公司并購重組法律文書范本-律師盡職調(diào)查報(bào)告

1、律師盡職調(diào)查報(bào)告導(dǎo)言盡職調(diào)查范圍與宗旨有關(guān) XX 公司的律師盡職調(diào)查，是由本所根據(jù)aa股份有限公司（aa）的委托， 基于aa和XX的股東于XX年XX月XXB簽訂的股權(quán)轉(zhuǎn)讓意向書第XX條和第XX條 的安排，在本所盡職調(diào)查律師提交給XX 公司的盡職調(diào)查清單中所列問題的基礎(chǔ)上進(jìn)行 的。簡(jiǎn)稱與定義在本報(bào)告中，除非根據(jù)上下文應(yīng)另做解釋，否則下列簡(jiǎn)稱和術(shù)語具有以下含義 （為方便閱讀，下列簡(jiǎn)稱和術(shù)語按其第一個(gè)字拼音字母的先后順序排列）：“本報(bào)告”指由 XX律師事務(wù)所于 XX 年 XX 月 XX 日出具的關(guān)于 XX 公司之律師盡職 調(diào)查報(bào)告?！氨舅敝?XX 律師事務(wù)所?！氨舅蓭煛被颉拔覀儭敝?XX 律師事

2、務(wù)所法律盡職調(diào)查律師。XX 公司”指 XX公司， 一家在 XX 省 XX 市工商行政管理局登記成立的公司， 注冊(cè) 號(hào)為bbbbbbbbbb。本報(bào)告所使用的簡(jiǎn)稱、定義、目錄以及各部分的標(biāo)題僅供查閱方便之用；除非根 據(jù)上下文應(yīng)另做解釋，所有關(guān)于參見某部分的提示均指本報(bào)告中的某一部分。方法與限制本次盡職調(diào)查所采用的基本方法如下：審閱文件、資料與信息；與 XX 公司有關(guān)公司人員會(huì)面和交談；向 XX 公司詢證；參閱其他中介機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查小組的信息；考慮相關(guān)法律、政策、程序及實(shí)際操作；本報(bào)告基于下述假設(shè)：所有 XX 公司提交給我們的文件均是真實(shí)的，所有提交文件的復(fù)印件與其原件均是 一致的；所有 XX 公司提

3、交給我們的文件均由相關(guān)當(dāng)事方合法授權(quán)、簽署和遞交；所有 XX 公司提交給我們的文件上的簽字、印章均是真實(shí)的；所有 XX 公司對(duì)我們做出的有關(guān)事實(shí)的闡述、聲明、保證（無論是書面的還是口頭 做出的）均為真實(shí)、準(zhǔn)確和可靠的；所有 XX 公司提交給我們的文件當(dāng)中若明確表示其受中國法律以外其他法律管轄的， 則其在該管轄法律下有效并被約束；描述或引用法律問題時(shí)涉及的事實(shí)、信息和數(shù)據(jù)是截至 XX 年 XX 月 XX 日 XX 公司 提供給我們的受限于前述規(guī)定的有效的事實(shí)和數(shù)據(jù)；及我們會(huì)在盡職調(diào)查之后，根據(jù) 本所與貴公司簽署之委托合同的約定，按照貴公司的指示，根據(jù)具體情況對(duì)某些事項(xiàng) 進(jìn)行跟蹤核實(shí)和確認(rèn)，但不保

