要技術(shù)三、主要技術(shù)四、正在研發(fā)項(xiàng)目四、正在研發(fā)項(xiàng)目序號(hào)項(xiàng)目名稱項(xiàng)目執(zhí)行期立項(xiàng)部門狀態(tài)（申報(bào)階段、是否驗(yàn)收）12345678五、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)五、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。六、品牌優(yōu)勢(shì)六、品牌優(yōu)勢(shì)。7第三章第三章 公司治理及人事情況公司治理及人事情況一、組織結(jié)構(gòu)圖一、組織結(jié)構(gòu)圖二、主要部門職責(zé)二、主要部門職責(zé)二、公司治理二、公司治理高管人員名單：序號(hào)職務(wù)姓名任職部門最高學(xué)歷及專業(yè)1234567三、內(nèi)

8、控制度三、內(nèi)控制度四、人事制度四、人事制度（一）薪酬制度（一）薪酬制度。 （二）薪酬結(jié)構(gòu)（二）薪酬結(jié)構(gòu)（三）員工情況（三）員工情況1 1、公司員工人數(shù)及繳納社保情況、公司員工人數(shù)及繳納社保情況 2 2、人員結(jié)構(gòu)情況及研發(fā)部人員學(xué)歷情況見下表：、人員結(jié)構(gòu)情況及研發(fā)部人員學(xué)歷情況見下表：8、 人員結(jié)構(gòu)情況表：學(xué)歷學(xué)歷人數(shù)人數(shù)占比占比研究生本科?？聘咧新殞Ｖ袑３踔行W(xué)(空白)總計(jì)總計(jì)153153100.00%100.00%、研究部人員學(xué)歷情況表：姓名姓名部門部門崗位名稱崗位名稱學(xué)歷學(xué)歷畢業(yè)院校畢業(yè)院校職稱職稱五、財(cái)務(wù)架構(gòu)及核算模式五、財(cái)務(wù)架構(gòu)及核算模式。9第四章第四章 XXXXXXXX 公司擁有的主

9、要財(cái)產(chǎn)公司擁有的主要財(cái)產(chǎn)截止 20 年 月 日 XXX 公司擁有的主要財(cái)產(chǎn)如下：一、有形財(cái)產(chǎn)一、有形財(cái)產(chǎn)（一）固定資產(chǎn)賬面明細(xì)如下：所屬類別所屬類別原值原值累計(jì)折舊累計(jì)折舊凈值凈值機(jī)械設(shè)備噴播設(shè)備辦公設(shè)備研究設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備合計(jì)1、運(yùn)輸設(shè)備，明細(xì)如下：車型車型啟用日期啟用日期原值原值累計(jì)折舊累計(jì)折舊凈值凈值2、賬面主要機(jī)器設(shè)備名稱、型號(hào)名稱、型號(hào)啟用日期啟用日期原值原值累計(jì)折舊累計(jì)折舊凈值凈值10（二）投資性房地產(chǎn)賬面明細(xì)如下名稱名稱發(fā)生日期發(fā)生日期原值原值累計(jì)攤銷累計(jì)攤銷賬面余額賬面余額注：。二、無形資產(chǎn)二、無形資產(chǎn)（一）賬面無形資產(chǎn)（一）賬面無形資產(chǎn)明細(xì)如下表：名稱名稱發(fā)生日期發(fā)生日期原值原值

10、累計(jì)攤銷累計(jì)攤銷賬面余額賬面余額注： （二）專利技術(shù)（二）專利技術(shù)XXX 公司通過研發(fā)已取得五項(xiàng)專利權(quán)（參見第一章中的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)情況） ，在研發(fā)過程中每年發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用，已經(jīng)稅務(wù)部門備案，按稅法規(guī)定加計(jì)扣除 50%。11第五章第五章 主要關(guān)聯(lián)方及重大關(guān)聯(lián)交易主要關(guān)聯(lián)方及重大關(guān)聯(lián)交易一、主要關(guān)聯(lián)方一、主要關(guān)聯(lián)方序號(hào)單位名稱與本公司關(guān)系1234二、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付情況二、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付情況科目名稱款項(xiàng)性質(zhì)金額備注三、關(guān)聯(lián)方交易情況三、關(guān)聯(lián)方交易情況科目對(duì)方名稱款項(xiàng)性質(zhì)金額時(shí)間注：。四、股東給四、股東給 XXXX 公司借款提供擔(dān)保公司借款提供擔(dān)保序號(hào)序號(hào)起始日起始日截止日截止日合同類型合同類型擔(dān)保合

