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文檔簡介
1、福建地稅金稅三期網(wǎng)絡(luò)申報簡要指南說明:本指南對金稅三期福建地稅網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)的主要辦稅事項包括稅費申報及繳費、其他涉稅事項辦理(或預(yù)受理)等提供簡要的操作指引,并對注意事項進行特別說明。目錄說明:1一、福建地稅網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)的登錄31、網(wǎng)址與登錄問題32、登錄4二、登錄后各功能區(qū)簡介5三、稅費申報的主要流程51、日常申報主要通過“待申報”功能辦理6注意事項:62、其他稅費申報73、一些稅(費)種申報的注意事項7(1)房產(chǎn)和土地使用稅申報7(2)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)申報注意事項8(3)附加稅(費)申報注意事項8(4)印花稅申報8(5)定期定額戶自行申報9(6)社會保險費申報9(7)殘疾人就業(yè)保障金申報9(
2、8)工會經(jīng)費、地方其他水利建設(shè)基金(如江海堤防維護管理費)的申報9(9)補申報營改增前的營業(yè)稅及其附征94、申報錯誤或補正10(1)申報錯誤且未繳款處理10(2)申報錯誤且已繳款10(3)納稅評估補正申報105、稅費繳納11(1)申報后直接繳款11(2)事后手動繳款12(3)注意事項:126、涉稅事項辦理13四、更多資訊14一、福建地稅網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)的登錄1、網(wǎng)址與登錄問題福建地稅網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)地址:http:/etax.fj-l-或搜索福建地稅網(wǎng)站后,通過首頁右側(cè)的鏈接進入。常見問題:登錄頁面不存在解決方法:1 將http:/etax.fj-l-去除“對該區(qū)域中的所有站點要求服務(wù)器驗證(http
3、s)”選項;重啟IE(關(guān)閉IE瀏覽器所有頁面);頑疾刪除IE中臨時文件、cookie等內(nèi)容。2、登錄以納稅人識別號(統(tǒng)一社會信用代碼)為納稅人登陸識別信息,取消了原有的地稅電腦編碼。金稅三期網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)頁面中各功能區(qū)更直觀,并提供了基本的操作幫助、資料下載、辦事指南、法規(guī)查詢等功能。二、登錄后各功能區(qū)簡介在成功登陸系統(tǒng)后,頁面會跳轉(zhuǎn)到福建地稅網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)首頁頁面。在左側(cè)功能菜單分為辦稅區(qū)、服務(wù)區(qū)。辦稅區(qū)中有納稅申報、上傳下載、涉稅查詢、涉稅事項辦理等目錄。在右上角是公告及消息,請及時查看。在頁面正下方是稅(費)種鑒定信息。如下圖:三、稅費申報的主要流程金稅三期網(wǎng)上申報與以往最大的不同的在于,絕
4、大多數(shù)的稅費都要分別通過各個專項申報功能分別進行申報,通用申報僅用于少數(shù)稅費的申報。為了方便納稅人,福建地稅專門設(shè)置了“待申報”功能,將已登記的各個專項申報集中在此頁面中。但一些按次納稅的項目仍需自行從“稅費申報”下的各專項申報功能進行申報。 1、日常申報主要通過“待申報”功能辦理通過“納稅申報稅費申報待申報”功能,可查詢本期應(yīng)申報的稅費種信息,可鏈接跳轉(zhuǎn)到相應(yīng)的申報模塊進行申報。如下圖: 注意事項:1 待申報中列出稅務(wù)機關(guān)已認定的本屬期應(yīng)申報稅(費)種,在每個申報期內(nèi)必須全部按時申報,即使無應(yīng)稅收入的也應(yīng)每一行都要進行“零申報”,否則會生成違章記錄。2 未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認定的稅(費)種,無法申報
5、,應(yīng)先到稅務(wù)機關(guān)認定后再申報。3 申報表中同一征收項目、同一征收品目、同一征收子目、同一屬期內(nèi)只能申報1次,如果申報錯誤,請參照本指南的申報錯誤章節(jié)。4 減免稅額應(yīng)根據(jù)稅務(wù)機關(guān)發(fā)放的稅務(wù)事項通知書(減免稅核準或備案)進行填寫。5 如果不確定納稅期限,請通過涉稅事項查詢-稅(費)種認定信息查詢模塊進行查看。6 目前定期定額戶暫不支持通過待申報模塊申報,請通過稅費申報-其他稅費申報-定期定額戶自行申報模塊進行申報。 2、其他稅費申報 如在待申報中找不到要申報的稅費種(如按次納稅的項目),請在頁面左側(cè)功能區(qū)查找相應(yīng)的申報表進行申報。 3、一些稅(費)種申報的注意事項 (1)房產(chǎn)和土地使用稅申報首次進
