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文檔簡介
1、中級會計電算化實驗材料中級會計電算化實驗材料2004.12各章節(jié)實習材料各章節(jié)實習材料一、賬務核算子系統(tǒng)實習材料二、工資核算子系統(tǒng)實習材料三、固定資產(chǎn)核算子系統(tǒng)實習材料四、應收賬款子系統(tǒng)實習材料五、采購管理子系統(tǒng)實習材料六、銷售管理子系統(tǒng)實習材料七、庫存管理子系統(tǒng)實習材料八、存貨核算子系統(tǒng)實習材料總賬子系統(tǒng)經(jīng)濟業(yè)務總賬子系統(tǒng)經(jīng)濟業(yè)務(1)2日,銷售一部趙斌購買了200元的辦公用品,以現(xiàn)金支付。(附單據(jù)一張)借:營業(yè)費用5501 200貸:現(xiàn)金1001200(2)3日,財務部王晶從工行提取現(xiàn)金10000元,作備用金。(現(xiàn)金支票號xj001)借:現(xiàn)金1001 10000貸:銀行存款/工行存款 10
2、000(3)5日,收到泛美投資集團投資資金10000美元,匯率1:8.275。(轉(zhuǎn)賬支票號zzw001)借:銀行存款/中行存款10020282750貸:實收資本310182750(4)8日,供應部白雪采購原紙10噸,每噸5000元,材料直接入庫,貨款以銀行存款支付。(轉(zhuǎn)賬支票號zzr001)借:原材料/生產(chǎn)用原材料121101 50000貸:銀行存款/工行存款100201 50000 (5)12日,銷售二部宋佳收到北京世紀學校轉(zhuǎn)來一張轉(zhuǎn)賬支票,金額99600元,用以償還前欠貨款。(轉(zhuǎn)賬支票號zzr002)借:銀行存款/工行存款100201 99600貸:應收賬款1131(世紀學校)99600(
3、6)14日,供應部白雪從南京多媒體研究所購入“管理革命”光盤100張,單價80元,價稅款暫欠,商品已經(jīng)驗收入庫。(適用稅率17%)借:庫存商品1241 8000 應交稅金/應交增值稅/進項稅21710101 1360貸:應付賬款2121(多媒體研究所) 9360 (7)16日,總經(jīng)理辦公室支付業(yè)務招待費1200元。(轉(zhuǎn)賬支票號zzr003)借:管理費用/招待費5502051200貨:銀行存款/工行存款1002011200(8)20日,生產(chǎn)部領用原紙5噸,單價5000元,用于生產(chǎn)普通打印紙a4。借:生產(chǎn)成本/直接材料41010125000貸:原材料/生產(chǎn)用原材12110125000 (9)21日
4、,總經(jīng)理辦公室肖劍出差歸來,報銷差旅費2000,交回現(xiàn)金200元。借:管理費用/差旅費5502041800 現(xiàn)金1001200貸:其他應收款1133(肖劍)2000(10)25日,銷售二部宋佳借轉(zhuǎn)賬支票一張,票號155,預計金額5000元。 工資核算子系統(tǒng)經(jīng)濟業(yè)務工資核算子系統(tǒng)經(jīng)濟業(yè)務l12月初人員工資情況姓名基本工資獎勵工資肖劍5000500陳明3000300王晶2000200馬方2500200趙斌3000300宋佳2000200孫健4500450王華3000300周月4500450孟強3500350正式人員工資情況姓名基本工資獎勵工資劉青2000200邢海3000300臨時人員工資情況錄入
