個人理財實訓題答案

1、精品文檔宜賓職業(yè)技術學院個人理財實訓技能考核試卷（個人理財實訓試題1 答案）評分標準試題答案：1.趙女士家庭資產負債表Xxxx年 xx 月 xx 日（單位：元）資產負債項目金額項目金額現(xiàn)金及活期存款20,000信用卡貸款余額定期存款20,000消費貸款余額股票50,000汽車貸款余額基金房屋貸款余額520,000債券其他負債自住房產1,050,000投資不動產500,000汽車50,000珠寶首飾收藏品其他資產20,000資產總計1,710,000負債總計520,000凈資產1,190,000趙女士家庭收入支出表（ 2013 年 1 月 1 日-2014 年 12 月 31 日）收入支出項目金

2、額項目金額工資收入108,000基本消費支出50,000年終獎12,000房屋按揭支出54,000利息收入教育支出8,000股票紅利娛樂支出證券買賣差價醫(yī)藥費.精品文檔租金收入18,000投資支出3000勞務收入贍養(yǎng)費其他收入其他支出收入總計138,000支出總計115,000年結余23,0002.、（1）流動性比率 =流動性資產 / 每月支出 =（20000+20000）/（115000/12）=4.17流動性比率較為合理。（ 2）結余比率 =年結余 / 稅后收入 =23,000/（108000+12000） =0.19結余比率較低，該家庭控制支出和儲蓄的能力較弱。（ 3）家庭投資比率 =投

3、資資產 / 凈資產總額 =（50000+500000） /1,190,000=0.46家庭投資比率較高，其中主要是所持有的用于出租的住宅（ 4）即付比率 =流動資產 / 負債總額 =（20000+20000+50000）/520000=0.17該家庭短期償債能力較弱（ 5）負債收入比率 =當年負債 / 當年稅后收入 =4500*12/138,000=0.39該比率低于 40%，家庭的經(jīng)濟收入完全可以承擔當期債務（ 6）清償比率 =凈資產 / 總資產 =1190000/1710000=0.70清償比率較高，可以優(yōu)化（ 7）負債比率 =負債總額 / 總資產 =520000/1710000=0.30

4、負債比率較為合理（ 8）財務自由度 =投資性收入 / 日常消費支出 =18000/50000=0.36該家庭財務自由度較低3.趙女士家庭風險承受能力主要在于退休的老人未來的醫(yī)療費用可能較高，女兒未來的教育費用也較高，目前的積蓄較低，不足以承擔未來的高額支出4.投資需求，教育需求，保險需求5.增加教育、養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險方面的投資，開拓投資渠道，提高收益率考核標準：序考核內考核要配扣得號容點分評分標準分分家庭資25表格編制正確，計算正確1產負債.精品文檔表家庭收2入支出25表格編制正確，計算正確表315表述完整415表述完整520表述完整合計100否定項 ：若沒有計算現(xiàn)值，該題不得分。.精品文檔

5、宜賓職業(yè)技術學院個人理財實訓技能考核試卷（個人理財實訓試題2 答案）評分標準試題答案：1.高中教育費用估算表教育費用當前費用300000增長率3%6 年后的預期費用358215本科教育費用估算表教育費用當前費用400000增長率3%9 年后的預期費用5219092.（ 1）子女教育目標李先生的女兒在初中期間的教育費用不多， 足以用屆時的家庭收入制度， 因此給該家庭制定的教育規(guī)劃目標是： 在孩子上高中時 （即 6 年后）能積累足夠的高中教育費用，高中畢業(yè)時能夠積累足夠的本科教育費用。（ 2）教育費用估算40 萬的教育啟動資金增值率為10%時， 6 年后將增值為 708624.4 元708624.

6、4-358215=350409元，李先生的教育儲備資金完全足夠支付女兒的高中教育費用。教育費用缺口 =521909-350409*（1+10%）3=55514.6 元FV=55514.6,N=9，i=10%，PV=0可以計算出 A=FV*(A/F,i,n)= 55514./136.580=40883.（ 1）確定退休養(yǎng)老目標根據(jù)案例資料，李先生夫婦會在55 歲時即 20 年后退休，預計退休后可以生活30 年。則退休時養(yǎng)老資金儲備為1,345,500按照當年的物價水平，退休后每年年支出為100000 元，考慮每年 3%的通脹率，.精品文檔則退休時的年退休支出費用是180611 元，按照先付年金模

