企業(yè)所得稅操作手冊

1、廣東省國家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅企業(yè)所得稅申報操作手冊 目錄1.網(wǎng)上申報31.1企業(yè)所得稅申報預(yù)繳31.2企業(yè)所得稅申報核定52.網(wǎng)上繳稅83.打印報表94.結(jié)果查詢104.1申報表查詢104.2繳款情況查詢11企業(yè)得所稅申報操作手冊1. 網(wǎng)上申報多稅種的在線申報。該模塊提供增值稅（小規(guī)模增值稅、原油天然氣增值稅）、個人所得稅利息所得、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅（A表、B表）、企業(yè)所得稅（定額征收、定率征收）、消費稅的網(wǎng)上申報功能。1.1 企業(yè)所得稅申報預(yù)繳1）點擊“申報征收”菜單鏈接，可以進入申報界面。系統(tǒng)自動帶出可以進行申報的稅種。選擇企業(yè)所得稅季度申報“進入申報”。 2）系統(tǒng)彈出對話框。填寫起

2、止所屬時期后，點擊“進入申報”按鈕?！舅鶎贂r期填寫說明】：1、“所屬時期起”應(yīng)填為：某月、某季、某半年的開始一天；“所屬時期止”應(yīng)填為：某月、某季、某半年的結(jié)束一天。2、點擊“進入申報”按鈕后，系統(tǒng)將對納稅人填寫的“所屬時期”進行審核。如果填寫不合規(guī)定，則不能通過系統(tǒng)審核。3）在預(yù)繳納稅申報表中填寫申報數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報表完全相同）填寫完成后，點擊“計算”按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款?！咎畋碚f明】：稅款所屬時期：步驟（2）中由納稅人所填，此處不可修改。納稅人識別碼：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。申報單位：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。地址（電話）：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。繳款書號：系統(tǒng)自動顯示，不可修改

3、。經(jīng)濟類型：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。行業(yè)：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。 入庫級次：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。收入總額：可填寫。利潤總額：可填寫。 彌補以前年度虧損：不可填寫。應(yīng)納稅所得額：系統(tǒng)計算得出，不可填寫。適用稅率：不可填寫。應(yīng)納所得稅額:系統(tǒng)計算得出，可修改。年初未繳所得稅額：不可填寫。減免所得稅額：系統(tǒng)計算得出，不可填寫。實際已預(yù)繳的所得稅額：不可填寫。應(yīng)補（退）的所得稅額：系統(tǒng)計算得出，不可填寫?！咀ⅰ浚?、點擊“計算”按鈕后，系統(tǒng)將自動計算稅款。如果由于系統(tǒng)計稅和實際產(chǎn)生的誤差，納稅人可以在規(guī)定允許的修改范圍內(nèi)（1.00元）手工修改誤差，修改完誤差后需要再次點擊“計算”按鈕，計算稅款。

4、2、不允許重復(fù)申報。3、納稅人在申報所屬時期內(nèi)處于停業(yè)狀態(tài)不允許申報；4、逾期不允許網(wǎng)上申報；5、上期未申報，則本期不能進行網(wǎng)上申報。6、有5年彌補虧損的系統(tǒng)自動帶出，并帶入稅款計算。4）核對數(shù)據(jù)無誤后，點擊“提交”按鈕，提交申報數(shù)據(jù)。系統(tǒng)提示“您確定“提交”操作嗎？”，如果確認申報表無誤，則點擊“確定”系統(tǒng)就己接受此次申報。5）系統(tǒng)提示申報成功，用戶即完成了本次申報的全部操作。系統(tǒng)提示申報成功，用戶可以繼續(xù)打印報表，或者進行繳稅。詳細操作在以下章節(jié)詳細介紹。1.2 企業(yè)所得稅申報核定1）點擊“申報征收”菜單鏈接，可以進入申報界面。系統(tǒng)自動帶出可以進行申報的稅種。選擇企業(yè)所得稅季度申報“進入申

5、報”。2）系統(tǒng)彈出對話框。填寫起止所屬時期后，點擊“進入申報”按鈕?！舅鶎贂r期填寫說明】：1、“所屬時期起”應(yīng)填為：某月、某季、某半年的開始一天；“所屬時期止”應(yīng)填為：某月、某季、某半年的結(jié)束一天。2、點擊“進入申報”按鈕后，系統(tǒng)將對納稅人填寫的“所屬時期”進行審核。如果填寫不合規(guī)定，則不能通過系統(tǒng)審核。3）在預(yù)繳納稅申報表中填寫申報數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報表完全相同）填寫完成后，點擊“計算”按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款?！咎畋碚f明】：稅款所屬時期：步驟（2）中由納稅人所填，此處不可修改。納稅人識別碼：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。納稅人名稱：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。收入總額：可填寫。利潤總額：可填寫。

