資金成本在企業(yè)管理中應(yīng)用探究

1、資金成本在企業(yè)管理中應(yīng)用探究摘要：當(dāng)前我國(guó)處在經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展階段，隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，企 業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)也日趨激烈，更好的控制企業(yè)成本，增強(qiáng)資金利用的有效率成為了企業(yè) 競(jìng)爭(zhēng)，提高企業(yè)效益的一道關(guān)鍵環(huán)節(jié)。 在企業(yè)管理當(dāng)中，資金成本管理的控制結(jié) 果最終的目的是給企業(yè)帶來(lái)成本效益，但是在現(xiàn)今的眾多企業(yè)內(nèi)部對(duì)成本管控不 是很重視，管理觀念、方法落后，管理部門(mén)負(fù)責(zé)不到位等原因，導(dǎo)致企業(yè)資金成 本管理效率低下，給企業(yè)造成一定效益損失。本文從資金管理的內(nèi)容、存在的問(wèn) 題以及解決措施三個(gè)方面談?wù)剬?duì)提高企業(yè)資金成本管理的一些意見(jiàn)和建議。關(guān)鍵詞:資金成本企業(yè)管理原則問(wèn)題優(yōu)化有一句至理名言說(shuō)得好，“掌握了資金命脈，

2、就掌握了企業(yè)發(fā)展的走向”。這 句話雖然有所偏頗，但是也不無(wú)道理。企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)質(zhì)就是一場(chǎng)經(jīng)濟(jì) 活動(dòng)，資金運(yùn)動(dòng)就是其真實(shí)本質(zhì)。目前，在很多企業(yè)當(dāng)中都存在著資金管控以及 資金流動(dòng)方面的問(wèn)題，造成企業(yè)缺少資金進(jìn)行生產(chǎn)、 經(jīng)營(yíng)，那么企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益也就很難提高。由此，加強(qiáng)企業(yè)資金管理，提高資金利用效率，合理安排資金流動(dòng)成為了現(xiàn)今企業(yè)發(fā)展必須面臨的重要研究方向。在經(jīng)濟(jì)“多元化、全球化”的今天，傳統(tǒng)的資金管理理念已不能滿足企業(yè)快速發(fā)展的需要，我們也只有在日后的不斷管理實(shí)踐中，進(jìn)一步解決企業(yè)資金管理的困惑。一、資金成本管理概述（一）資金成本管理的目標(biāo)眾所周知，企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都是已經(jīng)濟(jì)效益為最終目

3、的的。 在企業(yè)生 產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中不可避免的會(huì)有資金的投入，投入越多，成本就越高，風(fēng)險(xiǎn)也就 越大。在這種情況下，企業(yè)要更好的健康發(fā)展，必須要對(duì)內(nèi)部資金進(jìn)行有效管理。 由此可見(jiàn)，企業(yè)資金成本管理的目標(biāo)就是在企業(yè)正常的運(yùn)營(yíng)模式下，盡可能的降低成本，提高資金的利用有效率，降低資金投入所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)帶來(lái)更加 豐厚的利潤(rùn)，使企業(yè)的發(fā)展始終立于不敗之地。（二）資金成本管理的原則很多企業(yè)內(nèi)部的資金管理缺少相應(yīng)的管控措施， 原則化的缺失造成了企業(yè)資 金管理的混亂，造成了企業(yè)效益低下。在企業(yè)高速發(fā)展的情勢(shì)下，企業(yè)內(nèi)部需要真正抓好資金成本的管理落實(shí)，貫徹資金成本管理原則，真正提高資金管理使用效益率。資金管理的