11、同號(hào)擔(dān)保合同號(hào)授信銀行授信銀行123412第六章第六章 政策優(yōu)惠及適用的稅種、稅率及納稅情況政策優(yōu)惠及適用的稅種、稅率及納稅情況一、政策優(yōu)惠一、政策優(yōu)惠根據(jù)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法 （國(guó)科發(fā)火2008172 號(hào)）和高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引 （國(guó)科發(fā)火2008362 號(hào)）有關(guān)規(guī)定，公司自 2009 年 1月 1 日起連續(xù)三年執(zhí)行 15%的所得稅稅率。二、主要稅種及稅率二、主要稅種及稅率主要稅種具體稅率情況營(yíng)業(yè)稅3%城市維護(hù)建設(shè)稅7%企業(yè)所得稅15%三、納稅情況三、納稅情況XXX 公司賬面計(jì)提及繳納主要稅種明細(xì)如下：已繳金額已繳金額應(yīng)繳金額應(yīng)繳金額稅種稅種20102010 年年20112011

12、 年年20122012 年年 1-51-5 月月20102010 年年20112011 年年20122012 年年 1-51-5 月月營(yíng)業(yè)稅城市維護(hù)建設(shè)稅教育費(fèi)附加地方教育附加企業(yè)所得稅個(gè)人所得稅河道費(fèi)房產(chǎn)稅土地使用稅合計(jì)13第七章第七章 XXXXXX公司主要會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)公司主要會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì) 以下主要會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)來源于經(jīng)公司管理層確認(rèn)的以下主要會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)來源于經(jīng)公司管理層確認(rèn)的.以下描述公司的會(huì)計(jì)政策以下描述公司的會(huì)計(jì)政策14第八章第八章 XXXXXX公司財(cái)務(wù)情況公司財(cái)務(wù)情況一、財(cái)務(wù)報(bào)表簡(jiǎn)表一、財(cái)務(wù)報(bào)表簡(jiǎn)表（一）資產(chǎn)（一）資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表負(fù)債簡(jiǎn)表 項(xiàng)目項(xiàng)目2010-12-

13、312010-12-312011-12-312011-12-312012-5-312012-5-31流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金應(yīng)收票據(jù)交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收賬款預(yù)付款項(xiàng)其他應(yīng)收款存貨流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)：長(zhǎng)期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)原價(jià)減：累計(jì)折舊固定資產(chǎn)凈值減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)凈額在建工程無形資產(chǎn)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)資產(chǎn)總計(jì)續(xù)表：續(xù)表：項(xiàng)目項(xiàng)目2010-12-312010-12-312011-12-312011-12-312011-5-312011-5-31流動(dòng)負(fù)債：短期借款應(yīng)付賬款預(yù)收賬款應(yīng)付職工薪酬15應(yīng)交稅費(fèi)其他應(yīng)付款其他流動(dòng)負(fù)債

14、流動(dòng)負(fù)債合計(jì)流動(dòng)負(fù)債合計(jì)非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益：實(shí)收資本凈額盈余公積未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)（二）利潤(rùn)簡(jiǎn)表（二）利潤(rùn)簡(jiǎn)表項(xiàng)目項(xiàng)目20102010 年年20112011 年年20122012 年年 1-51-5 月月一、營(yíng)業(yè)總收入一、營(yíng)業(yè)總收入其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入二、營(yíng)業(yè)總成本二、營(yíng)業(yè)總成本其中：營(yíng)業(yè)成本其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息支出利息收入資產(chǎn)減值損失投資收益（損失以“-”號(hào)填列）三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列）號(hào)填列）加：營(yíng)業(yè)

