企業(yè)總賬會計崗位職責.doc

1、企業(yè)總賬會計崗位職責WTT為您整理了企業(yè)總賬會計崗位職責給您在日常工作學習中借鑒。一、熟練掌握有關財經政策、法令以及財務會計制度，認真執(zhí)行會計法，遵守國家財經紀律和財務會計各項制度。二、分清資金渠道，合理使用資金，嚴格掌握費用開支范圍和開支標準。三、按照國家會計制度和會計工作規(guī)范要求，設置各種會計賬冊;并按規(guī)定記賬、算賬、報賬。按會計電算化的要求及時對輸入的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進行審核，對打印、輸出的報表進行認真核對。四、定期核對固定資產、教學及其他主要設備，及時處理添置調入、調出、報廢等事項。做到賬賬相符，賬實相符。五、及時清理應收應付款項。六、根據(jù)主管和有關部門的規(guī)定，定期編報

2、各種報表。編制報表時，必須做到數(shù)字真實，計算準確，內容完整，報送及時，不得弄虛作假。七、必須經常監(jiān)督、檢查學校各個部門的財務收支、財產保管等。八、上級機關、審計、財政、銀行、稅務等部門來校了解情況或檢查工作時，要負責提供有關資料，如實反映情況。九、會計憑證、賬簿、會計報表、工資關系、財務文件資料等都要建立檔案，定期裝訂，妥善保管，非批準，不得銷毀。十、總賬會計調動工作或因故離職，要將經管的會計憑證、賬冊文件資料和未了事項向接受人員交待清楚，辦理移接交手續(xù)，并由學校負責人或上級機關監(jiān)交。十一、要掌握學校各項收支數(shù)據(jù)和情況。根據(jù)學校工作的特點分類進行綜合分析p 和研究，從有利于教育事業(yè)長遠發(fā)展出發(fā)

3、，提出改進和處理意見，當好領導參謀。一、對成本會計、收入會計填制的記賬憑證進行審核，在所附原始憑證符合規(guī)定且金額無誤后，簽章負責ndash;屬于支出類憑證，流轉到出納處，出納據(jù)以支付現(xiàn)金或銀行存款;二、負責會計電算化管理工作，登記總賬;三、根據(jù)總賬數(shù)據(jù)，審核系統(tǒng)內賬實、賬賬、帳表相符的情況，要保證總賬數(shù)據(jù)與各相關明細賬數(shù)據(jù)勾稽關系完全相符。銀行存款必須通過未達賬調節(jié)表進行核對;現(xiàn)金總賬和明細賬必須完全相符。出納人員向總賬會計移交記賬憑證時，必須隨附現(xiàn)金、銀行存款日報表，表上除記載相關現(xiàn)金、銀行存款收、支、余信息外，還應該有：現(xiàn)金、銀行存款日報表的編號、期間;所附記賬憑證張起止號碼、隨附原始憑證

4、張數(shù)?，F(xiàn)金、銀行存款日報表必須在總賬會計對賬相符后，隨總賬科目匯總表與會計憑證一起裝訂成冊。成本會計向總賬會計移交憑證時，必須隨附原材輔料成本日報表、工資及工資成本分配表、其他生產費用及其分配表、應付賬款日報表、成本預算執(zhí)行情況日報表。各種表格均應注明編號、期間、所附記賬憑證起止號碼及其隨附原始憑證張數(shù)。收入會計向總賬會計移交憑證時，必須隨附營業(yè)收入日報表、應收賬款日報表、收入預算執(zhí)行情況表。各種表格均應注明編號、期間、所附記賬憑證起止號碼及其隨附原始憑證張數(shù)?？傎~會計一旦在各日報上簽字，即表明憑證和工作正常轉移。四、按照規(guī)定時限和審核合格的會計數(shù)據(jù)，編制會計報表。五、編寫會計報表說明。每月6

5、號以前，必須編報上月的會計報表;6號，必須將編好的會計報表報財務總監(jiān)、總經理批準。報表簽批當日，報送餐飲總監(jiān)、行政總廚、銷售總監(jiān)。對于重大會計事項的變動(包括核算方法、核算期間、核算層級、核算人員的變動，必須事前報請財務總監(jiān)比準后方能執(zhí)行，并必須在當月的會計報表說明及年報說明中加以說明。)六、會計報表月報后邊，應隨附1、審核準確、簽章齊全的各債權賬戶的明細表-對于債權發(fā)生的日期、事項、金額應指代清楚、明確;并與報表所報金額完全相等;2、銀行存款、現(xiàn)金月報表及其未達賬調節(jié)表ndash;其調節(jié)額必須與報表相關欄目所報金額相符或具有相應的勾稽關系。銀行存款、現(xiàn)金日報表、銀行存款、現(xiàn)金月報表、銀行存款

