會(huì)計(jì)電算化教學(xué)中常見問題解析

1、會(huì)計(jì)電算化教學(xué)中常見問題解析一、文件的保存與備份常見問題解析（一）文件保存與備份方式。 在金蝶 KIS 標(biāo)準(zhǔn)版財(cái)務(wù)軟件中， 賬套文件有兩種保存方式，一種是在新建賬套時(shí)，自動(dòng)保存在 C 盤默認(rèn)目錄下的賬套文件，其擴(kuò)展名為“ AIS”，例如，新建的 賬套文件名為“技能測(cè)試”，則其全名自動(dòng)默認(rèn)為“技能測(cè) 試.AIS ”，這種類型的文件在金蝶軟件中只要點(diǎn)擊：文件打開賬套，找到“技能測(cè)試 .AIS ”文件即可打開。 另一種文件是備份 生成的文件，其擴(kuò)展名是“ AIB”。在金蝶軟件主界面，點(diǎn)擊： 文件賬套備份即可生成， 例如“技能測(cè)試 .AIB ”， 此種類型的 文件需要在金蝶軟件中恢復(fù)才可以打開， 首先

2、點(diǎn)擊： 文件賬套 恢復(fù)，找到“技能測(cè)試 .AIB ”，點(diǎn)擊打開，再點(diǎn)保存，這一過程 其實(shí)是將 AIB 文件恢復(fù)成了 AIS 文件，之后只要在文件打開賬 套中找到已恢復(fù)成 AIS 的文件即可直接打開。（二）文件保存與備份路徑。在整個(gè)金蝶 KIS 標(biāo)準(zhǔn)版財(cái)務(wù)軟 件的操作中， 會(huì)有三處提示保存文件 （假設(shè)我們將這三份文件都 保存在D盤中以“技能測(cè)試”命名的文件夾中），分別是：（1）新建賬套時(shí)，輸入文件名后，會(huì)生成一個(gè)“技能測(cè)試.AIS ”文件， 將其保存在D: “技能測(cè)試”文件夾中，假如不改變保存路徑， 其默認(rèn)保存路徑是 C： program files KingdeeKISBZB。（2）初始化完成

3、啟用賬套時(shí)，會(huì)生成第一個(gè)“技能測(cè)試 .AIB”備份文件，將其保存在 D: “技能測(cè)試”文件夾中，其默認(rèn)路 徑同 AIS 路徑相同。（ 3）金蝶軟件全部?jī)?nèi)容操作完成，點(diǎn)擊文 件賬套備份， 會(huì)生成第二個(gè)“技能測(cè)試 .AIB ”備份文件， 仍然 保存在D: “技能測(cè)試”文件夾中，因?yàn)榇宋募A中有同名文 件，系統(tǒng)會(huì)提示“文件 D: “技能測(cè)試.AIB ”已經(jīng)存在，是否 重命名備份文件為 *2016-01-23.AIB ？”，對(duì)以上提示點(diǎn)擊“是”，此時(shí)系統(tǒng)會(huì)在同一目錄下以當(dāng)天的日期重命名備份文 件，如果不改變路徑，其備份的默認(rèn)路徑同上。需要特別注意的 是：這兩個(gè) AIB 文件不僅名字不同， 其內(nèi)容在恢復(fù)

4、打開之后也是 不同的。 第一個(gè) AIB 文件只包含啟用賬套前的所有數(shù)據(jù)，因?yàn)橘~套一旦啟用， 很多數(shù)據(jù)無法修改， 因此備份這份數(shù)據(jù)以備將來出 現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)使用。 第二份 AIB 文件則包含了賬套中的全部?jī)?nèi)容， 包 括憑證、賬簿、報(bào)表。這是一份完整的備份文件，并且它和新建 賬套時(shí)生成的AIS內(nèi)容完全一致。此時(shí)我們檢查 D: “技能測(cè) 試”文件夾，發(fā)現(xiàn)里面包含三個(gè)文件，一個(gè)AIS，兩個(gè)AIB，假如少了任何一個(gè)文件， 則說明在新建賬套時(shí)或兩次備份時(shí)都忘記 修改文件保存路徑， 此時(shí)只要到其默認(rèn)路徑 C： program files Kingdee Kis Bzb 中找到即可。二、增加用戶及權(quán)限設(shè)置常見問題解

5、析金蝶 KIS 標(biāo)準(zhǔn)版系統(tǒng)默認(rèn)有“系統(tǒng)管理員組”和系統(tǒng)管理 員組的成員“ manager”， 系統(tǒng)管理員組和該組的用戶不用授權(quán)， 默認(rèn)擁有所有權(quán)限， 但其默認(rèn)的是“當(dāng)前用戶”。 在這里“所有用戶”指能處理所有用戶錄入的業(yè)務(wù)單據(jù)， “本組用戶”只能處 理本組用戶錄入的業(yè)務(wù)單據(jù)， “當(dāng)前用戶”只能處理本人錄入的 業(yè)務(wù)單據(jù)。 因此要授予系統(tǒng)管理員權(quán)限的話， 必須注意授予所有 權(quán)限的同時(shí)， 點(diǎn)選“所有用戶”選項(xiàng)， 這樣即使是其他人做的憑 證，本人也可以看到。 如果我們?cè)谝?Manager 作為用戶時(shí)無法查 詢記賬憑證，說明錄入記賬憑證時(shí)用戶不是Manager,而是其他用戶。且對(duì)Manager進(jìn)行相應(yīng)的