15、外收入其中：政府補(bǔ)助減：營(yíng)業(yè)外支出四、利潤(rùn)總額（虧損總額以四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“”號(hào)填列）號(hào)填列）減：所得稅費(fèi)用五、凈利潤(rùn)（凈虧損以五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“”號(hào)填列）號(hào)填列）（三）現(xiàn)金流量簡(jiǎn)表（三）現(xiàn)金流量簡(jiǎn)表16項(xiàng)目項(xiàng)目20102010 年年20112011 年年20122012 年年 1-51-5 月月一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)買商品、接收勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)

16、活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款所收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)籌資活動(dòng)現(xiàn)金流

17、入小計(jì)償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額注：注：資料來源： 17二、二、xxxx 公司資產(chǎn)、負(fù)債調(diào)查情況說明公司資產(chǎn)、負(fù)債調(diào)查情況說明1 1、貨幣資金、貨幣資金項(xiàng)目2012 年 5 月 31 日2011 年 12 月 31 日現(xiàn) 金銀行存款其他貨

18、幣資金合計(jì)注:。2 2、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收票據(jù)種類2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合計(jì)注：。 3 3、應(yīng)收賬款、應(yīng)收賬款（1）應(yīng)收賬款賬齡列示：2012 年 5 月 31 日2011 年 12 月 31 日賬齡金額比例壞賬準(zhǔn)備金額比例壞賬準(zhǔn)備一年以內(nèi)一至二年二至三年三至四年四至五年五年以上合計(jì)（2）壞賬準(zhǔn)備：本期減少2011 年 12 月 31 日本期增加轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷2012 年 5 月 31 日4,315,063.04注注:上述帳齡分析來自上述帳齡分析來自 xxxxxxxx 出具的改制報(bào)告。出具的改制報(bào)告。根據(jù)公司提供的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)收賬款明

19、細(xì)表等相關(guān)資料，測(cè)算根據(jù)公司提供的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)收賬款明細(xì)表等相關(guān)資料，測(cè)算 xxxxxx 公司應(yīng)公司應(yīng)計(jì)提計(jì)提 xxxxxx 萬(wàn)元。（按萬(wàn)元測(cè)算）萬(wàn)元。（按萬(wàn)元測(cè)算）項(xiàng)目2012 年 5 月 31 日2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日合計(jì)18（萬(wàn)元）（萬(wàn)元）（萬(wàn)元）應(yīng)收賬款計(jì)提比例壞賬準(zhǔn)備公司少計(jì)提壞賬準(zhǔn)備公司少計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 xxxxxxxx 萬(wàn)元。萬(wàn)元。（3）期末應(yīng)收賬款中欠款金額前五名債務(wù)人金額賬齡占應(yīng)收賬款總額的比例4 4、預(yù)付賬款、預(yù)付賬款（1）賬齡分析2012 年 5 月 31 日2011 年 12 月 31 日賬齡金額占總額比例金額占總額比例（2）

20、期末金額較大的預(yù)付賬款債務(wù)人金額未及時(shí)結(jié)算的原因5 5、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)收款（1）其他應(yīng)收款種類列示2012 年 5 月 31 日2011 年 12 月 31 日類別金額占總額比例金額占總額比例19（2）壞賬準(zhǔn)備本期減少2011 年 12 月 31 日本期增加轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷2012 年 5 月 31 日6 6、存貨、存貨（1）存貨構(gòu)成2012 年 5 月 31 日2011 年 12 月 31 日項(xiàng)目賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備7 7、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備本期減少額項(xiàng)目2011 年 12 月 31日本期計(jì)提額轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷2012 年 5 月 31日8 8、短期借款、短期借款2012 年 5 月

