鄂州城建設(shè)資金管理辦法-Ezhou

1、鄂州市城市建設(shè)資金管理辦法（征求意見稿）第一章總 則第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)城市建設(shè)資金管理，健全科學(xué)、民主的政府投資決策機(jī)制，有效發(fā)揮政府投資作用，保障資金安全、合理、有效使用，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)及國家、省關(guān)于深化投融資體制改革的規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。第二條本辦法所稱城市建設(shè)資金（下稱城建資金）， 是指采用政府直接投資、資本金注入、投資補(bǔ)助等方式，用于城市公共設(shè)施建設(shè)和維護(hù)的專項(xiàng)資金，主要來源于：（一）公共預(yù)算安排用于城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的資金；（二）政府性基金預(yù)算安排用于城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的資金；（三）從中央、省爭取到的用于城市建設(shè)的財(cái)政性資金；（四）城市資產(chǎn)經(jīng)營和投資所得收益；（五）社會團(tuán)

2、體及個(gè)人捐贈的城市建設(shè)資金；（六）獲得省政府發(fā)行的政府性債券；（七）其他用于公共服務(wù)和公共設(shè)施建設(shè)的資金。本辦法所稱城建資金管理是指通過明確部門管理職責(zé)、厘清資金籌集渠道、規(guī)范資金運(yùn)行程序、強(qiáng)化資金風(fēng)險(xiǎn)控制的方式，實(shí)現(xiàn)資金高效、安全運(yùn)行的行為。本辦法所稱的城市建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)單位指市政府投資工程管理中心或市政府指定的其他城建項(xiàng)目業(yè)主單位。第三條 城建資金管理的基本原則：（1） 預(yù)算管理原則。財(cái)政安排的項(xiàng)目資金必須納入年度城建計(jì)劃，并按城建項(xiàng)目預(yù)算管理的要求籌集和使用；（2） ?？顚Ｓ迷瓌t。城建項(xiàng)目資金管理應(yīng)當(dāng)遵循專款專用原則，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行，不得擠占挪用;（三）績效優(yōu)先原則。城建項(xiàng)目資

3、金的籌集、使用和管理，必須厲行節(jié)約，控制工程成本，防止損失浪費(fèi)，提高資金使用績效。第二章部門管理職責(zé)第四條城建項(xiàng)目建設(shè)單位（下稱項(xiàng)目業(yè)主）的職責(zé)為：（1） 負(fù)責(zé)所屬單位城建項(xiàng)目建設(shè)過程中的報(bào)批、組織、實(shí)施、協(xié)調(diào)工作，項(xiàng)目建成后交付使用單位；（2） 負(fù)責(zé)根據(jù)合同約定和經(jīng)審計(jì)確認(rèn)進(jìn)度，制定城建資金撥付計(jì)劃并報(bào)市財(cái)政局審核。在收到市財(cái)政撥付的城建資金后，按程序?qū)⒔ㄔO(shè)資金撥給相關(guān)單位；（3） 貫徹執(zhí)行基本建設(shè)和基本建設(shè)資金管理的法律、法規(guī)及規(guī)章， 建立健全項(xiàng)目內(nèi)控管理制度，以及財(cái)務(wù)管理與工程管理的銜接機(jī)制；（4） 及時(shí)辦理工程與設(shè)備價(jià)款結(jié)算，嚴(yán)格控制工程變更及費(fèi)用性支出，合理、有效使用項(xiàng)目資金。第五條

4、城建項(xiàng)目主管部門的主要職責(zé)為：（1） 負(fù)責(zé)編制行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，建立城建項(xiàng)目儲備庫。按照城建部門相關(guān)要求，審核報(bào)送本部門年度城建項(xiàng)目計(jì)劃；（2） 負(fù)責(zé)對下屬單位年度城建計(jì)劃預(yù)算安排（包括年度預(yù)算調(diào)整）進(jìn)行管理；（3） 監(jiān)督檢查下屬單位城建資金的使用管理情況，并對發(fā)現(xiàn)的重大問題，提出意見報(bào)財(cái)政部門。第六條發(fā)展改革部門的主要職責(zé)為：（1） 會同各項(xiàng)目主管部門建立我市城建項(xiàng)目儲備庫，并實(shí)行動態(tài)管理；（2） 負(fù)責(zé)對項(xiàng)目業(yè)主申報(bào)的城建項(xiàng)目進(jìn)行審批，包括審批項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)和投資概算；（三）參與年度城建計(jì)劃初步會審。第七條財(cái)政部門的主要職責(zé)為：（1） 參與年度城建計(jì)劃初步會審，對城建項(xiàng)目資