5、正式人員基本工資數(shù)據(jù)錄入正式人員基本工資數(shù)據(jù)1、單擊“業(yè)務處理”|“工資變動”命令,進入“工資變動”窗口。2、輸入“正式人員”工資類別的工資數(shù)據(jù)。*注意:這里只需要輸入沒有進行公式設定的項目,如基本工資、獎勵工資和請假天數(shù),其余各項由系統(tǒng)自動計算生成。12月份工資變動情況月份工資變動情況l考勤情況:王華請假2天;趙斌請假1天。操作步驟:1、單擊“業(yè)務處理”|“工資變動”命令,進入“工資變動”窗口。2、輸入考勤情況:王華請假2天;趙斌請假1天。 l因需要,決定招聘李力(編號403)到產(chǎn)品研發(fā)部擔任開發(fā)人員,以補充技術力量,其基本工資2000元,無獎勵工資,代發(fā)工資銀行賬號:20010090011
6、。操作步驟:1、執(zhí)行“設置”|“人員檔案”命令,進入“人員檔案”窗口。2、單擊“增加”按鈕,輸入新增人員李力的資料后退出。3、單擊“業(yè)務處理”|“工資變動”命令,進入“工資變動”窗口輸入李力的工資情況。l因去年銷售一部推廣產(chǎn)品業(yè)績較好,每人增加獎勵工資200元。操作步驟:1、單擊“業(yè)務處理”|“工資變動”命令,進入“工資變動”窗口。2、單擊工具欄中的“數(shù)據(jù)替換”按鈕,單擊“將工資項目”下拉列表框,選擇“獎勵工資”選項,在“替換成”文本框中,輸入“獎勵工資+200”。3、在替換條件處分別選擇:“部門”、“=”、“銷售一部”,單擊確認。l代扣個人所得稅,計稅基數(shù)1000。操作步驟:1、執(zhí)行“業(yè)務處
7、理”|“扣繳個人所得稅”命令,打開“工資分攤”對話框。2、單擊“確認”按鈕,進入窗口。l工資分攤。應付工資總額等于工資項目“等級工資+獎勵工資”,應付福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、養(yǎng)老保險金也以此為計提基數(shù)。操作步驟:選擇分攤計提期間和核算部門1、執(zhí)行“業(yè)務處理”|“工資分攤”命令,打開“工資分攤”對話框。2、確定分攤計提的月份:十二月。3、分別單擊核算明細部門。分攤類型設置1、單擊“工資總額及計提基數(shù)”按鈕,打開“工資總額構(gòu)成設置”對話框。2、單擊“編輯”按鈕,打開“分攤類型設置”對話框。3、單擊“增加”按鈕,在類型名稱框中輸入:“養(yǎng)老保險金”后返回。 確定工資總額及計提基數(shù)操作步驟:1、
8、在“工資總額及計提基數(shù)”下拉列表框中選擇“應付工資總額”選項。2、單擊“選擇增加項”按鈕,打開“選擇項目”對話框。3、在“已選項目”列表中選擇“實發(fā)合計”,單擊“”按鈕,將其移動到“已選項目”列表中。同理將“獎勵工資”移動到此項目中。5、重復1-4的操作,設置應付福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、養(yǎng)老保險金的計提基數(shù)。分攤工資費用操作步驟:1、執(zhí)行“業(yè)務處理”|“工資分攤”命令,打開“工資分攤”對話框。2、單擊“確定”按鈕,輸入計提比例及相應的分配科目。固定資產(chǎn)子系統(tǒng)經(jīng)濟業(yè)務固定資產(chǎn)子系統(tǒng)經(jīng)濟業(yè)務1、業(yè)務類型:資產(chǎn)增加。12月21日,產(chǎn)品研發(fā)部購買掃描儀一臺,價值1500元,凈殘值率4%,預計使
9、用年限5年。操作步驟:(1)執(zhí)行“卡片”|“資產(chǎn)增加”命令,進入“資產(chǎn)類別參照”窗口。(2)選擇資產(chǎn)類別:“021經(jīng)營用設備”后確認。(3)輸入“掃描儀”,部門:產(chǎn)品研發(fā),直接購入,在用,原值1500,年限5年。(4)保存后進入憑證填制窗口。注意:原值一定要輸入卡片錄入月初的價值。 新卡片第一個月不提折舊。 可以不用立即制單。2、業(yè)務類型:資產(chǎn)原值變動。12月26日,總經(jīng)理辦公室的轎車添置新配件10000元。操作步驟:(1)執(zhí)行“卡片”|“變動單”|“原值變動”命令。(2)輸入卡片編號“00001”,輸入增加金額“10000”,變動原因“增加配件”。(3)單擊“保存”按鈕,進入“填制憑證”窗口