21、 31 日2011 年 12 月 31 日借款類別金額金額續(xù)表：續(xù)表：貸款銀行金額借款合同編號(hào)擔(dān)保合同編號(hào)類別20注：。9 9、應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)2012 年 5 月 31 日2011 年 12 月 31 日科目金額金額1010、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)付職工薪酬類別2011 年 12 月 31 日本期增加本期減少2012 年 5 月 31 日1111、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交稅費(fèi)稅種2012 年 5 月 31 日2011 年 12 月 31 日211212、股本、股本2011 年 12 月 31 日2012 年 5 月 31 日投資者名稱投資金額所占比例%本期增加本期減少投資金額所占比例%22第九章

22、第九章主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析一一. .主要財(cái)務(wù)指標(biāo)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)20102010 年年20112011 年年20122012 年年 1-51-5 月月盈利能力盈利能力毛利率49.74%56.08%45.70%凈資產(chǎn)收益率(%)43.03%48.39%11.68%總資產(chǎn)報(bào)酬率(%)21.52%28.49%7.62%凈利潤(rùn)率（%）24.20%30.79%16.38%償債能力償債能力資產(chǎn)負(fù)債率(%)56.65%49.39%50.36%流動(dòng)比率 1.32 1.18 1.29 速動(dòng)比率 1.31 1.15 1.26 已獲利息倍數(shù)(EBIT利息費(fèi)用) 84.41 16.40 9.64 營(yíng)運(yùn)能力營(yíng)運(yùn)

23、能力存貨周轉(zhuǎn)率(次) 10.92 29.28 12.05 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(次) 1.44 1.56 0.70 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次) 1.00 1.15 0.58 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次) 0.73 0.75 0.36 二二. .主要財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算說明主要財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算說明盈利能力盈利能力凈資產(chǎn)收益率(%)=凈利潤(rùn)平均凈資產(chǎn)100%總資產(chǎn)報(bào)酬率(%)=（利潤(rùn)總額+利息支出）/平均總資產(chǎn)100%凈利潤(rùn)率（%）=（凈利潤(rùn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）100%償債能力償債能力資產(chǎn)負(fù)債率(%)=(負(fù)債總額資產(chǎn)總額)*100%流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債(速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨)已獲利息倍數(shù)(EBIT利息

24、費(fèi)用)=息稅前利潤(rùn)總額/利息支出=(凈利潤(rùn)+利息費(fèi)用+所得稅費(fèi)用)/利息費(fèi)用營(yíng)運(yùn)能力營(yíng)運(yùn)能力存貨周轉(zhuǎn)率(次)=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本平均存貨應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(次)=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額平均應(yīng)收賬款余額流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額平均流動(dòng)資產(chǎn)總額總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額平均資產(chǎn)總額（二）收入構(gòu)成（二）收入構(gòu)成1 1、20102010 年年 1 1 月至月至 20122012 年年 5 5 月期間主要收入、成本月期間主要收入、成本23xxxxx 公司 2010 年 1 月至 2012 年 5 月期間主營(yíng)業(yè)務(wù)收入包括 xxx 項(xiàng)目收入、xxx項(xiàng)目收入；其他業(yè)務(wù)收入為 xxx 收入。主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

25、包括 xxx 項(xiàng)目成本、xxx 項(xiàng)目成本；其他業(yè)務(wù)成本為 xxxx。20102010 年年 1 1 月至月至 20122012 年年 5 5 月期間收入、成本明細(xì)月期間收入、成本明細(xì)（1）營(yíng)業(yè)收入、成本明細(xì)如下：項(xiàng)目2010 年2011 年2012 年 1-5 月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入合計(jì)項(xiàng)目2010 年2011 年2012 年 1-5 月主營(yíng)業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)成本合計(jì)（2）主營(yíng)業(yè)務(wù)（分行業(yè)）2010 年行業(yè)名稱營(yíng)業(yè)收入比例營(yíng)業(yè)成本比例2011 年行業(yè)名稱營(yíng)業(yè)收入比例營(yíng)業(yè)成本比例2012 年 1-5 月行業(yè)名稱營(yíng)業(yè)收入比例營(yíng)業(yè)成本比例（三）主營(yíng)業(yè)務(wù)（分產(chǎn)品）2010 年產(chǎn)品名稱營(yíng)業(yè)收入比例營(yíng)業(yè)

