最新2015-8-28公司報(bào)銷(xiāo)管理制度

1、經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部2015年8月重慶山朕科技發(fā)展有限公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程重慶山朕科技發(fā)展有限公司重慶山朕科技發(fā)展有限公司目目 錄錄 第一部分：總則第一部分：總則第二部分：借支管理規(guī)定及借支流程第二部分：借支管理規(guī)定及借支流程第三部分：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第三部分：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程 第四部分：工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出第四部分：工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程制度及流程第五部分：專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及第五部分：專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程流程重慶山朕科技發(fā)展有限公司重慶山朕科技發(fā)展有限公司第一部分第一部分 ： 總則總則 第一條第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理

2、，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。本制度。 第二條第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等,以下以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。和報(bào)銷(xiāo)流程。第三條第三條 本制度適用公司全體員工。本制度適用公司全體員工。4重慶山朕科技發(fā)展有限公司重慶山朕科技發(fā)展有

3、限公司第二部分：借支管理規(guī)定及借支流程第二部分：借支管理規(guī)定及借支流程 第一條第一條:借支管理規(guī)定借支管理規(guī)定 (一一) 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回差返回5個(gè)個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。（當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)）（當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)）(二二) 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。其他借款原則上不允許跨月借支。(三三) 各項(xiàng)借款金額超過(guò)各項(xiàng)借款金額超過(guò)2000

4、元元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。 (四四) 借款銷(xiāo)賬規(guī)定：借款銷(xiāo)賬時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)借款銷(xiāo)賬規(guī)定：借款銷(xiāo)賬時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)賬。單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)賬。 (五五) 借款單由領(lǐng)款人填寫(xiě)借款單由領(lǐng)款人填寫(xiě)（不允許帶領(lǐng)，帶借）（不允許帶領(lǐng)，帶借），誰(shuí)借款誰(shuí)銷(xiāo)賬，誰(shuí)借款誰(shuí)銷(xiāo)賬，（不允許代（不允許代寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)，代領(lǐng)報(bào)銷(xiāo)款）寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)，代領(lǐng)報(bào)銷(xiāo)款）;長(zhǎng)期外長(zhǎng)期外出差人員出差人員,因工作需要不能回公司，以郵件形式寫(xiě)明因工作需要不能回公司，以郵件形式寫(xiě)明借款用

5、途及金額，財(cái)務(wù)按照郵件批復(fù)結(jié)果將借款付到借款人的借款用途及金額，財(cái)務(wù)按照郵件批復(fù)結(jié)果將借款付到借款人的工資卡工資卡上。付完款以上。付完款以郵件通知借款人。郵件通知借款人。 (六六)借款實(shí)行借款實(shí)行上不清，下不借上不清，下不借原則原則, 逾期未還借支者轉(zhuǎn)為逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回個(gè)人借款從工資中扣回。第二條第二條:借支流程借支流程 (一一) 借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。(二二) 審批流程：部門(mén)主管審核簽字審批流程：部門(mén)主管審核簽字部

6、長(zhǎng)復(fù)核簽字部長(zhǎng)復(fù)核簽字副總副總/總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批。(三三) 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。重慶山朕科技發(fā)展有限公司重慶山朕科技發(fā)展有限公司第二部分：借支管理規(guī)定及借支流程第二部分：借支管理規(guī)定及借支流程借款單樣本借款單樣本:重慶山朕科技發(fā)展有限公司重慶山朕科技發(fā)展有限公司第三部分：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第三部分：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第一條第一條:日常報(bào)銷(xiāo)范圍日常報(bào)銷(xiāo)范圍 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品、業(yè)務(wù)招待日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在

