印度養(yǎng)老制度

1、印度養(yǎng)老保險(xiǎn)制度提要： 印度是世界上的一個(gè)人口大國，2005年人口總數(shù)是11.04億人，僅次于中國的13.04億人。印度也是個(gè)勞動(dòng)力資源大國，2000年從業(yè)人數(shù)接近4億人，中國當(dāng)年的從業(yè)人數(shù)是6.7億人。和中國一 樣，印度也是一個(gè)發(fā)展中的國家，2003年印度人均國民收入為530美元，中國是1100美元，都遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于當(dāng)年世界人均國民收入（GNI）5510美元的水平，排在全球100位之后，但近年來社會(huì)經(jīng)濟(jì)都處在 快速發(fā)展時(shí)期。印度和中國都在推行計(jì)劃生育，也都面臨著人口老齡 化的沉重壓力。印度和中國在很多方面存在著共同的特點(diǎn)，因此，研 究印度養(yǎng)老保障制度的發(fā)展歷史、 存在I可題和改革對策，對于完善中

2、國的養(yǎng)老保障制度具有重要的參考意義。工傷保險(xiǎn)制度、失業(yè)保險(xiǎn)制度和其他社會(huì)福利救濟(jì)措施等。其中最早 的立法為1923年的工傷保險(xiǎn)，而后是1948年立法的醫(yī)療保險(xiǎn)，而與 養(yǎng)老保險(xiǎn)有關(guān)的保險(xiǎn)制度立法相對較晚，其中，儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)基金法首次立法于1952年，家庭年金基金，首次立法于1971年，退職基金，首 次立法于1972年，這些基金制度逐步發(fā)展，構(gòu)成現(xiàn)在印度的養(yǎng)老保 障體系。員公積金計(jì)劃、雇員儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)計(jì)劃和雇員養(yǎng)老金計(jì)劃構(gòu)成。1、雇員公積金計(jì)劃(EPF)。 以1952年頒布的儲(chǔ)蓄基金法為基礎(chǔ)， 屬于強(qiáng)制性的繳費(fèi)確定型計(jì)劃，設(shè)立個(gè)人帳戶，以雇員工資為繳費(fèi)基 數(shù)，總繳費(fèi)率為15.67%,其中，個(gè)人繳納12%雇

3、主繳納3.67%(見 表1)。參保人在退休、辭職、裁員或死亡時(shí)可以一次性領(lǐng)取；在購房、結(jié)婚、失業(yè)、接受高等教育和醫(yī)療時(shí)可以部分提前支取，提前支 取部分可以高達(dá)60-70%2、雇員養(yǎng)老金計(jì)劃(EPS)。計(jì)劃于1995年正規(guī)實(shí)施，該計(jì)劃屬于待遇確定型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，以雇員工資為繳費(fèi)基數(shù)，雇主繳納8.33%,政府補(bǔ)貼1.16%。繳費(fèi)10年以上的參保人，替代率為退休前12個(gè)月平均工資的50%該計(jì)劃還包括針對家庭的福利項(xiàng)目FPS因 此，該計(jì)劃除了具備按月支付養(yǎng)老金的功能以外，還附加有殘疾撫恤金、鰥寡補(bǔ)助、兒童補(bǔ)助和孤兒補(bǔ)助等項(xiàng)目。該計(jì)劃領(lǐng)取條件與EPF相似，如參保人繳費(fèi)年限少于10年，可一次性領(lǐng)取，滿10