26、成本比例2011 年產(chǎn)品名稱營(yíng)業(yè)收入比例營(yíng)業(yè)成本比例242012 年 1-5 月產(chǎn)品名稱營(yíng)業(yè)收入比例營(yíng)業(yè)成本比例2010 年 1 月至 2012 年 5 月收入按產(chǎn)品分布所占比例圖示：（三）主營(yíng)業(yè)務(wù)（分地區(qū)）2010 年 地區(qū)名稱營(yíng)業(yè)收入比例營(yíng)業(yè)成本比例2011 年地區(qū)名稱營(yíng)業(yè)收入比例營(yíng)業(yè)成本比例2012 年 1-5 月地區(qū)名稱營(yíng)業(yè)收入比例營(yíng)業(yè)成本比例華北東北25華東其中：青島地區(qū)西南合計(jì)續(xù)表：xxx 地區(qū)政府單位項(xiàng)目2010 年項(xiàng)目名稱政府單位名稱營(yíng)業(yè)收入占公司全部營(yíng)業(yè)收入的比例2011 年項(xiàng)目名稱政府單位名稱營(yíng)業(yè)收入占公司全部營(yíng)業(yè)收入的比例2012 年項(xiàng)目名稱客戶名稱營(yíng)業(yè)收入占公司全部營(yíng)業(yè)

27、收入的比例2010 年 1 月至 2012 年 5 月收入按地區(qū)分布所占比例圖示：26（四）公司前十名客戶銷售收入情況2010 年項(xiàng)目名稱客戶名稱營(yíng)業(yè)收入占公司全部營(yíng)業(yè)收入的比例2011 年項(xiàng)目名稱客戶名稱營(yíng)業(yè)收入占公司全部營(yíng)業(yè)收入的比例2012 年 1-5 月項(xiàng)目名稱客戶名稱營(yíng)業(yè)收入占公司全部營(yíng)業(yè)收入的比例27注：。3 3、其他業(yè)務(wù)收入明細(xì)表、其他業(yè)務(wù)收入明細(xì)表項(xiàng)目項(xiàng)目2010 年2011 年2012 年 1-5 月合計(jì)合計(jì)注：。（三）費(fèi)用情況（三）費(fèi)用情況xx 公司 2010 年 1 月至 2012 年 5 月期間費(fèi)用類科目主要是營(yíng)業(yè)稅金及附加、管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用等。1 1、營(yíng)業(yè)稅金及附加

28、、營(yíng)業(yè)稅金及附加核算的主要內(nèi)容是營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、河道管理費(fèi)、地方教育附加等，2010 年 1 月至 2012 年 5 月累計(jì)交納的主要稅費(fèi)情況詳見“六（三）納稅情況” 。2 2、管理費(fèi)用、管理費(fèi)用核算的主要內(nèi)容是辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)、工資、修理費(fèi)、汽車費(fèi)用、福利費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、研發(fā)支出以及其他等。2010 年 1 月至 2012 年 5 月期間管理費(fèi)用主要明細(xì)：項(xiàng)目2010 年2011 年2012 年 1-5 月合計(jì)282010 年 1 月至 2012 年 5 月期間管理費(fèi)用各明細(xì)所占例圖示：3 3、財(cái)務(wù)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用核算的主要內(nèi)容是利息收入、利息支出及手續(xù)費(fèi)，201

29、0 年 1 月至 2012 年 5 月期間財(cái)務(wù)費(fèi)用主要明細(xì)如下：項(xiàng)目2010 年2011 年2012 年 1-5 月合計(jì)（四）營(yíng)業(yè)外收支情況1、營(yíng)業(yè)外收入、營(yíng)業(yè)外收入項(xiàng)目2010 年2011 年2012 年 1-5 月合計(jì)29注：。2、營(yíng)業(yè)外支出、營(yíng)業(yè)外支出項(xiàng)目2010 年2011 年2012 年 1-5 月合計(jì)注： 。第十章第十章 XXXXXXXX公司財(cái)務(wù)情況公司財(cái)務(wù)情況一、財(cái)務(wù)報(bào)表簡(jiǎn)表一、財(cái)務(wù)報(bào)表簡(jiǎn)表（一）資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表（一）資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表項(xiàng)目項(xiàng)目2011-12-312011-12-312012-5-312012-5-31流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金應(yīng)收票據(jù)交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收賬款30預(yù)付款項(xiàng)其他應(yīng)收款存

