中級會計電算化系統(tǒng)實習教材

1、中級會計電算化實驗材料中級會計電算化實驗材料2004.12各章節(jié)實習材料各章節(jié)實習材料一、賬務核算子系統(tǒng)實習材料二、工資核算子系統(tǒng)實習材料三、固定資產(chǎn)核算子系統(tǒng)實習材料四、應收賬款子系統(tǒng)實習材料五、采購管理子系統(tǒng)實習材料六、銷售管理子系統(tǒng)實習材料七、庫存管理子系統(tǒng)實習材料八、存貨核算子系統(tǒng)實習材料總賬子系統(tǒng)經(jīng)濟業(yè)務總賬子系統(tǒng)經(jīng)濟業(yè)務（1）2日，銷售一部趙斌購買了200元的辦公用品，以現(xiàn)金支付。（附單據(jù)一張）借：營業(yè)費用5501 200貸：現(xiàn)金1001200（2）3日，財務部王晶從工行提取現(xiàn)金10000元，作備用金。（現(xiàn)金支票號xj001）借：現(xiàn)金1001 10000貸：銀行存款/工行存款 10

2、000（3）5日，收到泛美投資集團投資資金10000美元，匯率1:8.275。（轉(zhuǎn)賬支票號zzw001）借：銀行存款/中行存款10020282750貸：實收資本310182750（4）8日，供應部白雪采購原紙10噸，每噸5000元，材料直接入庫，貨款以銀行存款支付。（轉(zhuǎn)賬支票號zzr001）借：原材料/生產(chǎn)用原材料121101 50000貸：銀行存款/工行存款100201 50000 （5）12日，銷售二部宋佳收到北京世紀學校轉(zhuǎn)來一張轉(zhuǎn)賬支票，金額99600元，用以償還前欠貨款。（轉(zhuǎn)賬支票號zzr002）借：銀行存款/工行存款100201 99600貸：應收賬款1131（世紀學校）99600（

3、6）14日，供應部白雪從南京多媒體研究所購入“管理革命”光盤100張，單價80元，價稅款暫欠，商品已經(jīng)驗收入庫。（適用稅率17%）借：庫存商品1241 8000 應交稅金/應交增值稅/進項稅21710101 1360貸：應付賬款2121（多媒體研究所） 9360 （7）16日，總經(jīng)理辦公室支付業(yè)務招待費1200元。（轉(zhuǎn)賬支票號zzr003）借：管理費用/招待費5502051200貨：銀行存款/工行存款1002011200（8）20日，生產(chǎn)部領用原紙5噸，單價5000元，用于生產(chǎn)普通打印紙a4。借：生產(chǎn)成本/直接材料41010125000貸：原材料/生產(chǎn)用原材12110125000 （9）21日

4、，總經(jīng)理辦公室肖劍出差歸來，報銷差旅費2000，交回現(xiàn)金200元。借：管理費用/差旅費5502041800 現(xiàn)金1001200貸：其他應收款1133（肖劍）2000（10）25日，銷售二部宋佳借轉(zhuǎn)賬支票一張，票號155，預計金額5000元。 工資核算子系統(tǒng)經(jīng)濟業(yè)務工資核算子系統(tǒng)經(jīng)濟業(yè)務l12月初人員工資情況姓名基本工資獎勵工資肖劍5000500陳明3000300王晶2000200馬方2500200趙斌3000300宋佳2000200孫健4500450王華3000300周月4500450孟強3500350正式人員工資情況姓名基本工資獎勵工資劉青2000200邢海3000300臨時人員工資情況錄入

5、正式人員基本工資數(shù)據(jù)錄入正式人員基本工資數(shù)據(jù)1、單擊“業(yè)務處理”|“工資變動”命令，進入“工資變動”窗口。2、輸入“正式人員”工資類別的工資數(shù)據(jù)。*注意：這里只需要輸入沒有進行公式設定的項目，如基本工資、獎勵工資和請假天數(shù)，其余各項由系統(tǒng)自動計算生成。12月份工資變動情況月份工資變動情況l考勤情況：王華請假2天；趙斌請假1天。操作步驟：1、單擊“業(yè)務處理”|“工資變動”命令，進入“工資變動”窗口。2、輸入考勤情況：王華請假2天；趙斌請假1天。 l因需要，決定招聘李力(編號403)到產(chǎn)品研發(fā)部擔任開發(fā)人員，以補充技術力量，其基本工資2000元，無獎勵工資，代發(fā)工資銀行賬號：20010090011