7、一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。得超出預(yù)算。（注：差旅費(fèi)及重慶售后費(fèi)用單獨(dú)講解）（注：差旅費(fèi)及重慶售后費(fèi)用單獨(dú)講解）第二條第二條 :費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定 (一一) 報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。票據(jù)必需列示物品明細(xì)，計(jì)量報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。票據(jù)必需列示物品明細(xì)，計(jì)量單位盡量不要按批開(kāi)具，確實(shí)需要時(shí)，務(wù)必提供出票單位單位盡量不要按批開(kāi)具，確實(shí)需要時(shí)，務(wù)必提供出票單位加蓋發(fā)票專(zhuān)用章加蓋發(fā)票專(zhuān)用章的的清單（定額發(fā)票可以提供手寫(xiě)清單，機(jī)打發(fā)票必需提供機(jī)打清單）清單（定額發(fā)票可以提供手寫(xiě)清單，機(jī)

8、打發(fā)票必需提供機(jī)打清單）。 (二二)報(bào)銷(xiāo)填寫(xiě)要求報(bào)銷(xiāo)填寫(xiě)要求:應(yīng)采用應(yīng)采用黑色黑色、藍(lán)色中性筆藍(lán)色中性筆、鋼筆鋼筆填寫(xiě)，不能采用填寫(xiě)，不能采用鉛筆、圓珠筆、紅筆填寫(xiě)。鉛筆、圓珠筆、紅筆填寫(xiě)。嚴(yán)格按照費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)要求認(rèn)真填寫(xiě)，注明附嚴(yán)格按照費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)要求認(rèn)真填寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。(三三) 公司規(guī)定每公司規(guī)定每周四周四為周報(bào)賬日期為周報(bào)賬日期,次月次月5日日為終結(jié)上月費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)日期。為終結(jié)上月費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)日期。不得逾期。凡未按規(guī)定及時(shí)報(bào)賬的，不得逾期。凡未按規(guī)定及時(shí)報(bào)賬的，一次性扣工資一次

9、性扣工資50-100元元；超過(guò)；超過(guò)1個(gè)月仍個(gè)月仍未報(bào)賬的未報(bào)賬的，停發(fā)工資，直至收回借款為止。特殊情況需延期報(bào)賬的須經(jīng)公司，停發(fā)工資，直至收回借款為止。特殊情況需延期報(bào)賬的須經(jīng)公司直接上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。直接上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 第三條：報(bào)銷(xiāo)流程第三條：報(bào)銷(xiāo)流程 (除重慶周邊交通費(fèi)除重慶周邊交通費(fèi)) 經(jīng)辦人填寫(xiě)經(jīng)辦人填寫(xiě)部門(mén)主管審核簽字部門(mén)主管審核簽字部長(zhǎng)復(fù)核簽字部長(zhǎng)復(fù)核簽字財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核副副總總/總經(jīng)理審批總經(jīng)理審批出納付款出納付款重慶山朕科技發(fā)展有限公司重慶山朕科技發(fā)展有限公司第三部分：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第三部分：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單樣本日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單樣本重慶山朕科技發(fā)

10、展有限公司重慶山朕科技發(fā)展有限公司第三部分：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第三部分：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程 一、差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定一、差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定 1、各部門(mén)在安排出差任務(wù)時(shí)，要從嚴(yán)控制人數(shù)和出差時(shí)間，落實(shí)出差人員、各部門(mén)在安排出差任務(wù)時(shí)，要從嚴(yán)控制人數(shù)和出差時(shí)間，落實(shí)出差人員的具體工作任務(wù)，并要作到事后對(duì)照檢查。除公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理外，公司的具體工作任務(wù)，并要作到事后對(duì)照檢查。除公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理外，公司其他領(lǐng)導(dǎo)出差一律不得帶專(zhuān)職隨從人員；差旅費(fèi)的借支金額嚴(yán)格按公司的費(fèi)用其他領(lǐng)導(dǎo)出差一律不得帶專(zhuān)職隨從人員；差旅費(fèi)的借支金額嚴(yán)格按公司的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和出差申請(qǐng)（報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和出差申請(qǐng)（寫(xiě)明出差地點(diǎn)和時(shí)