30、貨流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)：長(zhǎng)期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)原價(jià)減：累計(jì)折舊固定資產(chǎn)凈值減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)凈額在建工程無形資產(chǎn)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)資產(chǎn)總計(jì)續(xù)表：續(xù)表：項(xiàng)目項(xiàng)目2011-12-312011-12-312011-5-312011-5-31流動(dòng)負(fù)債：短期借款應(yīng)付賬款預(yù)收賬款應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)其他應(yīng)付款其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì)流動(dòng)負(fù)債合計(jì)非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)31項(xiàng)目項(xiàng)目2011-12-312011-12-312011-5-312011-5-31所有者權(quán)益：實(shí)收資本凈額盈余公積未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)

31、所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)（二）利潤(rùn)簡(jiǎn)表（二）利潤(rùn)簡(jiǎn)表項(xiàng)目項(xiàng)目20112011 年年20122012 年年 1-51-5 月月一、營(yíng)業(yè)總收入一、營(yíng)業(yè)總收入其中：營(yíng)業(yè)收入其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入二、營(yíng)業(yè)總成本二、營(yíng)業(yè)總成本其中：營(yíng)業(yè)成本其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)成本32項(xiàng)目項(xiàng)目20112011 年年20122012 年年 1-51-5 月月營(yíng)業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息支出利息收入資產(chǎn)減值損失投資收益（損失以“-”號(hào)填列）三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列）號(hào)填列）加：營(yíng)業(yè)外收入其中：政府補(bǔ)助減：營(yíng)業(yè)外支出四、利潤(rùn)總額（虧損總額

32、以四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“”號(hào)填列）號(hào)填列）減：所得稅費(fèi)用五、凈利潤(rùn)（凈虧損以五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“”號(hào)填列）號(hào)填列）（三）現(xiàn)金流量簡(jiǎn)表（三）現(xiàn)金流量簡(jiǎn)表項(xiàng)目項(xiàng)目20112011 年年20122012 年年 1-51-5 月月一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)買商品、接收勞務(wù)支付的現(xiàn)金33項(xiàng)目項(xiàng)目20112011 年年20122012 年年 1-51-5 月月支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)

33、金流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) - - 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款所收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)

34、現(xiàn)金流入小計(jì)籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額注：注：資料來源：以上數(shù)據(jù)來自于。1 1、貨幣資金、貨幣資金項(xiàng)目2012 年 5 月 31 日2011 年 12 月 31 日現(xiàn) 金銀行存款其他貨幣資金合計(jì)34第十一章第十一章 重

35、要事項(xiàng)及風(fēng)險(xiǎn)提示重要事項(xiàng)及風(fēng)險(xiǎn)提示一、一、xxxxxxxx 公司實(shí)際控制人公司實(shí)際控制人。35二、二、應(yīng)收賬款比重較高導(dǎo)致的壞賬損失風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收賬款比重較高導(dǎo)致的壞賬損失風(fēng)險(xiǎn)2010 年末、2011 年、2012 年 5 月末，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分別為：；公司應(yīng)收賬款凈額分別為，占總資產(chǎn)的比例分別為； 經(jīng)訪談了解到，應(yīng)收工程款較大的原因是公司按照與建設(shè)方現(xiàn)場(chǎng)施工結(jié)算金額確定相應(yīng)的應(yīng)收賬款，結(jié)算與回款存在時(shí)間差，導(dǎo)致公司應(yīng)收款余款占比較大。存在風(fēng)險(xiǎn)存在風(fēng)險(xiǎn)：2012 年 5 月 31 日應(yīng)收賬款余額占資產(chǎn)總額 56.47%，以及部分施工項(xiàng)目未簽訂合同，一旦出現(xiàn)客戶拖欠工程款項(xiàng)的支付進(jìn)度，這將對(duì)公司的資