6、。操作步驟：1、執(zhí)行“設置”|“人員檔案”命令，進入“人員檔案”窗口。2、單擊“增加”按鈕，輸入新增人員李力的資料后退出。3、單擊“業(yè)務處理”|“工資變動”命令，進入“工資變動”窗口輸入李力的工資情況。l因去年銷售一部推廣產(chǎn)品業(yè)績較好，每人增加獎勵工資200元。操作步驟：1、單擊“業(yè)務處理”|“工資變動”命令，進入“工資變動”窗口。2、單擊工具欄中的“數(shù)據(jù)替換”按鈕，單擊“將工資項目”下拉列表框，選擇“獎勵工資”選項，在“替換成”文本框中，輸入“獎勵工資+200”。3、在替換條件處分別選擇：“部門”、“=”、“銷售一部”，單擊確認。l代扣個人所得稅，計稅基數(shù)1000。操作步驟：1、執(zhí)行“業(yè)務處

7、理”|“扣繳個人所得稅”命令，打開“工資分攤”對話框。2、單擊“確認”按鈕，進入窗口。l工資分攤。應付工資總額等于工資項目“等級工資+獎勵工資”，應付福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、養(yǎng)老保險金也以此為計提基數(shù)。操作步驟：選擇分攤計提期間和核算部門1、執(zhí)行“業(yè)務處理”|“工資分攤”命令，打開“工資分攤”對話框。2、確定分攤計提的月份：十二月。3、分別單擊核算明細部門。分攤類型設置1、單擊“工資總額及計提基數(shù)”按鈕，打開“工資總額構(gòu)成設置”對話框。2、單擊“編輯”按鈕，打開“分攤類型設置”對話框。3、單擊“增加”按鈕，在類型名稱框中輸入：“養(yǎng)老保險金”后返回。 確定工資總額及計提基數(shù)操作步驟：1、

8、在“工資總額及計提基數(shù)”下拉列表框中選擇“應付工資總額”選項。2、單擊“選擇增加項”按鈕，打開“選擇項目”對話框。3、在“已選項目”列表中選擇“實發(fā)合計”，單擊“”按鈕，將其移動到“已選項目”列表中。同理將“獎勵工資”移動到此項目中。5、重復1-4的操作，設置應付福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、養(yǎng)老保險金的計提基數(shù)。分攤工資費用操作步驟：1、執(zhí)行“業(yè)務處理”|“工資分攤”命令，打開“工資分攤”對話框。2、單擊“確定”按鈕，輸入計提比例及相應的分配科目。固定資產(chǎn)子系統(tǒng)經(jīng)濟業(yè)務固定資產(chǎn)子系統(tǒng)經(jīng)濟業(yè)務1、業(yè)務類型：資產(chǎn)增加。12月21日，產(chǎn)品研發(fā)部購買掃描儀一臺，價值1500元，凈殘值率4%，預計使

9、用年限5年。操作步驟：(1)執(zhí)行“卡片”|“資產(chǎn)增加”命令，進入“資產(chǎn)類別參照”窗口。(2)選擇資產(chǎn)類別：“021經(jīng)營用設備”后確認。(3)輸入“掃描儀”，部門：產(chǎn)品研發(fā)，直接購入，在用，原值1500，年限5年。(4)保存后進入憑證填制窗口。注意：原值一定要輸入卡片錄入月初的價值。 新卡片第一個月不提折舊。 可以不用立即制單。2、業(yè)務類型：資產(chǎn)原值變動。12月26日，總經(jīng)理辦公室的轎車添置新配件10000元。操作步驟：(1)執(zhí)行“卡片”|“變動單”|“原值變動”命令。(2)輸入卡片編號“00001”，輸入增加金額“10000”，變動原因“增加配件”。(3)單擊“保存”按鈕，進入“填制憑證”窗口