11、間、任務(wù)等寫(xiě)明出差地點(diǎn)和時(shí)間、任務(wù)等）計(jì)算的往返交通費(fèi)、食）計(jì)算的往返交通費(fèi)、食宿費(fèi)以及批準(zhǔn)的專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)（如定額的會(huì)議費(fèi)、專(zhuān)用業(yè)務(wù)費(fèi)等）等費(fèi)用需用額預(yù)計(jì)宿費(fèi)以及批準(zhǔn)的專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)（如定額的會(huì)議費(fèi)、專(zhuān)用業(yè)務(wù)費(fèi)等）等費(fèi)用需用額預(yù)計(jì)；出差人員事前經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，因私繞道的，其繞道的交通費(fèi)用、繞道期間；出差人員事前經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，因私繞道的，其繞道的交通費(fèi)用、繞道期間的食宿費(fèi)一律自理，不得報(bào)銷(xiāo)；的食宿費(fèi)一律自理，不得報(bào)銷(xiāo)； 2、出差的長(zhǎng)途交通費(fèi)用在本規(guī)定范圍內(nèi)的憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)；住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)、出差的長(zhǎng)途交通費(fèi)用在本規(guī)定范圍內(nèi)的憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)；住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)；市內(nèi)及短途交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行總額包干，節(jié)約歸己，超

12、支不補(bǔ)；報(bào)銷(xiāo)；市內(nèi)及短途交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行總額包干，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)； 3、出差人員返公司后、出差人員返公司后5個(gè)工作日內(nèi)個(gè)工作日內(nèi)，憑票據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，并結(jié)清借款，不，憑票據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，并結(jié)清借款，不得逾期。凡未按規(guī)定及時(shí)報(bào)賬的，一次性扣得逾期。凡未按規(guī)定及時(shí)報(bào)賬的，一次性扣工資工資50-100元元；超過(guò)；超過(guò)1個(gè)月仍未報(bào)賬個(gè)月仍未報(bào)賬的，停發(fā)工資，直至收回借款為止。特殊情況需延期報(bào)賬的須經(jīng)公司直接上級(jí)的，停發(fā)工資，直至收回借款為止。特殊情況需延期報(bào)賬的須經(jīng)公司直接上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)； 4、凡借支差旅費(fèi)尚未報(bào)賬或延期報(bào)賬未獲批準(zhǔn)的，不能再向公司借款，即、凡借支差旅費(fèi)尚未報(bào)賬或延期

13、報(bào)賬未獲批準(zhǔn)的，不能再向公司借款，即上次不清，下次不借。上次不清，下次不借。重慶山朕科技發(fā)展有限公司重慶山朕科技發(fā)展有限公司第三部分：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第三部分：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程二、報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷(xiāo)辦法二、報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷(xiāo)辦法 1、長(zhǎng)途交通工具：出差人員一般只能乘坐火車(chē)、輪船、汽車(chē)。火車(chē)限乘硬臥以、長(zhǎng)途交通工具：出差人員一般只能乘坐火車(chē)、輪船、汽車(chē)?；疖?chē)限乘硬臥以下，輪船限三等艙以下，超標(biāo)費(fèi)用自理。公司領(lǐng)導(dǎo)可乘飛機(jī)（限普通艙）。其他人員下，輪船限三等艙以下，超標(biāo)費(fèi)用自理。公司領(lǐng)導(dǎo)可乘飛機(jī)（限普通艙）。其他人員事前未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)一律不得乘坐飛機(jī)；事前未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)一律不得乘坐飛機(jī)；