36、金周轉(zhuǎn)產(chǎn)生影響，甚至出現(xiàn)大額壞賬損失風(fēng)險(xiǎn)。公司應(yīng)對(duì)方案公司應(yīng)對(duì)方案：經(jīng)訪談了解，公司已關(guān)注到應(yīng)收賬款余額較大，已開始加大催收力度，由項(xiàng)目經(jīng)理作為第一責(zé)任人，并制定關(guān)于催收欠款的獎(jiǎng)懲制度。三、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~為負(fù)導(dǎo)致的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~為負(fù)導(dǎo)致的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)2012 年 1-5 月公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為，而應(yīng)收賬款余額為元。2012年 5 月 31 日和 2012 年 7 月 31 日公司賬面可動(dòng)用現(xiàn)金見下表：項(xiàng)目2012 年 5 月 31 日 2012 年 7 月 31 日公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為負(fù)數(shù)，而公司可動(dòng)用的現(xiàn)金也僅為萬(wàn)元，為了公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)向股東借款，借款合

37、同約定，。存在風(fēng)險(xiǎn)存在風(fēng)險(xiǎn)：由于公司目前處于業(yè)務(wù)快速發(fā)展的階段，應(yīng)收賬款余額的增加，公司現(xiàn)金流已嚴(yán)重不足，如果公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量出現(xiàn)持續(xù)凈流出的情況，將影響公司業(yè)務(wù)發(fā)展速度，甚至導(dǎo)致工程項(xiàng)目無法正常施工以及應(yīng)收款增幅大于業(yè)務(wù)收入增幅幅度將導(dǎo)致無法收回資金風(fēng)險(xiǎn)。四、會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況四、會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況XXX 出具的年報(bào)審計(jì)報(bào)告顯示 XXX 公司執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度，而 XXX 出具的改制報(bào)告顯示公司執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，并在附注中表述無會(huì)計(jì)政策變更。36本次盡調(diào)，XXXX 公司未提供從何時(shí)執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。應(yīng)對(duì)措施應(yīng)對(duì)措施：XXXX 公司管理層應(yīng)盡快出具會(huì)計(jì)政策變更的董事會(huì)決議。五、內(nèi)控制度問題

38、及建設(shè)情況五、內(nèi)控制度問題及建設(shè)情況（一）內(nèi)控制度問題（一）內(nèi)控制度問題XXX 公司目前已制定多項(xiàng)內(nèi)部控制制度及管理辦法，但公司的內(nèi)控制度仍然不是很完善，現(xiàn)在只是出具了針對(duì)某些問題的控制制度，公司員工仍然缺乏一個(gè)整體的觀念。如：公司尚未制定銷售收入回款制度，導(dǎo)致公司應(yīng)收賬款不斷增加。（二）內(nèi)控制度的建設(shè)（二）內(nèi)控制度的建設(shè)根據(jù) XXXX 規(guī)范運(yùn)作指引要求，XXXX 上市公司應(yīng)建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和健全的內(nèi)控制度，完善股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則和權(quán)力制衡機(jī)制。經(jīng)訪談了解到，公司為建立各項(xiàng)內(nèi)部控制制度符合我國(guó)有關(guān)法律法規(guī)和證券監(jiān)管管理部門的要求，專門由新設(shè)部門-審計(jì)部加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)，梳理業(yè)

39、務(wù)流程，完善內(nèi)部控制政策與程序，使公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在公司內(nèi)部控制框架內(nèi)健康運(yùn)行，以保障公司經(jīng)營(yíng)效益水平的不斷提升和戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。六、辦公經(jīng)營(yíng)地六、辦公經(jīng)營(yíng)地 （一） 、現(xiàn)辦公經(jīng)營(yíng)地問題1、現(xiàn)辦公地址是股東 XXXX 與 XXX 簽訂的土地租賃協(xié)議，租賃合同顯示：租賃期限為 50 年，XXXX；.。了解。存在風(fēng)險(xiǎn)：存在風(fēng)險(xiǎn)：現(xiàn)使用辦公樓已在賬面核銷，但未見該辦公樓相關(guān)房產(chǎn)稅的申報(bào)及變更登記手續(xù)。存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。公司應(yīng)對(duì)方案：公司應(yīng)對(duì)方案：因上述土地權(quán)屬不明等原因，截止 2012 年 5 月 XXX 公司將坐落于此土地上的辦公樓、產(chǎn)房、宿舍，共計(jì)原值 XXX 的固定資產(chǎn)房屋進(jìn)行處置計(jì)入當(dāng)期損益。但該賬