5、金來源進(jìn)行審核；（2） 根據(jù)經(jīng)市政府批準(zhǔn)的城建項(xiàng)目計(jì)劃和發(fā)改部門批復(fù)意見，負(fù)責(zé)城建資金的調(diào)度和撥付；（3） 負(fù)責(zé)核對審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的施工進(jìn)度和項(xiàng)目業(yè)主制定的資金撥付計(jì)劃，經(jīng)市政府批準(zhǔn)后，分次或一次將工程款撥付給項(xiàng)目建設(shè)單位；（4） 負(fù)責(zé)委托審計(jì)機(jī)構(gòu)對城建項(xiàng)目進(jìn)行竣工決算審計(jì)，依據(jù)審計(jì)結(jié)論審批城建項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算；（5） 負(fù)責(zé)對項(xiàng)目業(yè)主開設(shè)的城市建設(shè)專項(xiàng)資金賬戶實(shí)施監(jiān)督管理。第八條審計(jì)部門的職責(zé)為：（一）負(fù)責(zé)依照法定職責(zé)和程序?qū)Τ墙ㄙY金實(shí)施審計(jì)監(jiān)督；（二）負(fù)責(zé)編制年度城建重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃，對涉及社會公共利益和民生的重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，按計(jì)劃實(shí)施審計(jì)；（三） 負(fù)責(zé)對城建項(xiàng)目涉及的征收補(bǔ)償費(fèi)用管理和

6、使用情況進(jìn)行專項(xiàng)監(jiān)督；（四）負(fù)責(zé)按計(jì)劃對城建資金實(shí)施綜合審計(jì)。第三章城建預(yù)算安排第九條編審年度城建計(jì)劃應(yīng)當(dāng)遵循“量入為出、綜合平衡”的原則， 參考上年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收入預(yù)測情況，堅(jiān)持民主和科學(xué)的決策制度,實(shí)行集體決策和依法決策。第十條年度城建計(jì)劃必須按規(guī)定程序進(jìn)行編審：（1） 每年第三季度，項(xiàng)目主管部門根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)輕重緩急及前期工作完成情況編制下一年度的城建計(jì)劃，擬納入年度城建計(jì)劃的項(xiàng)目應(yīng)完成入庫手續(xù)，新建項(xiàng)目應(yīng)加快辦理立項(xiàng)審批手續(xù)，確保具備當(dāng)年開工條件。（2） 市城建委牽頭匯總各項(xiàng)目主管部門申報(bào)的城建項(xiàng)目計(jì)劃，明確項(xiàng)目概況、投資規(guī)模、建設(shè)期限及資金來源等信息，會同財(cái)政、發(fā)展改革等部門

7、對城建計(jì)劃進(jìn)行初審。（三）財(cái)政部門根據(jù)當(dāng)年可籌集的城建資金規(guī)模，遵循“量入為出、綜合平衡”的原則，對初步城建資金安排計(jì)劃進(jìn)行審核。凡可能形成政府性債務(wù)的城建項(xiàng)目，須先報(bào)經(jīng)市債務(wù)委員會批準(zhǔn)； 凡市政府部門與其他主體簽署協(xié)議承諾用以后年度財(cái)政資金支付的城建項(xiàng)目，也須先報(bào)經(jīng)市債務(wù)委員會批準(zhǔn)。（4） 市城建委根據(jù)各相關(guān)部門的初審意見，編制年度城建計(jì)劃報(bào)市政府常務(wù)會議審議。（5） 財(cái)政部門根據(jù)經(jīng)市政府審議通過的年度城建計(jì)劃，將計(jì)劃內(nèi)城建項(xiàng)目納入年度財(cái)政預(yù)算保障。第十一條年度城建計(jì)劃預(yù)算一經(jīng)確定，原則上不予調(diào)整。符合下列情況的，可由項(xiàng)目主管部門向市政府提出調(diào)整預(yù)算申請：（一）經(jīng)市政府同意追加的城建項(xiàng)目；（

8、二）已按規(guī)定辦理項(xiàng)目概算調(diào)整手續(xù)，需要追加的；（三）年初已納入城建計(jì)劃預(yù)算的項(xiàng)目，因故不再實(shí)施，需調(diào)減的。第四章預(yù)算執(zhí)行管理第十二條項(xiàng)目業(yè)主是城建資金預(yù)算執(zhí)行和使用管理的責(zé)任主體，應(yīng)嚴(yán)格按照年度城建計(jì)劃預(yù)算，規(guī)范使用項(xiàng)目資金，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，并接受財(cái)政、審計(jì)單位的監(jiān)督檢查。第十三條城建資金的撥付依下列程序進(jìn)行：（一）工程進(jìn)度確定。項(xiàng)目業(yè)主根據(jù)工程實(shí)際進(jìn)度，于月初審核匯總上月完成工程量，報(bào)委托的審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)，審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)自接到送審材料之日起5 個(gè)工作日完成審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果反饋項(xiàng)目業(yè)主。（二）資金額度確定。項(xiàng)目業(yè)主根據(jù)審計(jì)結(jié)果計(jì)算出工程款的月支付總量，原則上按照70% 的進(jìn)度支付比例確定月度工程