14、 2、住宿費(fèi)按在外實(shí)有夜間天數(shù)限額憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)（標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附表）；公司車(chē)輛隨同出、住宿費(fèi)按在外實(shí)有夜間天數(shù)限額憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)（標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附表）；公司車(chē)輛隨同出差的，其司機(jī)的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)隨乘車(chē)人等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)；差的，其司機(jī)的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)隨乘車(chē)人等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)； 3、市內(nèi)短途交通費(fèi)實(shí)行定額包干（標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附表），按出差實(shí)有天數(shù)發(fā)放。乘坐、市內(nèi)短途交通費(fèi)實(shí)行定額包干（標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附表），按出差實(shí)有天數(shù)發(fā)放。乘坐本公司車(chē)輛出差的不發(fā)市內(nèi)短途交通包干費(fèi)。凡報(bào)銷(xiāo)包干費(fèi)用的，一律不得再報(bào)銷(xiāo)出本公司車(chē)輛出差的不發(fā)市內(nèi)短途交通包干費(fèi)。凡報(bào)銷(xiāo)包干費(fèi)用的，一律不得再報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)等交通費(fèi)用；租車(chē)等交通費(fèi)用； 4、員工乘坐飛機(jī)時(shí)從市內(nèi)到機(jī)場(chǎng)的大巴車(chē)、公交車(chē)

15、費(fèi)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。超標(biāo)費(fèi)用自理、員工乘坐飛機(jī)時(shí)從市內(nèi)到機(jī)場(chǎng)的大巴車(chē)、公交車(chē)費(fèi)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。超標(biāo)費(fèi)用自理。特殊情況必須乘出租車(chē)往、返機(jī)場(chǎng)的需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)（。特殊情況必須乘出租車(chē)往、返機(jī)場(chǎng)的需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)（特殊情況一般指：帶有公章、大量現(xiàn)金、有價(jià)證券、重要憑證；緊急情況、突發(fā)事件特殊情況一般指：帶有公章、大量現(xiàn)金、有價(jià)證券、重要憑證；緊急情況、突發(fā)事件趕路等）。公司主管以上人員往返機(jī)場(chǎng)可由公司派車(chē)或乘出租車(chē)；趕路等）。公司主管以上人員往返機(jī)場(chǎng)可由公司派車(chē)或乘出租車(chē)； 5、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干（標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附表），按出差實(shí)有天數(shù)發(fā)放。包干伙食、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干

16、（標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附表），按出差實(shí)有天數(shù)發(fā)放。包干伙食補(bǔ)助不區(qū)分在途、住勤，均執(zhí)行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。凡公款請(qǐng)客吃飯、交納了會(huì)議費(fèi)且會(huì)議安補(bǔ)助不區(qū)分在途、住勤，均執(zhí)行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。凡公款請(qǐng)客吃飯、交納了會(huì)議費(fèi)且會(huì)議安排了伙食的不得再報(bào)銷(xiāo)伙食補(bǔ)助費(fèi)（即在報(bào)賬時(shí)按就餐頓數(shù)扣減伙食補(bǔ)助）；排了伙食的不得再報(bào)銷(xiāo)伙食補(bǔ)助費(fèi)（即在報(bào)賬時(shí)按就餐頓數(shù)扣減伙食補(bǔ)助）； 6、出差參加會(huì)議時(shí)：由會(huì)議統(tǒng)一安排食宿的，其會(huì)議期間的住宿費(fèi)、市內(nèi)及短途、出差參加會(huì)議時(shí)：由會(huì)議統(tǒng)一安排食宿的，其會(huì)議期間的住宿費(fèi)、市內(nèi)及短途交通費(fèi)依會(huì)議標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)；其未統(tǒng)一安排食宿的，按公司費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)；交通費(fèi)依會(huì)議標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)；其未統(tǒng)一安排食宿的，按公司費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)