40、務(wù)處理無審批授權(quán)。（二）XX 房產(chǎn)情況XXX 公司于 XX 年 6 月經(jīng) XXX 法院拍賣程序合法購(gòu)置 XXXX 工業(yè)用地及房屋附屬設(shè)施。由于公司在辦理房產(chǎn)及土地過程中，因 XXX 有限公司（原產(chǎn)權(quán)持有者）拖欠 XXX 地稅局多年的土地使用稅，在土地拍賣轉(zhuǎn)讓過程中未做土地增值稅的清算工作，沒有上繳37土地增值稅等費(fèi)用，所以 XXX 地稅局一直無法出具該宗土地的完稅證明；目前，XXXX有限公司已被工商行政管理部門吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，所以房產(chǎn)證無法辦理。公司應(yīng)對(duì)方案：公司應(yīng)對(duì)方案：經(jīng)了解董秘，公司已征得稅務(wù)部門同意，由其繳納相關(guān)稅費(fèi)，目前其房產(chǎn)及土地證正在辦理之中。（三）全資子公司XXX 公司的全資子公

41、司 XXX 擁有的位于 XXX 廠區(qū)內(nèi)的房產(chǎn)尚未辦理房產(chǎn)證。公司應(yīng)對(duì)方案：公司應(yīng)對(duì)方案：2011 年 7 月 27 日 XXX 政府開具的房產(chǎn)證明：位于 XXX 且有房屋XXX 平方米，其產(chǎn)權(quán)歸 XXX 有限公司所有，此處房屋為非住宅，不是違法建筑，所占土地為非農(nóng)業(yè)用地。 （四）擬辦公地址經(jīng)了解，公司新辦公地址正在落實(shí)中。七、受限資產(chǎn)七、受限資產(chǎn)截至 20XXX 年 5 月 31 日，XXX 公司抵押情況如下： 土地抵押情況表序號(hào)土地證編號(hào)面積（m2）抵押人抵押銀行八、分公司注銷情況八、分公司注銷情況公司已將于 20 年 月 18 日成立的 XXX 區(qū)分公司、于 20 年 2 月 25 日成立

42、的XX 分公司、20 年 4 月 2 日成立的 XX 分公司等三分公司注銷。九、收入成本結(jié)轉(zhuǎn)問題九、收入成本結(jié)轉(zhuǎn)問題因 XXX 公司收入成本。公司應(yīng)對(duì)方案：公司應(yīng)對(duì)方案：。38十、對(duì)全資子公司收回投資情況十、對(duì)全資子公司收回投資情況十一、人員專業(yè)結(jié)構(gòu)、部分人員投保及高管激勵(lì)政策情況十一、人員專業(yè)結(jié)構(gòu)、部分人員投保及高管激勵(lì)政策情況（一） 人員專業(yè)結(jié)構(gòu)情況職稱職稱上崗證上崗證人數(shù)人數(shù)占比占比注：研發(fā)人員占公司員工總數(shù) 7.19%。（二）XXX 公司在冊(cè)人員為 XX 人,其中公司在冊(cè)投保人數(shù) XX 人，投保人數(shù)僅占在冊(cè)人員 XXX%。針對(duì)上述問題，公司解決方案：針對(duì)上述問題，公司解決方案：XXXX。（三）高管及核心人員激勵(lì)政策截止盡調(diào)日，公司尚未出臺(tái)相關(guān)的高管及核心人員激勵(lì)政策。而且據(jù)了解在 XXX年 5 月 31 日股