4、證在盡職調(diào)查之后某些情況是否會(huì)發(fā)生變化。本報(bào)告所給出的法律意見與建議，是以截至報(bào)告日所適用的中國法律為依據(jù)的。本報(bào)告的結(jié)構(gòu)本報(bào)告分為導(dǎo)言、正文和附件三個(gè)部分。報(bào)告的導(dǎo)言部分主要介紹盡職調(diào)查的范 圍與宗旨、簡(jiǎn)稱與定義、調(diào)查的方法以及對(duì)關(guān)鍵問題的摘要；在報(bào)告的主體部分，我 們將就九個(gè)方面的具體問題逐項(xiàng)進(jìn)行評(píng)論與分析，并給出相關(guān)的法律意見；報(bào)告的附 件包括本報(bào)告所依據(jù)的由 XX 公司提供的資料及文本。（一）XX 公司的設(shè)立與存續(xù)1.1XX公司的設(shè)立1.1.1XX 公司設(shè)立時(shí)的股權(quán)結(jié)構(gòu)XX公司于 XX 年 XX月 XX 日設(shè)立時(shí)，其申請(qǐng)的注冊(cè)資本為 XXX萬元人民幣，各股 東認(rèn)繳的出資額及出資比例如下

5、：股東名稱出資額出資形式出資比例XXXXXX 萬貨幣XX%XXXXXX 萬貨幣XX%XXXXXX 萬貨幣X%合計(jì)XXX萬100%1.1.2XX 公司的出資和驗(yàn)資根據(jù) XX公司最新營業(yè)執(zhí)照，其注冊(cè)資本為 XX 萬元人民幣（實(shí)繳 XX 萬元）。1.根據(jù)淄博科信有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所于 XX 年 XX 月 XX日出具的淄科信所驗(yàn)字（2006）第乂乂號(hào)驗(yàn)資報(bào)告,XX 公司第一期出資 XXX 萬元人民幣已在 XX年 XX 月 XX 日之前由上述三位股東以貨幣的形式繳足。2.根據(jù) XX 有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所于 XX 年 XX 月 XX 日出具的 XXX所驗(yàn)字（2006）第 XX 號(hào)驗(yàn)資報(bào)告,XX 公司第二期

6、出資 XX 萬元人民幣已在 XX 年 XX 月 XX 日之前 由上述三位股東以貨幣的形式繳足。1.1.3對(duì) XX 公司出資的法律評(píng)價(jià)根據(jù)中華人民共和國公司法的規(guī)定，內(nèi)資的有限責(zé)任公司注冊(cè)資本必須在公 司成立之日起兩年內(nèi)繳足，而根據(jù) XX公司的章程，其 XX 萬元人民幣的注冊(cè)資本是在 三年內(nèi)分三次到位，此種做法與中華人民共和國公司法的規(guī)定相沖突。根據(jù) XX 公 司有關(guān)人員陳述，XX 公司的此種出資方式系經(jīng)當(dāng)?shù)卣S可，但本所律師認(rèn)為，中 華人民共和國公司法為全國人大通過的法律，地方政府無權(quán)制定與中華人民共和 國公司法相悖的政策，目前該種出資方式的合法性不能成立。1.2XX 公司的股權(quán)演變1.2.

7、1XX年股權(quán)轉(zhuǎn)讓根據(jù) XX 年 XX 月 XX 日 XX 市工商行政管理局提供的企業(yè)變更情況表，XX 年 XX 月 XX 日，XX 公司的股東 XXX先生將其持有的 XX%股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給 XXX 先生，XX年 X X月 XX 日，上述股東變更已在 XX 市工商行政管理局南定工商所完成了變更登記。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓之后，XX 公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)為:股東名稱出資額（萬元）所占比例XXXXXXXX%XXXXXXXX%合計(jì)XXX100%1.2.2本次股東變更的法律評(píng)價(jià)XX公司本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并已履行了 必要的法律手續(xù)。123XX 公司現(xiàn)有股東的基本情況經(jīng)本所律師核查，XX公

8、司現(xiàn)有股東為以下2名自然人：(1)股東 XXX，男，身份證號(hào)為 XXXXXXXXXXXXXX。(2)股東 XXX，男，身份證號(hào)為 XXXXXXXXXXXXXX。1.3XX 公司的存續(xù)1.3.1XX 公司的存續(xù)(1)XX 公司現(xiàn)持有 XX 市工商行政管理局于 XX 年 XX 月 XX 日核發(fā)的注冊(cè)號(hào)為 X XXXXXXXXX 號(hào)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)資本為 XXX 萬元人民幣(實(shí)繳 XXX 萬 元)，法定代表人為 XXX，住所位于 XXX，經(jīng)營范圍為 XX生產(chǎn)、銷售。(2)根據(jù)其營業(yè)執(zhí)照上記載的年檢情況， 該公司已于 XX 年 XX 月 XX 日通過了 XX 市工商行政管理局XX 年度的年檢。