17、銷(xiāo)；重慶山朕科技發(fā)展有限公司重慶山朕科技發(fā)展有限公司第三部分：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第三部分：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程三、報(bào)銷(xiāo)流程三、報(bào)銷(xiāo)流程 經(jīng)辦人填寫(xiě)經(jīng)辦人填寫(xiě)部門(mén)主管審核簽字部門(mén)主管審核簽字部長(zhǎng)復(fù)核簽字部長(zhǎng)復(fù)核簽字財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核副總副總/總經(jīng)理審批總經(jīng)理審批出納付款出納付款附：出差費(fèi)用限額或包干標(biāo)準(zhǔn)表：附：出差費(fèi)用限額或包干標(biāo)準(zhǔn)表：城市：城市：一線城市（直轄市、特區(qū)：深圳、天津、北京、上海、香港、澳門(mén)） 二線城市（省會(huì)城市，包括城鎮(zhèn)）伙食補(bǔ)助：伙食補(bǔ)助：一線城市：早餐10元+午餐30元+晚餐30元 70元/天 二線城市：早餐10元+午餐20元+晚餐20元 50元/天交通補(bǔ)助：交通

18、補(bǔ)助： 實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，上限為15元/天, 的士費(fèi)每天最多30元,報(bào)的士費(fèi)當(dāng)天不再報(bào)交通費(fèi)，超過(guò)部分自行承擔(dān),特殊情況外(需經(jīng)主管同意),大巴車(chē)費(fèi)不包含在內(nèi).電話補(bǔ)助：電話補(bǔ)助： 5元/天（公司無(wú)電話費(fèi)補(bǔ)貼員工，重慶市外出差）參照（公司無(wú)電話費(fèi)補(bǔ)貼員工，重慶市外出差）參照2015-6-28日出的現(xiàn)場(chǎng)問(wèn)題解決意見(jiàn)日出的現(xiàn)場(chǎng)問(wèn)題解決意見(jiàn).住宿補(bǔ)助：住宿補(bǔ)助：1）員工：一線城市 150元 二線城市 120元 2）主管：一線城市 180元 二線城市 150元 3）兩人出差同一地點(diǎn),住宿費(fèi)由一人統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)，按“標(biāo)準(zhǔn)間”費(fèi)用報(bào)銷(xiāo).重慶山朕科技發(fā)展有限公司重慶山朕科技發(fā)展有限公司第三部分：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第三

19、部分：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程 解釋?zhuān)航忉專(zhuān)?1、住宿費(fèi)為限額報(bào)銷(xiāo)，在本表限額內(nèi)憑當(dāng)時(shí)住宿費(fèi)發(fā)票按實(shí)報(bào)銷(xiāo)、住宿費(fèi)為限額報(bào)銷(xiāo)，在本表限額內(nèi)憑當(dāng)時(shí)住宿費(fèi)發(fā)票按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。 2、市內(nèi)及短途交通費(fèi)（不含機(jī)場(chǎng)往返公交車(chē)費(fèi)）為總額包干，節(jié)、市內(nèi)及短途交通費(fèi)（不含機(jī)場(chǎng)往返公交車(chē)費(fèi)）為總額包干，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)。公司自帶車(chē)出差不報(bào)包干交通費(fèi)約歸己，超支不補(bǔ)。公司自帶車(chē)出差不報(bào)包干交通費(fèi) 3、伙食補(bǔ)助費(fèi)為總額包干，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)。出差公款請(qǐng)客、伙食補(bǔ)助費(fèi)為總額包干，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)。出差公款請(qǐng)客按頓數(shù)扣減包干伙食補(bǔ)助。參加會(huì)議且交納的會(huì)議費(fèi)包含伙食費(fèi)的不按頓數(shù)扣減包干伙食補(bǔ)助。參加會(huì)議且交納的會(huì)議費(fèi)包含伙食費(fèi)