6、授權(quán)時(shí)授權(quán)范圍沒有選擇“所有 用戶”，因此查看不到憑證，此時(shí)只需對(duì)Manager授權(quán)為“所有 用戶”即可。如果以 Man ager作為用戶時(shí)無法查詢自定義報(bào)表， 則有兩點(diǎn)可能：一是系統(tǒng)默認(rèn) Manager權(quán)限時(shí)我們還沒有新建自 定義報(bào)表，二是沒有授權(quán)Manager為“所有用戶”。此時(shí)也要對(duì) Man ager重新授予所有權(quán)限，選擇所有用戶即可。作為系統(tǒng)管理 員除了有各種業(yè)務(wù)操作權(quán)限外， 最主要的還有增刪用戶， 為用戶 授權(quán)等。除此之外，當(dāng)我們啟用賬套后，系統(tǒng)維護(hù)中有些內(nèi)容的 修改，例如會(huì)計(jì)科目、核算項(xiàng)目、賬套選項(xiàng)等都只有Ma nager才可以完成。反結(jié)賬、反過賬也只有 Ma nager才可以完成

7、。因此， 在用戶管理時(shí)要特別注意以下三點(diǎn)：（ 1）身份（管理員還是操 作員）；（ 2）權(quán)限范圍（所有用戶還是當(dāng)前用戶）；（ 3）授權(quán) 對(duì)象（授權(quán)哪些模塊的操作權(quán)限）。三、建賬過程中常見問題解析 建賬是指在電腦中建立一個(gè)企業(yè)或單位保存財(cái)務(wù)資料的文 件，稱之為“賬套”。 在建賬過程中一些賬套參數(shù)在建賬完成后是不可以修改的，例如行業(yè)性質(zhì)、啟用日期等。建賬過程中的常 見問題有：（一）行業(yè)性質(zhì)選錯(cuò)。如在前面選擇了某個(gè)行業(yè)的預(yù)設(shè)會(huì)計(jì) 科目，則一級(jí)科目代碼長(zhǎng)度由系統(tǒng)給出，用戶無法修改。例如選 擇工業(yè)企業(yè)，系統(tǒng)會(huì)默認(rèn)一級(jí)代碼長(zhǎng)度為 3，選擇企業(yè)會(huì)計(jì)制度 或新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，系統(tǒng)則默認(rèn)一級(jí)代碼長(zhǎng)度為4。會(huì)計(jì)科目的級(jí)別

8、以及各級(jí)長(zhǎng)度的確定， 應(yīng)綜合考慮各方面的因素， 既要便于操作， 又要為今后的發(fā)展留有余地。 因?yàn)橐坏┬陆ㄙ~套完成， 所設(shè)定項(xiàng) 目均無法再做任何修改。（二）賬套啟用日期錯(cuò)誤。賬套啟用日期是指用戶開始使用 金蝶 KIS 處理賬務(wù)數(shù)據(jù)的那一個(gè)期間， 即用戶開始輸入數(shù)據(jù)的那 一個(gè)年月時(shí)間。 此日期一旦錯(cuò)誤， 在完成建賬工作后將無法再做 修改，只能重新建賬。四、系統(tǒng)初始化過程中常見問題解析（一）賬套選項(xiàng)。賬套選項(xiàng) - 憑證設(shè)置時(shí)一定要勾選“憑證 保存后立即新增”， 否則在錄入記賬憑證后點(diǎn)保存按鈕后， 還需 要操作調(diào)出一張新的空白憑證。賬套選項(xiàng) - 高級(jí)選項(xiàng)設(shè)置時(shí)一定 要勾選“允許核算項(xiàng)目分級(jí)顯示”，否則

9、在設(shè)置核算項(xiàng)目 - 部門 時(shí)，如果有上下級(jí)關(guān)系的部門， 則要輸入此部門的上級(jí)部門代碼， 系統(tǒng)會(huì)顯示“根據(jù)系統(tǒng)在賬套高級(jí)選項(xiàng)中的設(shè)置， 不允許分級(jí)設(shè) 置核算項(xiàng)目”。例如，在輸入核算項(xiàng)目 - 部門-0201 財(cái)務(wù)科時(shí)， 由于存在上級(jí)部門 02 行政部，因?yàn)槲垂催x“允許核算項(xiàng)目分級(jí)顯示”，就會(huì)出現(xiàn)提示。 （二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置。當(dāng)核算 單位需要的會(huì)計(jì)科目與會(huì)計(jì)科目表不一致時(shí)，選擇修改會(huì)計(jì)科 目。例如：核算單位需要的是銷售費(fèi)用，而會(huì)計(jì)科目表中是營業(yè) 費(fèi)用，此時(shí)，我們可以選擇修改會(huì)計(jì)科目。再例如：核算單位對(duì) 主營業(yè)務(wù)收入科目需要設(shè)置多核算項(xiàng)目， 分別是往來單位、 職員、 庫存商品，此時(shí)也要將科目表中的單一核