10、。注意:變動單不能修改,只有當月可刪除重做,所以請仔細檢查后再保存。 必須保證變動后的凈值大于變動后的凈殘值。3、業(yè)務類型:資產(chǎn)部門轉(zhuǎn)移。12月27日,總經(jīng)理辦公室的傳真機轉(zhuǎn)移到供應部。操作步驟:(1)執(zhí)行“卡片”|“變動單”|“部門轉(zhuǎn)移”命令。(2)輸入卡片編號“00005”,選擇“供應部”,變動原因“調(diào)撥”。(3)單擊“保存”。4、業(yè)務類型:折舊處理。12月31日,計提本月折舊費用。操作步驟:(1)執(zhí)行“處理”|“計提本月折舊”命令,回答“是”。(2)“是否要查看折舊清單?”,否。(3)進入“折舊分配表”窗口,單擊“退出”,進入“填制憑證窗口”。注意:如果憑證已經(jīng)進入總賬,則須刪除該憑證才
11、能重提折舊。5、業(yè)務類型:資產(chǎn)減少。12月31日,產(chǎn)品研發(fā)部毀損微機一臺。操作步驟:(1)執(zhí)行“卡片”|“資產(chǎn)減少”命令,進入窗口。(2)選擇卡片號:00004,單擊“增加”按鈕。(3)選擇減少方式“毀損”,單擊“確定”,進入“填制憑證窗口”。注意:需要計提折舊后才能減少資產(chǎn)。應收賬款子系統(tǒng)經(jīng)濟業(yè)務應收賬款子系統(tǒng)經(jīng)濟業(yè)務1、業(yè)務類型:增加應收款,錄入并審核普通發(fā)票。2日,銷售三部售給世紀學校購銷存系統(tǒng)1套,售價20000元,開出普通發(fā)票(票號:f003),貨己發(fā)出。2、業(yè)務類型:錄入并審核專用發(fā)票,代墊運費。4日,銷售二部出售給上海萬邦證券公司聯(lián)想顯示器20臺,單價2500元,開出增值稅發(fā)票(
12、票號:f005)。貨己發(fā)出,同時代墊運費5000元。3、業(yè)務類型:收款結(jié)算,輸入收款單并核銷應收款。5日,收到世紀學校交來轉(zhuǎn)賬支票一張,金額20000元,票號zz001,用以歸還前欠貨款。4、業(yè)務類型:部分核銷應收款,部分形成預收款。7日,收到海達公司交來轉(zhuǎn)賬支票一張,金額100000元,票號為zz002,用以歸還前欠貨款及代墊運費,余款轉(zhuǎn)為預收款。5、業(yè)務類型:收款單全部形成預收款。9日,世紀學校交來轉(zhuǎn)賬支票一張,金額10000元,票號zz003,作為預購聯(lián)想顯示器的定金。6、業(yè)務類型:應收沖應收。10日,將萬邦證券公司購買聯(lián)想顯示器的應收款58500元轉(zhuǎn)給海達公司。7、業(yè)務類型:預收沖應收
13、。11日,用世紀學校交來的10000元定金沖抵其期初應收款項。8、業(yè)務類型:發(fā)生壞賬。17日,確認本月2日為萬邦證券公司代墊運費5000元,作為壞賬處理。9、業(yè)務類型:提壞賬。31日,計提壞賬準備。采購管理子系統(tǒng)經(jīng)濟業(yè)務采購管理子系統(tǒng)經(jīng)濟業(yè)務l2001年12月份采購業(yè)務如下:1、業(yè)務類型:采購訂貨。5日,向北京聯(lián)想分公司訂貨一批,貨物為聯(lián)想天鶴piii/500,數(shù)量為50套,單價為9659元,預計到貨日期為本月8日。操作步驟:1、在“采購管理”中填制采購訂單。(1)執(zhí)行“訂單”|“采購單”命令,確定后進入窗口。(2)輸入相應信息后單擊“保存”按鈕。注意:“訂單編號”自動生成,手工可以修改。 單