20、的不報(bào)包干伙食補(bǔ)助。報(bào)包干伙食補(bǔ)助。 4、為節(jié)約成本，公司統(tǒng)一租房的，一律不另報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)用。、為節(jié)約成本，公司統(tǒng)一租房的，一律不另報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)用。 5、 以上報(bào)銷(xiāo)憑票據(jù)報(bào)銷(xiāo)，無(wú)票財(cái)務(wù)拒絕報(bào)銷(xiāo)以上報(bào)銷(xiāo)憑票據(jù)報(bào)銷(xiāo)，無(wú)票財(cái)務(wù)拒絕報(bào)銷(xiāo)重慶山朕科技發(fā)展有限公司重慶山朕科技發(fā)展有限公司第三部分：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第三部分：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第四條第四條:1、出差申請(qǐng)單、出差申請(qǐng)單 解釋?zhuān)航忉專(zhuān)?財(cái)務(wù)為審核是否原借款，如原借款未還不借財(cái)務(wù)為審核是否原借款，如原借款未還不借13重慶山朕科技發(fā)展有限公司重慶山朕科技發(fā)展有限公司第三部分：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第三部分：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程 第四條第四條:

21、2、差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單樣本及填寫(xiě)、差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單樣本及填寫(xiě)重慶山朕科技發(fā)展有限公司重慶山朕科技發(fā)展有限公司第三部分：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第三部分：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程 第四條第四條:3、市內(nèi)、遠(yuǎn)差費(fèi)用（費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、差旅、市內(nèi)、遠(yuǎn)差費(fèi)用（費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、差旅費(fèi)后附說(shuō)明表）樣本及填寫(xiě)費(fèi)后附說(shuō)明表）樣本及填寫(xiě)重慶山朕科技發(fā)展有限公司重慶山朕科技發(fā)展有限公司第三部分：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第三部分：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第四條第四條:3、外出交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)、外出交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo) 外出重慶交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)（參照參照2015年年6月月28日，關(guān)于項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)問(wèn)題解日，關(guān)于項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)問(wèn)題解決的意見(jiàn)）決的意見(jiàn)）報(bào)銷(xiāo)制度,本次不作調(diào)

22、整.報(bào)銷(xiāo)流程報(bào)銷(xiāo)流程: 經(jīng)辦人填寫(xiě)經(jīng)辦人填寫(xiě)部門(mén)主管審核簽字部門(mén)主管審核簽字部長(zhǎng)復(fù)核簽字部長(zhǎng)復(fù)核簽字人事審核天數(shù)人事審核天數(shù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核副總副總/總經(jīng)理審批總經(jīng)理審批出納付款出納付款第五條：票據(jù)粘貼第五條：票據(jù)粘貼(學(xué)習(xí)的重要性和必要性) 一、重要性一、重要性:日常報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)，是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成時(shí)取得或填制的，用以記錄或證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生或完成情況的文字憑據(jù)。它不僅能用來(lái)記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成情況，還可以明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，是進(jìn)行會(huì)計(jì)核算工作的原始憑證和重要依據(jù)，是會(huì)計(jì)資料中最具有法律效力的一種文件 ，其保存時(shí)間為15年。鑒于此，規(guī)范票據(jù)報(bào)銷(xiāo)相關(guān)工作，十分重要。 二、必要性二、必要性

23、:在日常報(bào)銷(xiāo)工作中，經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些報(bào)銷(xiāo)手續(xù)不齊全和票據(jù)粘貼不規(guī)范的現(xiàn)象，給會(huì)計(jì)報(bào)銷(xiāo)的后續(xù)工作（會(huì)計(jì)復(fù)核金額、稽核、裝訂、會(huì)計(jì)檔案保管等）帶來(lái)很大的不便，也會(huì)耽誤報(bào)銷(xiāo)者的時(shí)間，因此，我們將票據(jù)報(bào)銷(xiāo)及粘貼要求規(guī)范如下，希望大家配合執(zhí)行。 重慶山朕科技發(fā)展有限公司重慶山朕科技發(fā)展有限公司第三部分：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第三部分：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程 二、票據(jù)粘貼規(guī)范： （1）、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼原則）、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼原則:1、各票據(jù)應(yīng)均勻均勻貼在粘貼單上，整份報(bào)銷(xiāo)單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致，不得超出裝訂線。 2、對(duì)票據(jù)按類(lèi)別、紙張大小、金額、序號(hào)等進(jìn)行分類(lèi)，需有層次序列粘貼。3、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)在粘貼時(shí)，票據(jù)間需