4、年，可以 在58歲領(lǐng)?。粷M15年，可以在50歲領(lǐng)取，但必須按照58歲標(biāo)準(zhǔn)， 每提前一年養(yǎng)老金遞減3%勺比例領(lǐng)取。(EDLI)。于1976年實(shí)施，當(dāng)時(shí)印度政府 為了建立與儲(chǔ)蓄掛鉤的保險(xiǎn)制度， 修改了儲(chǔ)蓄基金法，把養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì) 劃參加人員范圍擴(kuò)展到非正規(guī)部門、 企業(yè)和私營業(yè)主。該計(jì)劃下，保 險(xiǎn)費(fèi)由雇主和政府提供，其中雇主繳納工資總額的0.5%，另加0.1%的管理費(fèi)；政府負(fù)擔(dān)工資總額的0.25%,另加0.05%的管理費(fèi)，而受保人無需繳費(fèi)積金計(jì)劃（EPD，第二支柱是雇員養(yǎng)老金計(jì)劃（EPS,第三支柱就是 雇員儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)計(jì)劃（EDLI）,見表1。1印度養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的三大支柱的繳費(fèi)比例（%雇主雇員政府合計(jì)類型E

5、PF 3.67 12 0 15.67強(qiáng)制性/限定繳費(fèi)型EPS 8.33 0 1.16 9.49強(qiáng)制性/限定收益型EDLI* 0.5+0.1 0 0.25+0.05 0.9白愿性/限定繳費(fèi)型計(jì)12.6 12 1.46 26.06中+0.1和+0.05分別是雇主和政府出的相應(yīng)管理費(fèi)。計(jì)劃CSPSffl政府公積金GPF該制度覆蓋中央及地方政府公務(wù)員、鐵路和郵政等部門工作人員及職業(yè)軍人，大約覆蓋3.5%的就業(yè)人口（相當(dāng)于1%勺總?cè)丝冢?995年，中央政府還在國家援助計(jì)劃NSAP項(xiàng)目中建立了國家老年援助專項(xiàng)計(jì)劃NOASAP為65歲及以上老年人 中的貧困人群提供每月75-300盧比的養(yǎng)老補(bǔ)貼，構(gòu)成養(yǎng)老金

6、計(jì)劃的 低層支撐。制度和“老年扶貧計(jì)劃”等，多屬救助制度范疇，不屬于國家層面管 理。1、私人企業(yè)。勞工部下屬的雇員公積金組織主要負(fù)責(zé)管理私 人企業(yè)的退休金。雇員公積金組織管理著兩項(xiàng)養(yǎng)老金計(jì)劃， 其中雇員 公積金是強(qiáng)制性固定繳費(fèi)型養(yǎng)老基金， 而雇員養(yǎng)老基金則是固定收益 型養(yǎng)老基金，它僅適用于雇員不少于20人的企業(yè)，覆蓋的人數(shù)約等 于印度就業(yè)人口的6%不過，其總資產(chǎn)較高，約相當(dāng)于GDP勺7%2、國有部門。銀行、保險(xiǎn)公司等公共部門的金融機(jī)構(gòu)以及國有公司提供獨(dú)立的退休基金。其運(yùn)作通常依據(jù)固定的條款，此外，只要參加者滿足了最低期限要求，就可以退出基金。3、公務(wù)員。中央政府和邦政府的公務(wù)員有獨(dú)立的養(yǎng)老基金

7、。其 中包括非繳款式、指數(shù)化收益的養(yǎng)老基金，以及固定繳款型養(yǎng)老基金。4、由S政部門。印度的郵政儲(chǔ)蓄銀行是公共部門中唯一實(shí)行的白愿性養(yǎng)老基金計(jì)劃。該銀行是印度第一大金融機(jī)構(gòu)，控制的存款總額相當(dāng)于GDP勺9%保險(xiǎn)制度覆蓋面急需擴(kuò)大，迫切需要建立覆蓋全部就業(yè)人口的養(yǎng)老保 險(xiǎn)制度。部門工作，無法參加養(yǎng)老基金，因此，目前還沒有完整的養(yǎng)老金制度 或者社會(huì)保障體系，在農(nóng)村居住的大量人口沒有任何退休福利。事實(shí)上，所謂的“無組織的部分”包括了勞動(dòng)力的90%他們主要包括農(nóng) 民與體力勞動(dòng)者，他們沒有參加任何的養(yǎng)老金計(jì)劃。力提局養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資回報(bào)率，保證養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃起到保障老年 人口的基本生活需要。作用，因此，如

