融資回租賃合同效力的認定

1、融資回租賃合同效力的認定遠東國際租賃有限公司與廣東省新會市電力開發(fā)公司、廣東新會美達錦綸集團公司、， “東新會合成纖維紡織廠股份有限公司、廣東省新會市新聯(lián)發(fā)電廠有限公司融資租賃合同糾紛上訴案 （最高人民法院 （1999經(jīng)終字第 4lo號，判決時間：2001年 11月 30日）。最高人民法院經(jīng)審理認為：本案訟爭的 融資回租賃合同系當事人真實意思的表示，且不違反我國法律、法規(guī)強制性規(guī)定，應為有效合同。上訴人認為訟爭融資回租賃合同無效主要依據(jù)兩點理由：其一是該融資回租賃合同違反 中華人民共和國合同法第十四章“融資租賃合同”的規(guī)定，實際上是抵押貸款合同；其二是該融資回租賃合同項下的租賃物所有權(quán)為新會縣

2、發(fā)電廠 B 廠有限公司所有，而非為承租人新會電力公司所有。這兩點理由均不能成立，理由是：關于外商投資的融資租賃公司所簽訂的融資回租賃合同的效力問題：融資回租賃是融資租賃的一種特殊形式， 其特殊性在于出賣人與承租人為同一人，這一點并不影響融資回租賃作為融資租賃的? 種形式，它同樣具有融資租賃的法律特點，仍應適用關于融資租賃的法律來調(diào)整各當事人之間的關系。當然， 對外商投資的融資租賃公司的融資租賃行為不能直接適用中國人民銀行金融租賃公司管理辦法，但此前國家法律法規(guī)中對外商投資的融資租賃公司從事融資租賃業(yè)務，包括從事回租賃業(yè)務并無禁止性規(guī)定，而且， 中華人民共和國對外經(jīng)濟貿(mào)易合作部于200】年8 月

3、 14 日發(fā)布并于2001 年 9 月】日起實施的外商投資租賃公司審批管理暫行辦法第 12 條規(guī)定：“融資租賃公司的經(jīng)營范圍應符合國家產(chǎn)業(yè)政策，經(jīng)批準，融資租賃可以經(jīng)營下列業(yè)務：一）國內(nèi)外各種先進或適用的生產(chǎn)設備、通信設備、醫(yī)療設備、科研設備、檢驗檢測設備、工程機械、 交通工具 （包括飛機、汽車、船舶）等機械設備及其附帶的直接租賃、轉(zhuǎn)租賃、 回租賃、杠桿租賃、委托租賃、聯(lián)合租賃等不同形式的本外幣融資性租賃業(yè)務； ”第13 條又規(guī)定：“融資租賃公司從事本辦法第12 條所規(guī)定的業(yè)務以外的金融業(yè)務的，需要經(jīng)對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部同意，并按照中國人民銀行發(fā)布的金融租賃公司管理辦法的規(guī)定報 中國人民銀行審批

4、?！鄙鲜鰞蓷l規(guī)定劃分了對外經(jīng)濟貿(mào)易合作部與中國人民銀行對外商投資融資租賃公司經(jīng)營范圍的審批權(quán)限，明確了外商投資的融資租賃公司可以從事的融資租賃業(yè)務的范圍，故外商投資的遠東租賃公司具備從事融資固租賃業(yè)務的主體資格。關于上訴人主張租賃物非為承租人新會電力公司所有，應當追加所有人新會縣發(fā)電廠B 廠有限公司參加本案訴訟的問題。在融資回租賃合同簽訂時，首先由出賣人新會電力公司將租賃物出賣給買受人遠東租賃公司，此時出賣人新會電力公司負有對出賣物的瑕疵擔保責任，即新會電力公司須保證出賣物為其所有或不能被他人主張權(quán)利。在融資回租賃合同履行期間至發(fā)生糾紛時，新會縣發(fā)電廠B 廠有限公司從未向遠東租賃公司主張過租賃

5、物的所有權(quán)，甚至在訴訟期間，該公司也從未主張過要求加入到本案的訴訟中來，對于屬于該公司的訴訟權(quán)利，上訴入不能也無權(quán)代替其行使。即使 租賃物確為新會縣發(fā)電廠 B 廠有限公司所有，該公司也可以通過對侵害其所有權(quán)的出賣人主張權(quán)利而達到救濟的目的。因此，上訴人以租賃物為新會縣發(fā)電廠B 廠有限公司所有為由，主張融資回租賃合同無效不能成立。由于上訴人主張訟爭融資回租賃合同無效的理由不能成立，因此其要求按照無效合同恢復原狀、返還原物的處理原則，將租賃物歸還遠東租賃公司的訴訟請求亦不能支持。遠 東租賃公司從事融資租賃業(yè)務的最終目的是為取得租金，取回租賃物只是租賃公司所享有的選擇權(quán)，本案遠東租賃公司要求承租人及

6、保證人償還租金的請求依據(jù)充分，應當予以支持。但遠東租賃公司要求被上訴人承擔律師費的請求沒有法律依據(jù)，最高人民法院不予支持。肖揚總主編、最高人民法院民事審判第二庭編：中華人民共和國最高人民法院判案大系 （民商事卷 ? 1999 年卷 ?下卷 ），人民法院出版社年版，第1124? 1129 頁。融資回租賃是融資租賃業(yè)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，在融資租賃實務操作中，回租賃已經(jīng)成為一種被經(jīng)常使用的方式。根據(jù)中國人民銀行2000 年 6 月日發(fā)布實施的金融租賃公司管理辦法第47 條的定義，回租賃是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽訂一份融資租賃合同，再將該物 件從出租人處租回的租賃形式。回租業(yè)務

7、是承租人和出賣人為同一人的特殊融資租賃方式。對于融資回租賃合同的效力認定問題在審判實踐中存在過爭議， 認為回租賃合同無效觀點的理由是回租賃實際上就是所謂的承租人以企業(yè)現(xiàn)有的機器設備等資產(chǎn)作為擔保， 向租賃公司拆借資金，其實質(zhì)是企業(yè)間的資金拆借。由于中外 合資的租賃公司并未取得經(jīng)營金融業(yè)務許可證，其不得從事貸款的金融業(yè)務，因此回租賃合 同應當確認無效。我們認為，回租賃與轉(zhuǎn)租賃、 杠桿租賃已經(jīng)成為融資租賃業(yè)務的重要形式，為國際租賃行業(yè)所普遍采用。我國境內(nèi)設立的融資租賃公司在實務操作中也大量地運用回租賃的方式向境內(nèi)企業(yè)提供融資不抵，所以在確定回租賃合同的效力時也要考慮這一現(xiàn)實狀況，保障融資 租賃業(yè)健康有序地發(fā)展。 1996 年最高人民法院關于審理融資租賃合同糾紛案件若干問題的規(guī)定以及合同法中對融資租賃合同的定義均可以涵蓋回租賃這一形式，為回租賃適用融資租賃的法律規(guī)定提供了依據(jù)?；刈赓U合同中的買賣關系是對原本由出賣人（即承租人）所有的物件通過占有改定的方式將所有權(quán)轉(zhuǎn)移給買受人（即出租人 ），使出租人享有對物件的所有權(quán)，并根據(jù)租賃合同，將租賃物件出租給承租人。融資租賃合同兼有融物與融資的功能，但融物的目的是為了融資，回租賃合同所表現(xiàn)出 來的功能更側(cè)重于融資，其形