14、擊右鍵可以查看存貨現(xiàn)存量。 2、“采購管理”中審核采購訂單。(1)執(zhí)行“訂單”|“訂單審核”。(2)找到要進行審核的訂單,單擊“審核”按鈕。注意:要取消審核,可單擊“棄審”按鈕。2、業(yè)務類型:貨到票未到-暫估入庫業(yè)務。6日,收到北京聯(lián)想分公司提供的聯(lián)想天禧piii/550,數(shù)量為20臺,商品已驗收入硬件庫,未收到發(fā)票。 操作步驟:1、“采購管理”中填制采購入庫單(暫估)。(1)執(zhí)行“業(yè)務”|“采購入庫單”|“普通入庫單”。(2)單擊“增加”按鈕,輸入相應的入庫信息?!坝布臁?、采購類型“其他材料采購”。 2、“庫存管理”中審核暫估采購入庫單。(1)執(zhí)行“業(yè)務”|“采購入庫單”.(2)單擊“審核
15、”按鈕“。 3、“存貨核算”中輸入采購入庫單的暫估單價。(1)執(zhí)行“單據(jù)”|“入庫單據(jù)”|“采購入庫單”,進入窗口。(2)單擊“修改”按鈕,輸入存貨暫估價9599元。 (4)“存貨核算”中對采購入庫單記賬。 (5)“存貨核算”中生成入庫憑證。3、業(yè)務類型:單貨同行業(yè)務。8日,收到北京聯(lián)想分公司提供的聯(lián)想17寸顯示器,計30臺,商品已經(jīng)驗收入硬件庫,并收到專用發(fā)票一張,票號為as8751,單價為2200元,總金額77220元,已用轉(zhuǎn)賬支票(支票號:2356)支付,銀行賬號:836587962。4、業(yè)務類型:單貨同行;業(yè)務特征:該業(yè)務前已下訂單。8日,收到向北京聯(lián)想分公司所訂的聯(lián)想天鶴piii/5
16、00,入庫數(shù)量為50套,單價9659元,己驗收入硬件庫。同時,收到專用發(fā)票一張,票號為as5581,款未付。(注:可立即進行采購結(jié)算)5、上月暫估業(yè)務,本月發(fā)票己到。業(yè)務特征:發(fā)票單價與入庫單價不同。10日,收到上海信息記錄紙廠提供的上月己驗收入庫的20噸板紙的專用采購發(fā)票,票號為48210,發(fā)票單價為5060元;同時收到運費發(fā)票一張,票號為8201,金額為5000元,稅率為7%,貨款均未付。(注:運費需分攤至采購成本中)6、業(yè)務類型:期初在途業(yè)務,貨物己到。10日,收到南京多媒體教學研究所提供的100張星光燦爛光盤,驗收入配套用品庫,發(fā)票上月己到。7、業(yè)務類型:期初在途業(yè)務,貨物己到。15日
17、,收到北京萬科公司g版進銷存系統(tǒng)2套,發(fā)票上月己到,驗收入軟件庫。8、業(yè)務類型:采購訂貨。18日,向南京多媒體教學研究所訂貨一批,貨物為管理革命多媒體教學光盤,數(shù)量為100張,單價為80元,預計到貨日期為12月23日。9、業(yè)務類型:單貨同行;業(yè)務特征:前己下訂單,立即付款。23日收到向南京多媒體教學研究所所訂的管理革命光盤,入庫數(shù)量為100張,己驗收入配套用品庫。同時,收到專用發(fā)票一張,票號為as8806,單價80元。立即用轉(zhuǎn)賬支票(票號為1803)付款,銀行賬號為8316587962。10、業(yè)務類型:采購退貨;業(yè)務特征:業(yè)務己錄入入庫單、發(fā)票且己結(jié)算、己付款。30日,將23日收到南京多媒體教