10、。注意：變動單不能修改，只有當月可刪除重做，所以請仔細檢查后再保存。 必須保證變動后的凈值大于變動后的凈殘值。3、業(yè)務類型：資產(chǎn)部門轉(zhuǎn)移。12月27日，總經(jīng)理辦公室的傳真機轉(zhuǎn)移到供應部。操作步驟：(1)執(zhí)行“卡片”|“變動單”|“部門轉(zhuǎn)移”命令。(2)輸入卡片編號“00005”，選擇“供應部”，變動原因“調(diào)撥”。(3)單擊“保存”。4、業(yè)務類型：折舊處理。12月31日，計提本月折舊費用。操作步驟：(1)執(zhí)行“處理”|“計提本月折舊”命令，回答“是”。(2)“是否要查看折舊清單？”，否。(3)進入“折舊分配表”窗口，單擊“退出”，進入“填制憑證窗口”。注意：如果憑證已經(jīng)進入總賬，則須刪除該憑證才

11、能重提折舊。5、業(yè)務類型：資產(chǎn)減少。12月31日，產(chǎn)品研發(fā)部毀損微機一臺。操作步驟：(1)執(zhí)行“卡片”|“資產(chǎn)減少”命令，進入窗口。(2)選擇卡片號：00004，單擊“增加”按鈕。(3)選擇減少方式“毀損”，單擊“確定”，進入“填制憑證窗口”。注意：需要計提折舊后才能減少資產(chǎn)。應收賬款子系統(tǒng)經(jīng)濟業(yè)務應收賬款子系統(tǒng)經(jīng)濟業(yè)務1、業(yè)務類型：增加應收款，錄入并審核普通發(fā)票。2日，銷售三部售給世紀學校購銷存系統(tǒng)1套，售價20000元，開出普通發(fā)票(票號：f003)，貨己發(fā)出。2、業(yè)務類型：錄入并審核專用發(fā)票，代墊運費。4日，銷售二部出售給上海萬邦證券公司聯(lián)想顯示器20臺，單價2500元，開出增值稅發(fā)票(

12、票號：f005)。貨己發(fā)出，同時代墊運費5000元。3、業(yè)務類型：收款結(jié)算，輸入收款單并核銷應收款。5日，收到世紀學校交來轉(zhuǎn)賬支票一張，金額20000元，票號zz001，用以歸還前欠貨款。4、業(yè)務類型：部分核銷應收款，部分形成預收款。7日，收到海達公司交來轉(zhuǎn)賬支票一張，金額100000元，票號為zz002，用以歸還前欠貨款及代墊運費，余款轉(zhuǎn)為預收款。5、業(yè)務類型：收款單全部形成預收款。9日，世紀學校交來轉(zhuǎn)賬支票一張，金額10000元，票號zz003，作為預購聯(lián)想顯示器的定金。6、業(yè)務類型：應收沖應收。10日，將萬邦證券公司購買聯(lián)想顯示器的應收款58500元轉(zhuǎn)給海達公司。7、業(yè)務類型：預收沖應收

13、。11日，用世紀學校交來的10000元定金沖抵其期初應收款項。8、業(yè)務類型：發(fā)生壞賬。17日，確認本月2日為萬邦證券公司代墊運費5000元，作為壞賬處理。9、業(yè)務類型：提壞賬。31日，計提壞賬準備。采購管理子系統(tǒng)經(jīng)濟業(yè)務采購管理子系統(tǒng)經(jīng)濟業(yè)務l2001年12月份采購業(yè)務如下：1、業(yè)務類型：采購訂貨。5日，向北京聯(lián)想分公司訂貨一批，貨物為聯(lián)想天鶴piii/500，數(shù)量為50套，單價為9659元，預計到貨日期為本月8日。操作步驟：1、在“采購管理”中填制采購訂單。（1）執(zhí)行“訂單”|“采購單”命令，確定后進入窗口。（2）輸入相應信息后單擊“保存”按鈕。注意：“訂單編號”自動生成，手工可以修改。 單