9、款撥付額度（合同約定的特殊項(xiàng)目除外）。在工程竣工前，累計(jì)支付勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等費(fèi)用原則上不超過合同價(jià)的70% ；征地拆遷、安置補(bǔ)償、管（桿）線遷改、工程前期和其他特殊項(xiàng)目的資金撥付額度按合同約定執(zhí)行。（三）資金撥付審批。根據(jù)城建項(xiàng)目合同約定和審計(jì)結(jié)果，項(xiàng)目業(yè)主制定城建資金撥付計(jì)劃，報(bào)財(cái)政部門初審后，由財(cái)政部門報(bào)分管副市長審批。需預(yù)撥或逐月?lián)芨顿Y金的特殊項(xiàng)目，單獨(dú)履行審核報(bào)批程序。（四）撥付建設(shè)資金。財(cái)政部門依據(jù)分管副市長簽批的城建資金撥付計(jì)劃，分次或一次將城建資金撥付給項(xiàng)目業(yè)主城建資金專戶，由項(xiàng)目業(yè)主支付給各相關(guān)單位基本賬戶。（五）工程決算審計(jì)。工程竣工后，由項(xiàng)目業(yè)主組織竣工驗(yàn)收， 財(cái)政部門委

10、托審計(jì)機(jī)構(gòu)對工程實(shí)行決算審計(jì)，依據(jù)審計(jì)結(jié)論審批城建項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。第十四條城建項(xiàng)目的規(guī)劃設(shè)計(jì)、勘測、監(jiān)理、環(huán)評、預(yù)算編審等購買服務(wù)前期費(fèi)用，按合同約定撥付。特殊規(guī)劃設(shè)計(jì)的費(fèi)用，由項(xiàng)目業(yè)主與規(guī)劃設(shè)計(jì)方簽訂合同報(bào)市政府審批后執(zhí)行。第十五條項(xiàng)目業(yè)主應(yīng)以審計(jì)、監(jiān)理單位簽字確認(rèn)的進(jìn)度報(bào)表作為申報(bào)和支付工程款的依據(jù)，支付程序要符合相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度的要求。財(cái)政資金的支付，按照國庫集中支付制度有關(guān)規(guī)定和合同約定，綜合考慮項(xiàng)目財(cái)政資金預(yù)算、建設(shè)進(jìn)度等因素執(zhí)行，嚴(yán)禁超范圍、超進(jìn)度、超合同支付項(xiàng)目資金。第十六條城建項(xiàng)目不得任意變更設(shè)計(jì)及相應(yīng)的工程合同價(jià)。確需變更的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定報(bào)批。第十七條財(cái)政部門發(fā)現(xiàn)有下列情

11、形之一的，可暫緩或停止撥付城建資金：（一）違反國家法律、法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律和基本建設(shè)程序的；（二）項(xiàng)目資金未按規(guī)定繳存或?qū)？顚Ｓ玫?；（三）?cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、內(nèi)控制度不健全，會計(jì)核算不規(guī)范的；（四）有重大工程質(zhì)量問題，造成經(jīng)濟(jì)損失和社會影響的；超概算建設(shè)的項(xiàng)目未按規(guī)定辦理概算調(diào)整或調(diào)整概算未經(jīng)有關(guān)部門批復(fù)的；（六）擅自改變項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的；（七）不及時(shí)組織編報(bào)工程結(jié)算、竣工財(cái)務(wù)決算的；（八） 未按規(guī)定要求報(bào)送基建會計(jì)報(bào)表或信息資料嚴(yán)重失真的；（九）施工圖設(shè)計(jì)及預(yù)算超概算未按規(guī)定報(bào)批或未報(bào)備的；項(xiàng)目招標(biāo)文件、訂立項(xiàng)目合同未按規(guī)定報(bào)備的；工程合同價(jià)變更未經(jīng)批準(zhǔn)或者報(bào)備的。第十八條城建項(xiàng)目跟蹤和結(jié)算審