6、 彌補以前年度虧損：不可填寫。應(yīng)納稅所得額：系統(tǒng)計算得出，不可填寫。適用稅率：不可填寫。應(yīng)繳所得稅額：系統(tǒng)計算得到，可在誤差范圍（1元）內(nèi)修改修改。實際已預(yù)繳的所得稅額：不可填寫。應(yīng)補（退）的所得稅額：系統(tǒng)計算得出，不可填寫?！咀ⅰ浚?、點擊“計算”按鈕后，系統(tǒng)將自動計算稅款。如果由于系統(tǒng)計稅和實際產(chǎn)生的誤差，納稅人可以在規(guī)定允許的修改范圍內(nèi)（1.00元）手工修改誤差，修改完誤差后需要再次點擊“計算”按鈕，計算稅款。2、不允許重復(fù)申報。3、納稅人在申報所屬時期內(nèi)處于停業(yè)狀態(tài)不允許申報；4、逾期不允許網(wǎng)上申報；5、上期未申報，則本期不能進行網(wǎng)上申報。4）核對數(shù)據(jù)無誤后，點擊“提交”按鈕，提交申報

7、數(shù)據(jù)。系統(tǒng)提示“您確定“提交”操作嗎？”，如果確認申報表無誤，則點擊“確定”系統(tǒng)就己接受此次申報。5）系統(tǒng)提示申報成功，用戶即完成了本次申報的全部操作。系統(tǒng)提示申報成功，用戶可以繼續(xù)打印報表，或者進行繳稅。詳細操作在以下章節(jié)詳細介紹。2. 網(wǎng)上繳稅1）進入繳稅功能?？梢詮摹吧陥笳魇铡钡氖醉撨M入，或者在申報完成后進入。2）“網(wǎng)上繳稅”頁面中顯示企業(yè)欠稅信息列表，在“待處理稅款”一列可以查看到某個稅種的欠稅數(shù)額明細?！咀ⅰ勘砀裾f明：清繳稅款：納稅人本次要清繳的欠稅。（納稅人可以修改清繳稅款額）應(yīng)收滯納金：根據(jù)納稅人待處理稅款由于滯納而產(chǎn)生的滯納金。（具體數(shù)額由系統(tǒng)計算得出，納稅人無需填寫）3）點擊

8、“清繳稅款”按鈕，系統(tǒng)彈出如下提示：4）點擊“確定”按鈕，系統(tǒng)將自動從您的銀行進行扣款。清繳稅款=待處理稅款+應(yīng)收滯納金5）如果系統(tǒng)提示扣款成功，表示本次已全額扣稅，用戶即完成了本次網(wǎng)上繳稅的全部操作。（實際扣稅金額在系統(tǒng)提示中可以看到）【注意事項】：1、如果因帳戶余額不足而導(dǎo)致扣款不成功，請及時補足銀行帳戶，再次進行稅款繳納。如果因其它原因而導(dǎo)致扣款不成功，請記錄出錯原因，并通知稅局相關(guān)部門。 2、網(wǎng)上繳稅直接調(diào)用ctais的相關(guān)接口進行，事務(wù)由ctais控制。3. 打印報表1）進入打印功能?？梢栽谏陥笸瓿珊筮M入，或者查詢申報表后打印。2）首次在網(wǎng)上打印申報表，系統(tǒng)會自動彈出一個安全警告，此安全警告要求必須安裝打印控件，選擇“安裝”，系統(tǒng)會自動進行安裝。3）控件安裝完成后，選擇瀏覽器上方的“文件”“打印”功能，就可以打印申報表了。4. 結(jié)果查詢4.1 申報表查詢 1）進入申報征收，在頁面的左下方找到“申報表查詢”2）點擊，在彈出的窗口中選擇要查詢的所屬年月起止日期后，點擊“查詢”。3）系統(tǒng)彈出申報表查詢結(jié)果。如圖：4)點擊“應(yīng)征憑證序號”上的鏈接查看詳細的申報表結(jié)