14、擊右鍵可以查看存貨現(xiàn)存量。 2、“采購管理”中審核采購訂單。（1）執(zhí)行“訂單”|“訂單審核”。（2）找到要進行審核的訂單，單擊“審核”按鈕。注意：要取消審核，可單擊“棄審”按鈕。2、業(yè)務類型：貨到票未到-暫估入庫業(yè)務。6日，收到北京聯(lián)想分公司提供的聯(lián)想天禧piii/550，數(shù)量為20臺，商品已驗收入硬件庫，未收到發(fā)票。 操作步驟：1、“采購管理”中填制采購入庫單(暫估)。（1）執(zhí)行“業(yè)務”|“采購入庫單”|“普通入庫單”。（2）單擊“增加”按鈕，輸入相應的入庫信息?！坝布臁?、采購類型“其他材料采購”。 2、“庫存管理”中審核暫估采購入庫單。（1）執(zhí)行“業(yè)務”|“采購入庫單”.（2）單擊“審核

15、”按鈕“。 3、“存貨核算”中輸入采購入庫單的暫估單價。（1）執(zhí)行“單據(jù)”|“入庫單據(jù)”|“采購入庫單”，進入窗口。（2）單擊“修改”按鈕，輸入存貨暫估價9599元。 (4)“存貨核算”中對采購入庫單記賬。 (5)“存貨核算”中生成入庫憑證。3、業(yè)務類型：單貨同行業(yè)務。8日，收到北京聯(lián)想分公司提供的聯(lián)想17寸顯示器，計30臺，商品已經(jīng)驗收入硬件庫，并收到專用發(fā)票一張，票號為as8751，單價為2200元，總金額77220元，已用轉(zhuǎn)賬支票(支票號：2356)支付，銀行賬號：836587962。4、業(yè)務類型：單貨同行；業(yè)務特征：該業(yè)務前已下訂單。8日，收到向北京聯(lián)想分公司所訂的聯(lián)想天鶴piii/5

16、00，入庫數(shù)量為50套，單價9659元，己驗收入硬件庫。同時，收到專用發(fā)票一張，票號為as5581，款未付。(注：可立即進行采購結(jié)算)5、上月暫估業(yè)務，本月發(fā)票己到。業(yè)務特征：發(fā)票單價與入庫單價不同。10日，收到上海信息記錄紙廠提供的上月己驗收入庫的20噸板紙的專用采購發(fā)票，票號為48210，發(fā)票單價為5060元；同時收到運費發(fā)票一張，票號為8201，金額為5000元，稅率為7%，貨款均未付。(注：運費需分攤至采購成本中)6、業(yè)務類型：期初在途業(yè)務，貨物己到。10日，收到南京多媒體教學研究所提供的100張星光燦爛光盤，驗收入配套用品庫，發(fā)票上月己到。7、業(yè)務類型：期初在途業(yè)務，貨物己到。15日

17、，收到北京萬科公司g版進銷存系統(tǒng)2套，發(fā)票上月己到，驗收入軟件庫。8、業(yè)務類型：采購訂貨。18日，向南京多媒體教學研究所訂貨一批，貨物為管理革命多媒體教學光盤，數(shù)量為100張，單價為80元，預計到貨日期為12月23日。9、業(yè)務類型：單貨同行；業(yè)務特征：前己下訂單，立即付款。23日收到向南京多媒體教學研究所所訂的管理革命光盤，入庫數(shù)量為100張，己驗收入配套用品庫。同時，收到專用發(fā)票一張，票號為as8806，單價80元。立即用轉(zhuǎn)賬支票(票號為1803)付款，銀行賬號為8316587962。10、業(yè)務類型：采購退貨；業(yè)務特征：業(yè)務己錄入入庫單、發(fā)票且己結(jié)算、己付款。30日，將23日收到南京多媒體教

