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文檔簡介

1、小規(guī)模納稅企業(yè)月度實操會計分錄1、從銀行提現(xiàn)一筆錢借：庫存現(xiàn)金貸：銀行存款2、將現(xiàn)金存入銀行借：銀行存款貸：庫存現(xiàn)金3、從供應商處購買一批產(chǎn)品a，且包裝另外收費借：庫存商品周轉(zhuǎn)材料 -包裝貸：銀行存款4、次日銷售該批商品a，錢未收回借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品借：銷售費用 -包裝材料貸：周轉(zhuǎn)材料 -包裝借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入應繳稅費 -應繳增值稅 -銷項稅額5、收回商品 a 的款借：銀行存款貸：應收賬款6、贈送一款產(chǎn)品給客戶體驗借：銷售費用 -業(yè)務宣傳費貸：庫存商品7、客戶退回一批商品，需要退款借：主營業(yè)務收入應繳稅費 -應繳增值稅 -銷項稅額貸：銀行存款借：庫存商品貸：主營業(yè)務成本精選

2、文庫8、政府稅務優(yōu)惠，免部分增值稅借：應繳稅費 -應繳增值稅貸：營業(yè)外收入-補貼收入9、發(fā)放工資借：應付職工薪酬-工資貸：銀行存款10、分配工資到銷售部門，管理部門借：銷售費用管理費用貸：應付職工薪酬-工資11、向銀行新借一筆短期借款借：銀行存款貸：短期借款12、計提原來的短期借款產(chǎn)生的利息借：財務費用貸：應付利息13、季度支付短期借款產(chǎn)生的利息借：應付利息（前兩個月計提的利息）財務費用（這個月產(chǎn)生的利息）貸：銀行存款14、歸還短期借款借：短期借款貸：銀行存款15、購買固定資產(chǎn)借：固定資產(chǎn)貸：銀行存款16、計提固定資產(chǎn)折舊借：管理費用（管理部門使用的固定資產(chǎn)）貸：累計折舊17、清理固定資產(chǎn)時借：固定資產(chǎn)清理累計折舊貸：固定資產(chǎn)18、發(fā)生清理費用時-2精選文庫借：固定資產(chǎn)清理貸：銀行存款19、變賣固定資產(chǎn)取得的收入借：銀行存款貸：固定資產(chǎn)清理20、清理固定資產(chǎn)取得了收益借：固定資產(chǎn)清理貸：營業(yè)外收入21、結(jié)轉(zhuǎn)損益借：主營業(yè)務收入其他業(yè)務收入投資收益營業(yè)外收入貸：本年利潤借：本年利潤貸：主營業(yè)務成本其他業(yè)務成本管理費用銷售費用財務費用營業(yè)外支出所得稅費用借：本年利潤貸：利潤分配 -未分配利潤22、所有者權(quán)益，提取公積，分配利潤給股東借：利潤分配 -提取法定盈余公積貸：盈余公積借：利潤分配 -應付現(xiàn)金股利貸：應付

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