7、式，A=180611，n=30，i=5%，F(xiàn)V=0PV=A*(P/A,I,n)=2776443退休金缺口為 2776443-1345500=1430942元考核標準：序考核內考核要配扣得號容點分評分標準分分130表格正確235表述與計算均正確335表述與計算均正確合計100否定項 ：若沒有計算現(xiàn)值，該題不得分。.精品文檔宜賓職業(yè)技術學院個人理財實訓技能考核試卷（個人理財實訓試題3 答案）一、試題一評分標準試題一答案：1.（ 1）最低還款額 =10000*5%=500（ 2）免息還款期為 3 月 20 日至 4 月 27 日之間的 38 天（ 3）滯納金 =(最低還款額 -還款金額 )*0.05

8、=（500-400）*0.05=5 元，因此客戶應繳納最低滯納金 40 元考核標準：序考核內考核要配扣得號容點分評分標準分分121510315合 計40否定項 ：若沒有計算現(xiàn)值，該題不得分。二、試題二評分標準試題二答案：薪金收入超過 4500 元，適用 20%的稅率，薪金應交稅收為（ 6600-4500）*20%=420報社稿酬 700 元不征收所得稅出版專著稿酬收入超過 4000 元，應納稅額 =10000*（ 1-20%）*20%*（1-30%）=1120轉入專利為特許權使用費所得， 超過 4000 元，應納稅額 =5000*（1-20%）*20%*=800勞務報酬所得超過 20000 元

9、，應納稅所得額 =30000*（1-20%） =24000應納稅額 =24000*30%-2000=5200元本月應納個人所得稅為420+1120+800+5200=7540元.精品文檔序考核內考核要配扣得號容點分評分標準分分薪金1收入15納稅稿酬152納稅轉讓3專利15納稅勞務4報酬15納稅合計60否定項 ：若沒有計算現(xiàn)值，該題不得分。.精品文檔宜賓職業(yè)技術學院個人理財實訓技能考核試卷（個人理財實訓試題4 答案）評分標準試題答案：1. 評價貴州茅臺股份有限公司短期償債能力的指標有：流動比率、速動比率。（ 1）流動比率 =流動資產 / 流動負債=1220000/420000=2.9流動比率在

10、2:1 左右比較合適。茅臺公司的流動比率在正常范圍之內。 （ 3 分）（ 2）速動比率 =（流動資產 - 存貨） / 流動負債= （1220000-310000）/420000=2.17速動比率越高說明公司的短期償債能力越強，速動比率為1： 1 時比較合適。茅臺公司的速動比率較高，超出了正常范圍。2.評價圣安公司長期償債能力的指標有：資產負債率、股東權益比率、利息保障倍數(shù)（ 1）資產負債率 =負債總額 / 資產總額=420000/1570000=0.27該指標反映了該公司的資產總額中有27%是通過舉債得到的。 這個比率越高公司的償債能力越差，反之就越強。（ 2）股東權益比率 =股東權益總額 /

11、 資產總額1150000/1570000=0.73該指標反映了該公司資產中有73%是所有者投入的，這個比率越大，公司的財務風險就越小，償還長期債務的能力就越強。（ 3）利息保障倍數(shù) =稅前利潤 / 利息費用=530000/300=1766.7該指標反映公司盈利能力為所需支付的債務利息的倍數(shù)，茅臺公司此倍數(shù)足夠大，說明企業(yè)有足夠的能力償付利息。.精品文檔考核標準：序考核內考核要配扣得號容點分評分標準分分流動20計算正確，分析嚴謹1比率速動20計算正確，分析嚴謹2比率資產3負債20計算正確，分析嚴謹率股東4權益20計算正確，分析嚴謹比率利息5保障20計算正確，分析嚴謹倍數(shù)合計100否定項 ：若沒有計算現(xiàn)值，該題不得分。.精品文檔宜賓職業(yè)技術學院個人理財實訓技能考核試卷評分標準試題答案：分析家庭保險需求保險規(guī)劃：壽險健康險意外傷害保險（ 1）分析人身險需求龔先生是家庭收入主要來源只有社保， 與收入嚴重不符， 按照雙十原則， 十倍收入， 10%可支配收入的保費支出，保額在 84 萬元可以確保家庭在嚴重的以外或疾病發(fā)生時不會出現(xiàn)財務危機。 龔太太不是家庭主要收入來源， 且面臨的風險較低，保額在 40 萬左右即可，小龔的保險以意外險為主，附加一定的醫(yī)療險（ 2）分析財產險需求龔先生家庭資產以房產為主，以購買家庭財產綜合責任保險為主（ 3）分析保險投資需求龔先生家有房貸，不適合選擇風