18、學研究所提供的管理革命光盤20張退貨，單價80元，紅字發(fā)票號為h2521，結(jié)算金額為1872元。銷售管理子系統(tǒng)經(jīng)濟業(yè)務銷售管理子系統(tǒng)經(jīng)濟業(yè)務1、業(yè)務類型：一般銷售業(yè)務；業(yè)務特征：商業(yè)折扣。10日，銷售四部，向北京世紀學校出售管理革命光盤，計1000張，單位售價為98元。由配套用品庫發(fā)貨。給予九折的折扣。同時開出銷售普通發(fā)票一張，票號為48701，款未收。2、業(yè)務類型：現(xiàn)結(jié)銷售。12日，銷售一部，向哈爾濱飛機制造廠出銷憑證套打紙-8x，計100箱(批次5903)，按參考售價出售。由產(chǎn)品庫發(fā)貨。同時開出銷售專用發(fā)票一張，票號為48702。收到24570元的轉(zhuǎn)賬支票一張，票號為25792，做現(xiàn)結(jié)處理

19、。3、業(yè)務類型：委托代銷結(jié)算。15日，銷售一部，收到北京世紀學校委托代銷結(jié)算單一張，結(jié)算普通打印紙，計100箱(批次5768)，結(jié)算單價為130元。立即開據(jù)銷售普通發(fā)票給北京世紀學校，票號為48750，款未收。4、業(yè)務類型：銷售訂貨業(yè)務。18日，銷售二部，收到哈爾濱飛機制造廠訂單一張，訂購聯(lián)想天禧套裝，計50套，訂購單價11499元，預計本月28日發(fā)貨。5、業(yè)務類型：委托代銷業(yè)務。18日，銷售二部，從硬件庫發(fā)出聯(lián)想天鶴piii/500，計20套，售價為9959元，委托上海萬邦證券代為銷售，貨己發(fā)出還未結(jié)算。6、業(yè)務類型：委托代銷結(jié)算；業(yè)務特征：結(jié)算部分貨物。21日，銷售一部，收到天津海達公司的

20、委托代銷結(jié)算單一張，結(jié)算憑證套打紙，計30箱(批次5903)，單價為210元，售價6300元。立即開據(jù)銷售專用發(fā)票給天津海達公司，票號為68750，款未收。7、業(yè)務類型：一般銷售業(yè)務；業(yè)務特征：超現(xiàn)存量發(fā)貨、代墊運費。28日，銷售二部，從硬件庫發(fā)出聯(lián)想天禧套裝，計50套，售價11499元，代墊運費3000元，立即開出專用發(fā)票給哈爾濱飛機制造廠，票號為76504，款未收。8、業(yè)務類型：一般銷售業(yè)務；業(yè)務特征：現(xiàn)收，商業(yè)折扣。28日，銷售三部，從軟件庫發(fā)出g版購銷存系統(tǒng)1套，按參考售價出售，并立即開出銷售專用發(fā)票給哈爾濱飛機制造廠，票號為85231，給予九折的折扣，收到轉(zhuǎn)賬支票一張，支票號為215

21、0，做收款處理。9、業(yè)務類型：先發(fā)貨后開票退貨業(yè)務。28日，銷售二部，哈爾濱飛機制造廠退回聯(lián)想天禧套裝1套，無稅單價11499元，入硬件庫。10、業(yè)務類型：委托代銷發(fā)貨；業(yè)務特征：發(fā)生銷售費用。29日，銷售二部，從硬件庫發(fā)出聯(lián)想顯示器，計20臺，按參考售價出售，委托上海萬邦證券代為銷售，貨己發(fā)出還未結(jié)算，在銷售過程中發(fā)生銷售費用500元。庫存管理子系統(tǒng)經(jīng)濟業(yè)務庫存管理子系統(tǒng)經(jīng)濟業(yè)務1、業(yè)務類型：材料出庫業(yè)務。12月3日，制造部，從材料庫領用20噸銅板紙用于生產(chǎn)普通打印紙-a4。2、業(yè)務類型：庫存調(diào)撥-部門調(diào)撥。12月5日，銷售一部，從制造部調(diào)撥普通打印紙-a4(批號5768)和憑證套打紙-8x(批號5903)各500箱。3、業(yè)務類型：其他入庫-贈品入庫。12月9日，銷售二部，收到贈品聯(lián)想顯示器一臺，單價2200元。