9、1.3.2XX 公司存續(xù)的法律評(píng)價(jià)根據(jù) XX 公司的章程及其年檢資料，其目前合法存續(xù)；但其營業(yè)執(zhí)照上的營業(yè)期限 為 XX 年 XX 月 XX日至 XX年 XX 月 XX 日，根據(jù)其章程，其第三期出資必須在 XX 年 XX 月 XX 日前完成，因此，aa在受讓其100%股權(quán)后，應(yīng)在XX年XX月XX日前完成剩余 的 XXX 萬元出資的義務(wù)，否則 XX 公司的存續(xù)將存在法律障礙。(二) XX 公司的組織架構(gòu)及法人治理結(jié)構(gòu)2.1XX公司章程的制定及修改XX公司章程是在 XX 年 XX月 XX 日由 XX公司最初設(shè)立時(shí)的三位股東制定的；根據(jù) 到目前為止 XX 公司提供的資料， XX 年 XX 月 XX

10、日， 由于二期出資 XX 萬元的到位， X X 公司股東會(huì)對(duì)章程第7條進(jìn)行過修改；此后于 XX 年 XX 月 XX日，由于股東間的股權(quán) 轉(zhuǎn)讓，XX 公司股東會(huì)對(duì)章程進(jìn)行了第二次修改。2.2XX 公司的法人治理結(jié)構(gòu)根據(jù) XX 公司公司章程，該公司設(shè)有股東會(huì)、執(zhí)行董事一名和監(jiān)事一名。2.3XX公司的董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員XX 公司現(xiàn)有執(zhí)行董事一名，監(jiān)事一名，經(jīng)理一名。其中，xxx 為執(zhí)行董事，xxX 為公司監(jiān)事，XXX 為公司經(jīng)理。（三）XX 公司的生產(chǎn)設(shè)備和知識(shí)產(chǎn)權(quán)3.1XX 公司的生產(chǎn)設(shè)備根據(jù) XX 評(píng)估師事務(wù)所出具的 XX 評(píng)報(bào)字2006第乂乂號(hào)評(píng)估報(bào)告書,XX 公司 的生產(chǎn)設(shè)備的評(píng)估

11、價(jià)值為 XX 元人民幣。3.2XX 公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)根據(jù) XX 公司的陳述，其目前未擁有任何商標(biāo)、專利和專有技術(shù)，也未提出任何商 標(biāo)、專利申請(qǐng)。本所律師未得到任何有關(guān) XX公司企業(yè)保密協(xié)議或保密制度的材料。（四）XX 公司的土地及房產(chǎn)4.1土地使用權(quán)4.1.1土地租賃根據(jù)bb與CC有限公司于 XX 年 XX 月 XX 日簽訂的合同書,CC有限公司將其擁 有的位于XX的XX畝土地租賃給bb的全資子公司使用，期限為20年，租金為XX萬元, 全年租金上限為 XXX 萬元。4.1.2土地租賃的法律評(píng)價(jià)本所律師認(rèn)為，bb與cc有限公司簽訂的合同書中約定的承租土地的主體為bb的全資子公司，而XX公司并非bb