24、留有間隙，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷(xiāo)金額及其它內(nèi)容。（2）、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼方法）、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼方法 1、整理票據(jù) A、對(duì)票據(jù)進(jìn)行分類(lèi)。 B、對(duì)票據(jù)進(jìn)行修剪，除去多余部分，但不能影響原始票據(jù)的完整但不能影響原始票據(jù)的完整。 C、對(duì)過(guò)長(zhǎng)或過(guò)寬的票據(jù)進(jìn)行縱向或橫向折疊縱向或橫向折疊。 2、粘貼票據(jù) A、票據(jù)正面朝上正面朝上，用適量膠水涂在票據(jù)背面固定背面固定 B、票據(jù)固定不能使用書(shū)釘、大頭針不能使用書(shū)釘、大頭針、區(qū)別針等金屬性易銹物品. C、票據(jù)張數(shù)較多時(shí)，按票據(jù)票面金額、序號(hào)、紙張大小依次從右向左從右向左粘貼，必要時(shí)可以附多個(gè)粘貼單。 D、票據(jù)張數(shù)較少時(shí)，按票據(jù)票面金額、紙張大小依次從左向右

25、有序粘貼。 E、大張的票據(jù)，只需固定票據(jù)的左上角。 重慶山朕科技發(fā)展有限公司重慶山朕科技發(fā)展有限公司第三部分：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第三部分：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程 （3）、常見(jiàn)錯(cuò)誤常見(jiàn)錯(cuò)誤1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單和粘貼單大小不一致，與所附單據(jù)抬頭不一致。2、票據(jù)粘貼上厚下薄，或上薄下厚。3、票據(jù)粘貼中間厚，兩邊薄。4、票據(jù)粘貼沒(méi)對(duì)齊邊沿線或超出裝訂線。5、票據(jù)粘貼顛倒、重疊，時(shí)間和金額被覆蓋6、票據(jù)粘貼過(guò)于集中于左邊或右邊。7、每一張票據(jù)都粘貼在前一張票據(jù)上，與粘貼單分離。8、分疊粘貼，形成塊狀或楞狀，9、票據(jù)靠左下角對(duì)齊，或折疊不規(guī)范。10、票面計(jì)量單位按批開(kāi)具，不開(kāi)列明細(xì)，且不附開(kāi)票單位開(kāi)具的明細(xì)

26、清單。11、跨年度跨年度報(bào)銷(xiāo)票據(jù)。12、票據(jù)填寫(xiě)不完整，特別是開(kāi)具日期及付款單位名稱空缺。重慶山朕科技發(fā)展有限公司重慶山朕科技發(fā)展有限公司第三部分：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第三部分：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程 重慶山朕科技發(fā)展有限公司重慶山朕科技發(fā)展有限公司第三部分：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第三部分：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程 重慶山朕科技發(fā)展有限公司重慶山朕科技發(fā)展有限公司第三部分：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第三部分：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程 重慶山朕科技發(fā)展有限公司重慶山朕科技發(fā)展有限公司第四部分：工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度第四部分：工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度 工薪福利（公司職工工資、臨時(shí)職工工資）支出：工薪福利（公司職工工資、臨時(shí)職工工資）支出：次月次月10日日發(fā)放上月工資；此類(lèi)費(fèi)用按照薪金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，發(fā)放上月工資；此類(lèi)費(fèi)用按照薪金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，本文件中只提發(fā)放時(shí)間。本文件中只提發(fā)放時(shí)間。 重慶山朕科技發(fā)展有限公司重慶山朕科技發(fā)展有限公司第五部分：專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程第五部分：專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及