18、學研究所提供的管理革命光盤20張退貨,單價80元,紅字發(fā)票號為h2521,結(jié)算金額為1872元。銷售管理子系統(tǒng)經(jīng)濟業(yè)務銷售管理子系統(tǒng)經(jīng)濟業(yè)務1、業(yè)務類型:一般銷售業(yè)務;業(yè)務特征:商業(yè)折扣。10日,銷售四部,向北京世紀學校出售管理革命光盤,計1000張,單位售價為98元。由配套用品庫發(fā)貨。給予九折的折扣。同時開出銷售普通發(fā)票一張,票號為48701,款未收。2、業(yè)務類型:現(xiàn)結(jié)銷售。12日,銷售一部,向哈爾濱飛機制造廠出銷憑證套打紙-8x,計100箱(批次5903),按參考售價出售。由產(chǎn)品庫發(fā)貨。同時開出銷售專用發(fā)票一張,票號為48702。收到24570元的轉(zhuǎn)賬支票一張,票號為25792,做現(xiàn)結(jié)處理
19、。3、業(yè)務類型:委托代銷結(jié)算。15日,銷售一部,收到北京世紀學校委托代銷結(jié)算單一張,結(jié)算普通打印紙,計100箱(批次5768),結(jié)算單價為130元。立即開據(jù)銷售普通發(fā)票給北京世紀學校,票號為48750,款未收。4、業(yè)務類型:銷售訂貨業(yè)務。18日,銷售二部,收到哈爾濱飛機制造廠訂單一張,訂購聯(lián)想天禧套裝,計50套,訂購單價11499元,預計本月28日發(fā)貨。5、業(yè)務類型:委托代銷業(yè)務。18日,銷售二部,從硬件庫發(fā)出聯(lián)想天鶴piii/500,計20套,售價為9959元,委托上海萬邦證券代為銷售,貨己發(fā)出還未結(jié)算。6、業(yè)務類型:委托代銷結(jié)算;業(yè)務特征:結(jié)算部分貨物。21日,銷售一部,收到天津海達公司的
20、委托代銷結(jié)算單一張,結(jié)算憑證套打紙,計30箱(批次5903),單價為210元,售價6300元。立即開據(jù)銷售專用發(fā)票給天津海達公司,票號為68750,款未收。7、業(yè)務類型:一般銷售業(yè)務;業(yè)務特征:超現(xiàn)存量發(fā)貨、代墊運費。28日,銷售二部,從硬件庫發(fā)出聯(lián)想天禧套裝,計50套,售價11499元,代墊運費3000元,立即開出專用發(fā)票給哈爾濱飛機制造廠,票號為76504,款未收。8、業(yè)務類型:一般銷售業(yè)務;業(yè)務特征:現(xiàn)收,商業(yè)折扣。28日,銷售三部,從軟件庫發(fā)出g版購銷存系統(tǒng)1套,按參考售價出售,并立即開出銷售專用發(fā)票給哈爾濱飛機制造廠,票號為85231,給予九折的折扣,收到轉(zhuǎn)賬支票一張,支票號為215
21、0,做收款處理。9、業(yè)務類型:先發(fā)貨后開票退貨業(yè)務。28日,銷售二部,哈爾濱飛機制造廠退回聯(lián)想天禧套裝1套,無稅單價11499元,入硬件庫。10、業(yè)務類型:委托代銷發(fā)貨;業(yè)務特征:發(fā)生銷售費用。29日,銷售二部,從硬件庫發(fā)出聯(lián)想顯示器,計20臺,按參考售價出售,委托上海萬邦證券代為銷售,貨己發(fā)出還未結(jié)算,在銷售過程中發(fā)生銷售費用500元。庫存管理子系統(tǒng)經(jīng)濟業(yè)務庫存管理子系統(tǒng)經(jīng)濟業(yè)務1、業(yè)務類型:材料出庫業(yè)務。12月3日,制造部,從材料庫領用20噸銅板紙用于生產(chǎn)普通打印紙-a4。2、業(yè)務類型:庫存調(diào)撥-部門調(diào)撥。12月5日,銷售一部,從制造部調(diào)撥普通打印紙-a4(批號5768)和憑證套打紙-8x(批號5903)各500箱。3、業(yè)務類型:其他入庫-贈品入庫。12月9日,銷售二部,收到贈品聯(lián)想顯示器一臺,單價2200元。
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