12、的全資子公司，因此，應(yīng)獲得cc有限公司對(duì)此 種情況的書面確認(rèn)。此外，cc有限公司將其無建筑物或附著物的土地使用權(quán)出租，沒 有法律依據(jù)，其合法性存在疑問。4.2房屋所有權(quán)4.2.1房屋狀況根據(jù) XX 評(píng)估師事務(wù)所出具的 XX 評(píng)報(bào)字2006第乂乂號(hào)評(píng)估報(bào)告書，XX 公司 共擁有房屋建筑物 XX幢，建筑面積 XX 平方米；構(gòu)筑物及其他輔助設(shè)施 XX 項(xiàng)；評(píng)估價(jià) 值為 XX 元人民幣。根據(jù) XX公司的陳述及本所律師的核查，XX公司所有房產(chǎn)均未辦理房地產(chǎn)權(quán) 證。4.2.2房屋狀況的法律評(píng)價(jià)本所律師認(rèn)為，XX 公司的房屋由于未按規(guī)定辦理建房手續(xù)，其辦理權(quán)證存在法律 障礙。（五）XX 公司的業(yè)務(wù)5.1xx

13、公司的經(jīng)營范圍根據(jù) XX 公司目前持有的 XX 市工商行政管理局于 XX年 XX 月 XX 日核發(fā)的注冊(cè)號(hào)為 XXXXXXXXX 號(hào)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，其經(jīng)營范圍為 XX 生產(chǎn)、銷售。5.2XX 公司持有的許可證和證書5.2.1有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營的許可證經(jīng)本所律師審查，XX年 XX 月 XX 日，XX 公司取得 XX 市化工行業(yè)管理辦公室出具 的化學(xué)品生產(chǎn)企業(yè)核定證明材料，證明其生產(chǎn)的 XX 不屬于危險(xiǎn)化學(xué)品。5.2.2有關(guān)的環(huán)保驗(yàn)收XX公司 XXXX噸/年 XX生產(chǎn)項(xiàng)目于 XX年 XX月 XX日得到了當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門關(guān)于同 意通過驗(yàn)收的意見。（六）XX 公司的貸款合同與擔(dān)保6.1正在履行的貸款合同經(jīng)本

14、所律師核查，至本報(bào)告出具日，XX公司無正在履行的貸款合同。6.2擔(dān)保合同經(jīng)本所律師核查，至本報(bào)告出具日，XX公司無正在履行的擔(dān)保合同。（七）XX 公司的稅務(wù)問題根據(jù) XX公司提供的書面說明，其目前主要執(zhí)行的稅種和稅率為：（1）增值稅按17%計(jì)繳。（2）所得稅按33%計(jì)繳（3）城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的7%計(jì)繳。（4）教育附加費(fèi)按增值稅的3%計(jì)繳。（八）XX 公司的重大訴訟、仲裁與行政措施經(jīng)本所律師審查,XX年 XX 月 XX 日，XX 市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局張店分局對(duì) XX 簽發(fā) 質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督行政處罰決定書，對(duì) XX 公司正在使用的 XX 設(shè)備中承壓設(shè)備未進(jìn)行 登記注冊(cè)等行為處以以下行政處罰：限1個(gè)月

15、內(nèi)改正，罰款 XX 元。XX 公司未提供其他有關(guān)訴訟、仲裁或行政處罰的資料。根據(jù) XX 公司的陳述，其 將于正式股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂前出具關(guān)于重大訴訟、仲裁、糾紛或其他司法或行政程序 的書面狀況說明或承諾。（九）XX 公司的保險(xiǎn)事項(xiàng)經(jīng)本所律師核查，XX 公司為其以下財(cái)產(chǎn)設(shè)置了保險(xiǎn)：（1） XX 年 XX 月 XX 日，XX 公司為其固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)（存貨）向中國人民 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司 XX市 XX 支公司投保了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)綜合險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額為 XX 元人民 幣，保險(xiǎn)期限為 XX 年 XX月 XX 日至XX 年 XX 月 XX日。保單的第一受益人為中國農(nóng)業(yè) 銀行 XX 市分行。（2）車牌號(hào)為 XX 和 XX的運(yùn)輸工具已分別向中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司 XX 市 XX支公司和中國太平洋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司 XX支公司投保。（十）XX公司的勞動(dòng)用工根據(jù) XX 公司的書面說