6、行房產(chǎn)稅/城鎮(zhèn)土地使用稅申報時需要先進行“房產(chǎn)稅稅源信息采集/城鎮(zhèn)土地使用稅源信息采集”,生成房產(chǎn)編號/土地編號,下次申報時會自動帶出。房屋應(yīng)稅信息(從租)需要在房屋應(yīng)稅信息(從價)錄入之后才能采集。房產(chǎn)和土地使用稅申報中有相關(guān)的主表和附表需根據(jù)實際選擇填報。 (2)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)申報注意事項營改增后原“建安不動產(chǎn)管理系統(tǒng)(納稅人端)”不再使用,房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)需到辦稅服務(wù)廳辦理不動產(chǎn)項目登記(原已登記過的不需要重復(fù)登記),再通過網(wǎng)報的“稅費申報-財產(chǎn)行為稅申報-增量房銷售信息采集”功能,錄入或?qū)朐隽糠夸N售信息采集表,之后再進行增值稅附征及土地增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、印花稅稅費的申報。
7、 (3)附加稅(費)申報注意事項除補繳營改增前營業(yè)稅及其附征外,均應(yīng)通過待申報中的鏈接或“納稅申報-稅費申報-其他稅費申報-附加稅(費)申報”進行申報。附加稅費的計稅依據(jù)填寫時需區(qū)別主稅(一般增值稅、免抵稅額、消費稅、營業(yè)稅)分別在各列進行填報。 (4)印花稅申報如果印花稅不同征收品目的納稅期限不同(如既有按年又有按月或按季),申報時只能將納稅期限相同的征收品目一同申報,先刪除不同期限的項目,分多次完成申報。 (5)定期定額戶自行申報如果實際營業(yè)額超出定額,請直接在定期定額申報自行申報表的應(yīng)稅項中填報大于定額的實際營業(yè)額。 (6)社會保險費申報只支持申報屬期為本年度未申報月份的費款,如果要補申
8、報以前年度的費款,或要補申報本年已申報月份基數(shù)的,請到地稅局申報窗口申報。 (7)殘疾人就業(yè)保障金申報目前暫不允許在網(wǎng)報作廢。 (8)工會經(jīng)費、地方其他水利建設(shè)基金(如江海堤防維護管理費)的申報通過“待申報”中的鏈接或“納稅申報-稅費申報-通用申報”進行申報。 (9)補申報營改增前的營業(yè)稅及其附征通過“納稅申報-稅費申報-通用申報”進行申報。正常申報的增值稅、消費稅的附加稅費應(yīng)通過“待申報”或“納稅申報-稅費申報-其他稅費申報-附加稅(費)申報”進行申報。 4、申報錯誤或補正 (1)申報錯誤且未繳款處理如發(fā)現(xiàn)本期稅費申報錯誤且未繳款前,請到頁面左側(cè)功能區(qū)查找“納稅申報-稅費申報-申報作廢”進行
9、作廢,再重新申報(目前殘疾人就業(yè)保障金暫無法作廢)。如果是地方水利建設(shè)基金、工會經(jīng)費申報錯誤,可通過“納稅申報-稅費申報-申報錯誤更正”進行操作。如下圖: (2)申報錯誤且已繳款需到稅務(wù)機關(guān)申報大廳辦理“申報錯誤更正”。 (3)納稅評估補正申報納稅人經(jīng)納稅評估后需要補充申報的,可在各專項申報表中,申報類型選擇“納稅人自行補正”進行納稅評估補正申報。 5、稅費繳納 (1)申報后直接繳款 申報表填寫完畢,點擊申報后直接跳轉(zhuǎn)至繳稅費界面,可調(diào)用網(wǎng)上扣款進行繳款,已簽定稅銀三方協(xié)議的可通過“三方協(xié)議繳稅”方式從簽約的銀行賬戶自動扣款。 個體工商戶還可通過“銀聯(lián)繳稅”方式,無需簽定扣款協(xié)議,就可從銀行卡
10、中劃繳稅款。 扣款前要在需繳款記錄勾選,如下圖: (2)事后手動繳款若申報后未及時繳款,也可通過主頁面左側(cè)功能區(qū)的“納稅申報-稅費款繳納”進行操作,其中“社會保險費”需要單獨通過“費款繳納(社會保險費)”進行劃繳。如下圖: (3)注意事項:按照福建省國稅局福建省地稅局關(guān)于金稅三期系統(tǒng)正式上線運行有關(guān)事項的公告(2016年第10號)規(guī)定,納稅人在2016年6月15日之前與開戶銀行簽訂的三方協(xié)議,由地稅部門與各商業(yè)銀行進行批量修訂、驗證,不需納稅人重新簽訂三方協(xié)議;對2016年6月15日(含)以后辦理變更納稅人識別號、改變主管稅務(wù)機關(guān)的,均需納稅人重新簽訂三方協(xié)議。如果三方協(xié)議扣款提示失敗,納稅人可以在網(wǎng)上通過功能“三方協(xié)議扣款”進行處理。系統(tǒng)在扣款前會自動重算滯納金,一并扣款。 6、涉稅事項辦理 金稅三期網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)還為納稅人提供涉稅查詢、上傳下載、涉稅事項辦理、用戶管理、發(fā)票真?zhèn)尾樵兊裙δ?,在頁面左?cè)的功能區(qū)中。其中涉稅事項辦理,提供了變更稅務(wù)登記、停業(yè)和復(fù)業(yè)、總分機構(gòu)備案、涉稅證明開具等各項直接辦理或預(yù)受理的功能,減少在辦稅大廳等候的時間,提高涉稅事項辦理效率。四、更多資訊
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