4、原則就是在適應(yīng)國(guó)家政策的情況下，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部管理決策有計(jì)劃的進(jìn)行資金的有效利用，專(zhuān)項(xiàng)資金、流動(dòng)資金等項(xiàng)目不能相互交叉使用， 與此同時(shí)，要將分級(jí)管理與統(tǒng)一管理相結(jié)合，建立資金管理責(zé)任機(jī)制，提高企業(yè) 內(nèi)部部門(mén)的資金節(jié)約意識(shí)，把各個(gè)部門(mén)結(jié)合起來(lái)，相互協(xié)調(diào)，共同管理控制好資 金成本。二、資金成本在企業(yè)管理中存在的問(wèn)題（一）資金管理制度不夠健全企業(yè)資金管理中很重要的一個(gè)原因就是資金管理的制度不夠健全。在這種情況下，企業(yè)內(nèi)部的資金流動(dòng)管理差，流向不明確，管理方法不適宜等因素造成了 企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的資金浪費(fèi)，增加了企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在如何有效、不浪費(fèi) 的進(jìn)行資金投入，使企業(yè)效益最大化等問(wèn)題上，缺乏一套科學(xué)

5、有效的管理制度， 久而久之企業(yè)資金管理將會(huì)更加松散。（二）資金管理模式模糊我國(guó)許多企業(yè)習(xí)慣了舊的管理模式， 缺乏針對(duì)性的資金管理方式，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) 企業(yè)投入成本過(guò)高，造成企業(yè)資金緊張，致使企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)資金互相受到牽制， 資金周轉(zhuǎn)嚴(yán)重受阻。的資金投入決策缺乏科學(xué)手段這種模糊的管理模式，使資金在生產(chǎn)中消耗過(guò)多,（三）資金預(yù)算編制粗糙企業(yè)資金管理的好壞，直接影響了企業(yè)今后發(fā)展的整體規(guī)劃。 當(dāng)前，很多企 業(yè)沒(méi)有相關(guān)的資金管理計(jì)劃，資金管理控制不到位，資金管理人員散漫懈怠，致 使資金預(yù)算編制相對(duì)粗糙，使企業(yè)資金流向查無(wú)根據(jù)，并造成企業(yè)資金損失。（四）資金信息化管理程度低隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制的不斷變革，信息化管

6、理模式早已走進(jìn)了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) 當(dāng)中。然而，很多企業(yè)不重視信息化管理的重要性， 在資金管理上缺乏科學(xué)的有 效手段，造成資金管理能力低下，最終影響企業(yè)自身發(fā)展。三、企業(yè)資金成本管理的優(yōu)化（一）健全資金管理制度企業(yè)要提高資金的使用效率首先必須要制定相關(guān)的資金管理制度，健全管理機(jī)制，并定期對(duì)資金的使用情況進(jìn)行檢查、分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)糾正發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，做 到“合理使用、減少浪費(fèi)”，促進(jìn)資金使用的合理化、有效化。（二）明確資金管理模式企業(yè)必須明確資金的管理模式，將資金管理模式系統(tǒng)化，并對(duì)資金管理做好 合理規(guī)劃，充分利用財(cái)務(wù)杠桿，以達(dá)到企業(yè)獲利最大化。（三）完善資金預(yù)算管理企業(yè)應(yīng)及時(shí)做好資金的預(yù)算管理工作，根據(jù)資金預(yù)算進(jìn)行相關(guān)的資金投入， 減少不必要的資金浪費(fèi)，降低企業(yè)投入成本。（四）加強(qiáng)資金信息化管理現(xiàn)今，是信息化、科學(xué)化時(shí)代。信息化管理的參與，大大降低了人為的工作 失誤、降低了人工成本。企業(yè)要抓好信息化管理這一有效管理機(jī)制，提高資金使 用的管理水平，減少資金投入失誤，提高資金使用有效率，為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)獲 取更高的經(jīng)濟(jì)效益。四、結(jié)論隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展、完善，資金管理在企業(yè)發(fā)展當(dāng)中的重要性日 趨明顯。企業(yè)的資金運(yùn)動(dòng)涉及到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)方面，努力改善資金管理模式，提高資金使用有效率已然成為企