10、算項(xiàng)目或無核算項(xiàng)目進(jìn) 行修改。 如果在錄入期初數(shù)據(jù)后發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)科目設(shè)置有誤， 必須將 該科目的期初數(shù)據(jù)刪除， 才可以修改會(huì)計(jì)科目屬性。 如果在啟用 賬套后，對(duì)已經(jīng)發(fā)生業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)科目再要求修改核算項(xiàng)目屬性 時(shí)，可參照以下方法： 一是刪除相關(guān)業(yè)務(wù)資料， 反過賬或反結(jié)賬， 再修改會(huì)計(jì)科目屬性。二是將該科目余額調(diào)整為0。需要注意的是，對(duì)關(guān)系到該科目以前的業(yè)務(wù)資料不可刪除， 否則系統(tǒng)將出現(xiàn) 不可預(yù)料的錯(cuò)誤。（三）試算平衡表不平衡。初始數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，點(diǎn)擊試算 平衡表，系統(tǒng)提示“試算平衡表不平衡”。 此時(shí)原因有以下幾點(diǎn)： 一是在錄入數(shù)據(jù)過程中將相關(guān)數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤；二是數(shù)據(jù)錄入正 確，但相關(guān)科目借貸方向錯(cuò)誤，

11、例如誤將壞賬準(zhǔn)備余額方向記為 借方。如果初始數(shù)據(jù)錄入過程中，系統(tǒng)提示“科目5101 下設(shè)的核算項(xiàng)目數(shù)據(jù)不平衡”，那么表示 5101 主營業(yè)務(wù)收入賬戶錄入 數(shù)據(jù)時(shí)出現(xiàn)了問題， 原因在于科目設(shè)置時(shí)， 主營業(yè)務(wù)收入設(shè)置為 多核算項(xiàng)目，例如多核算項(xiàng)目分別為：往來單位、部門、職員。 在賬套初始化數(shù)據(jù)處理時(shí)， 對(duì)多核算項(xiàng)目科目錄入的目的是從不 同的核算角度來查看打印賬務(wù)數(shù)據(jù)，所以， 5101 主營業(yè)務(wù)收入 與其多核算項(xiàng)目（往來單位、部門、職員）的科目余額、累計(jì)借 方、累計(jì)貸方必須存在以下恒等關(guān)系式： 5101=5101- 往來單 位=5101- 部門=5101- 職員 。如果不存在上述關(guān)系，系統(tǒng)將 提示：

12、“科目 5101 下設(shè)的核算項(xiàng)目數(shù)據(jù)不平衡！”因此，要保 證初始數(shù)據(jù)試算平衡，一定要檢查是否將所有的本位幣、外幣、 輔助賬、 數(shù)量金額賬、 固定資產(chǎn)等全部數(shù)據(jù)錄入完畢并保證數(shù)據(jù) 的正確性，才能進(jìn)行總賬數(shù)據(jù)的試算平衡。五、日常業(yè)務(wù)處理中常見問題解析 （一）憑證處理。會(huì)計(jì)憑證處理包括憑證的錄入、換人審核 及記賬處理，在會(huì)計(jì)憑證處理的過程中常見的問題有：（1）憑證錄入后無法保存。 檢查憑證的錄入日期， 如果制單日期在當(dāng)前 的會(huì)計(jì)期間之前， 則系統(tǒng)不允許輸入并保存。 或者是由于憑證字 選錯(cuò)導(dǎo)致無法保存， 例如銀行提現(xiàn)應(yīng)設(shè)置為付款憑證卻誤記做收 款憑證， 則系統(tǒng)無法保存， 只有修改為正確的憑證號(hào)后才可以

13、保 存。（ 2）錄入記賬憑證時(shí)憑證字為灰色，無法選擇憑證字。原 因在于在賬套選項(xiàng) - 憑證標(biāo)簽頁中未選定“憑證需要憑證字”選 項(xiàng)，則此處的“憑證字”輸入欄將被隱藏，不會(huì)顯示出來。我們 可以通過點(diǎn)擊系統(tǒng)維護(hù) -賬套選項(xiàng) -憑證功能，勾選憑證字的相關(guān) 設(shè)定完成憑證字新增或者修改操作。（ 3）憑證無法審核。如果 憑證錄入與憑證審核由同一人擔(dān)任， 系統(tǒng)會(huì)拒絕審核簽章， 并給 出“制單與審核不能是同一個(gè)人”的提示信息。（ 4）憑證不能 過賬。一是因?yàn)樵谙到y(tǒng)維護(hù) -賬套選項(xiàng) -憑證標(biāo)簽頁中選定“憑證 過賬前必須經(jīng)過審核”的選項(xiàng)， 而此憑證卻并未審核， 此時(shí)只要 將憑證審核或者不勾選“憑證過賬前必須經(jīng)過審核”即