8、何有效地發(fā)揮私營供應(yīng)商的作用也將關(guān)系到印度養(yǎng)老 金體系改革的成敗。同時(shí)，如何處理私營公司與公營公司的關(guān)系，也 是印度保險(xiǎn)業(yè)養(yǎng)老金制度改革面臨的一個(gè)很重要的問題。達(dá)到上述目標(biāo)，印度于1999年成立了專門委 員會(huì)，探索改革措施；委員會(huì)于2000年1月提交了 “老年人社會(huì)收 入保障項(xiàng)目”(OASIS報(bào)告，提出了一項(xiàng)新的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，并對 現(xiàn)行制度進(jìn)行改革。以白愿參保和繳費(fèi)。在銀行或郵局為每個(gè)人建立一個(gè)全國通用的帳號(hào)。6家基金管理公司進(jìn)行基金管理，每家公司要分別提供3種不同風(fēng)險(xiǎn)的投資模式，即基金運(yùn)營共設(shè)18種投 資選擇方案，參保人可在咨詢公司的幫助下白由選擇。小額貸款。度相關(guān)業(yè)務(wù)。定，參保人可選擇是否

9、把個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余轉(zhuǎn)到新的個(gè)人帳戶 中。1.16%補(bǔ)貼繳費(fèi)的做法，基金轉(zhuǎn)由專業(yè)部門管理，采用與新個(gè)人帳戶制度中相似的投 資原則，每年對雇員年金計(jì)劃進(jìn)行一次精算評估， 并公布于眾，養(yǎng)老 金待遇標(biāo)準(zhǔn)和繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)每年調(diào)整一次。十年內(nèi)轉(zhuǎn)向完全積累 制度。1、堅(jiān)持加強(qiáng)對養(yǎng)老金管理，做實(shí)帳戶。為了緩解養(yǎng)老金空帳問題加劇，嚴(yán)格控制對養(yǎng)老金的微型信貸、提款和退出，只有特別原因 才允許提前提款，繳納10%勺提款稅。2、養(yǎng)老基金的管理中引進(jìn)私人管理，提局回報(bào)率。通過養(yǎng)老基 金管理公司間的競爭使受保人成為監(jiān)管者， 從而形成一種監(jiān)督和管理 機(jī)制。3、幫助個(gè)人進(jìn)行養(yǎng)老金的安全投資，給予一定的投資指南，發(fā) 布每年各類國

10、家債券、公司債券、基金保險(xiǎn)、國內(nèi)外證券的安全系數(shù)、 增值水平等指標(biāo)，對于貧困人口給予收益免稅政策，同時(shí)，個(gè)人具有 更換方案和基金管理人員的白由。4、靈活的退休安排。增加靈活退休的選擇方案可以很大程度上 打破雇員與退休人員的界限，給老年雇員提供一個(gè)機(jī)會(huì)使他們延長參 與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的時(shí)間。5、組建了老齡社會(huì)保障與收入保障委員會(huì) （OASIS,推出和推 廣為90%E正規(guī)部門就業(yè)勞動(dòng)力提供相應(yīng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。2000年以 來，政府一直希望通過把養(yǎng)老金改革與保險(xiǎn)業(yè)改革合二為一， 以擴(kuò)大 養(yǎng)老金的覆蓋面，進(jìn)而將非正規(guī)經(jīng)濟(jì)部門的貧窮雇員納入其中。強(qiáng)有力的政治和經(jīng)濟(jì)支持。基于現(xiàn)收現(xiàn)付計(jì)劃提供養(yǎng)老金的養(yǎng)老保險(xiǎn) 制度，遇到人口結(jié)構(gòu)變化的挑戰(zhàn)，不斷減少的繳費(fèi)的勞動(dòng)力人口數(shù)量 和不斷增加的領(lǐng)取