12、計(jì)由項(xiàng)目業(yè)主委托符合條件的第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施，決算審計(jì)由財(cái)政部門另行委托符合條件的第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施。對涉及社會公共利益和民生的重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，由審計(jì)部門按年度審計(jì)計(jì)劃實(shí)施審計(jì)監(jiān)督。第五章資金監(jiān)督檢查第十九條財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)城建項(xiàng)目財(cái)務(wù)監(jiān)管，跟蹤分析預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，建立預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機(jī)制。第二十條財(cái)政、審計(jì)和項(xiàng)目主管部門應(yīng)當(dāng)組織對城建計(jì)劃預(yù)算安排、執(zhí)行及項(xiàng)目資金使用等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，監(jiān)督檢查的重點(diǎn)內(nèi)容為：（1） 資金來源是否合法，是否未經(jīng)批準(zhǔn)擅自舉債籌措項(xiàng)目資金，配套資金是否落實(shí)到位；（2） 有無計(jì)劃外工程和超標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，有無擅自工程變更或超概算；（三）項(xiàng)目資金有無長時(shí)間滯留，有無截留、擠占和

13、挪用等違規(guī)用款；（四）建設(shè)單位管理費(fèi)是否按規(guī)定開支；（五）內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度是否健全有效；（六）應(yīng)上繳的各種款項(xiàng)是否按規(guī)定上繳；（七）對資金監(jiān)管績效有重大影響的其他事項(xiàng)。第二十一條對監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題要督促項(xiàng)目業(yè)主及時(shí)糾正。對截留、擠占和挪用項(xiàng)目資金，擅自工程變更或超概算以及因工作失職造成資金損失浪費(fèi)的，按照有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。第二十二條對城建項(xiàng)目逐步實(shí)行績效評價(jià)制度，評價(jià)結(jié)果作為安排政府投資預(yù)算和資金撥付的重要依據(jù)。城建項(xiàng)目績效評價(jià)的工作情況和評價(jià)結(jié)果，應(yīng)當(dāng)向市政府報(bào)告。第二十三條公民、 法人和其他組織對違反本辦法規(guī)定的行為，有權(quán)向市政府及其財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門舉報(bào)、投訴，任何組織和個(gè)人不得壓

14、制或者打擊報(bào)復(fù)。第六章法律責(zé)任追究第二十四條有下列情形之一的，依法追究責(zé)任單位、直接責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)和行政責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任；并對其主要負(fù)責(zé)人依鄂州市行政監(jiān)察機(jī)關(guān)對監(jiān)督檢查部門履職情況再監(jiān)督實(shí)施辦法（鄂州政規(guī)20161 號）實(shí)施行政問責(zé)：（一）提供虛假情況騙取項(xiàng)目審批的；（2） 資金不納入城市建設(shè)專項(xiàng)資金賬戶管理，帳戶外循環(huán)，甚至導(dǎo)致資金流失的；（3） 對不屬于市政府批準(zhǔn)的年度城建計(jì)劃范圍的項(xiàng)目擅自批準(zhǔn)使用建設(shè)資金的；（四）挪用工程專項(xiàng)資金或不及時(shí)支付工程款項(xiàng)，導(dǎo)致政府違約、承擔(dān)違約損失和嚴(yán)重影響工程進(jìn)度的；（五）不按規(guī)定程序撥付工程款項(xiàng)，致使項(xiàng)目資金被冒領(lǐng)、騙領(lǐng)，導(dǎo)致

15、重大損失的；（六）不按時(shí)向財(cái)政部門報(bào)送城建資金使用情況表，不接受財(cái)政、審計(jì)監(jiān)督管理的。第二十五條對不如實(shí)核定工程進(jìn)度，導(dǎo)致工程價(jià)款被騙領(lǐng)的， 依法追究項(xiàng)目業(yè)主直接責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)和行政責(zé)任；構(gòu)成犯罪的， 移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任；并對其主要負(fù)責(zé)人實(shí)施行政問責(zé)。第二十六條對不進(jìn)行或不及時(shí)進(jìn)行工程的全程跟蹤審計(jì)，導(dǎo)致工程進(jìn)度及工程量和價(jià)款無法確認(rèn)，以致資金不能及時(shí)撥付， 影響工程進(jìn)度的，依法追究審計(jì)機(jī)構(gòu)直接責(zé)任人的行政責(zé)任。第二十七條有關(guān)工程咨詢機(jī)構(gòu)或者勘察、設(shè)計(jì)單位在編制項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、勘察報(bào)告、初步設(shè)計(jì)報(bào)告、投資 概算及開展咨詢評估時(shí)，弄虛作假或者咨詢評估意見嚴(yán)重失實(shí)的，有關(guān)部門將其納入不良信用記錄，依法予以處罰；造成損失的，依