6、未達賬調節(jié)表上必須有出納人員、會計人員共同簽字(表示雙方對表中所載內容均已認可，對賬相符)方為有效;3、報表存貨余額應與隨附的存貨盤點表總余額完全相符;4、報表固定資產原值應與隨附的固定資產原值完全相符。5、審核準確、簽章齊全達的各債務賬戶的明細表ndash;對于債務發(fā)生的日期、事項、金額等應指代清楚、明確;總金額與報表所報金額完全相等;6、利潤表后要隨附利潤分配表。利潤分配表，要根據(jù)已經決定的成本核算原則與利潤分配原則，把公司的營業(yè)利潤具體、恰當?shù)胤峙涞絻炔扛鱾€部門。要做到表表相符。7、要求：總賬會計復核過的憑證準確率達到100;會計賬簿登記與會計憑證相符率達到100;賬實相符、賬賬相符、帳

7、表相符、表表相符準確率達到100;報表準確率達到100。七、總賬會計要對公司的所有記賬完畢、裝訂成冊的記賬憑證進行或指定專人進行管理;每年末，應將全年總賬、明細賬全部打印出來，裝訂成冊，管理(或指定專人管理)起來。一、在上級主管部門和單位負責人的領導下，執(zhí)行國家各項財務法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的規(guī)章制度。主管本單位財務工作，參與本單位經濟管理和重大經濟項目論證、決策工作。二、根據(jù)本單位實際情況，合理編制部門預算，依法組織收入，按照批準的部門預算，定期檢查單位預算執(zhí)行情況，申請用款計劃，進行經費的領撥、解繳、管理、使用。按月核定人員、工資基數(shù)，按程序進行預算調整。三、加強學校票據(jù)管理，建立健全票據(jù)發(fā)放

8、、繳銷工作制度,嚴格按核算內容使用票據(jù)。四、認真做好單位日常會計核算工作，做好總賬、往來賬、收入和支出明細賬、固定資產賬等登記工作。指導、督促、檢查出納人員辦理日常會計事務。五、嚴格執(zhí)行財務制度規(guī)定的各項開支范圍和開支標準，履行會計監(jiān)督職能，對不真實，不合法的原始憑證不予受理，對違反財務制度的收支活動不予辦理;對帳實不符的應及時查明原因并向單位負責人報告，批準后及時調整。六、協(xié)助總務部門管理學校資產，年度(終)清理、核對單位資產，做到賬賬、賬實相符。七、按月編制經費收支月報表，年度決算表，做到數(shù)字真實、計算準確、內容完整、章印齊全、報送及時。八、及時掌握所屬單位的財務收支狀況，經常對其檢查、督

9、促和業(yè)務輔導。九、妥善保管會計憑證、賬簿、報表、印鑒、財務公章、票據(jù)等資料，按規(guī)定要求及時歸檔。十、完成上級主管部門、單位負責人布置的其他工作。1.負責審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實相符，并與ERP系統(tǒng)相核對。2.負責現(xiàn)金收支單據(jù)的審查。審查單據(jù)是否符合相關規(guī)定，項目是否填寫齊全，數(shù)字計算是否正確，大小金額是否相符，有關簽名和蓋章是否齊全等。3.負責復核倉庫實物賬務的準確性以及存貨盤點表的準確性，保證賬實相符、保證倉庫實物賬與總賬、明細賬數(shù)據(jù)、金額相一致。每月審核成本會計編制的盤盈盤虧報告表，盤盈、盤虧報財務經理和總經理審批后，按規(guī)定進行賬務處理。4.負責定期對已審核的原始憑證進行會計憑證

10、處理，并定期傳遞給財務經理審核，經審核無誤后，將其做為正式會計憑證登賬。填制記賬憑證應做到數(shù)字真實、內容完整、賬物相符。5.負責公司費用的核算，認真審核相關費用單據(jù)。并按部門歸集、分配各項管理費用，編制各部門費用明細表，定期進行縱向分析p 。對公司費用開支異常情況及時匯報給財務經理或董事會，促使各部門杜絕浪費，自覺節(jié)約。6.負責公司往來債權債務賬目的定期檢查，包括與集團公司往來賬務的檢查核對，按時與往來應付、應收會計核對明細賬目，發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實不符情況，及時上報財務經理或董事會處理。7.負責公司日常財務核算，負責公司各項固定資產的登記、核對，按規(guī)定計提折舊，建立固定資立臺賬。8.負責編制和登記各類明細賬、總賬并定期結賬。9.負責編制會計報表以及編制報表明細表，并進行財