應(yīng)收賬款催收規(guī)章制度

1、相品用。"II應(yīng)收賬款催收規(guī)章制度一、目的：為了加快資金的周轉(zhuǎn)，最大限度的縮短應(yīng)收賬款掛賬的時(shí)間，提高應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能 力，根據(jù)公司的情況，特制定本規(guī)則二、程序：1、審核：對所有轉(zhuǎn)入應(yīng)賬款范圍的款項(xiàng)，首先必須審核其是否屬于掛賬范圍，如不在掛賬范圍 之內(nèi)的一般不予轉(zhuǎn)入， 對應(yīng)收賬款已作不可逆轉(zhuǎn)處理的，需補(bǔ)足手續(xù)或協(xié)助做好向其他會計(jì)科目結(jié)轉(zhuǎn)的處理。2、確認(rèn)：(1)每一筆應(yīng)收帳的賬單，都開列旅行團(tuán)(者)費(fèi)用結(jié)算單，并進(jìn)行審核，其內(nèi) 容包括：、酒店、車隊(duì)、景點(diǎn)、其他協(xié)作旅行社等公司的名稱。、協(xié)作公司的編號。、公司名稱與電腦記錄確定的名稱是否一致。、各項(xiàng)費(fèi)用消費(fèi)賬單的內(nèi)容、金額與附件是否一致，

2、與合同簽訂的條款是否相一致。(2)對需要作調(diào)整的賬單填寫更正憑單，作為附件并在電腦中作出同步的調(diào)整。(3)將經(jīng)調(diào)整后額正確的應(yīng)收單位、金額轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款賬戶。3、催收：(1)催收的對象分為：、信用等級A級-正常催收、信用等級B級-重點(diǎn)催收、信用等級C級-專項(xiàng)催收(2)催收辦法:相品、電話催收。這是最快捷便利的方法，費(fèi)用相對較低，缺點(diǎn)是雙方有爭議的款項(xiàng)， 很難通過電話對賬目，且對一些信用差的單位很難以電話催收奏效，、信函傳真催收。發(fā)送催款通知單，對賬聯(lián)系傳真件，并與電話聯(lián)系交替使用，如 得到付賬款承諾一般要求對方將匯單傳真過來。、專人上門催收。對金額大、時(shí)間久的掛賬，在經(jīng)電話、信函多次催收無效的情

3、況 下，需協(xié)同銷售部門一同上門催收。多次催收無效時(shí)，必要時(shí)可以訴諸法律。2逾期應(yīng)收賬款催收規(guī)章制度第1章、總則第1條、目的為加強(qiáng)本公司逾期應(yīng)收賬款催收工作，加快資金的流轉(zhuǎn)速度，提高資金利用效率，促 進(jìn)公司整體經(jīng)濟(jì)效益的提高，特制定本制度。第2條、權(quán)責(zé)單位1、銷售部負(fù)責(zé)逾期應(yīng)收賬款的催收工作。2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督、督促銷售業(yè)務(wù)員進(jìn)行逾期應(yīng)收賬款的催收工作。第2章、逾期應(yīng)收賬款催收方法第3條、發(fā)生客戶拖欠款，銷售人員可根據(jù)客戶的具體情況、信用程度等，采用適當(dāng) 的催收方法，以便及時(shí)回收逾期貨款。進(jìn)行銷售款項(xiàng)催收，銷售人員可采用下表所示的方法 進(jìn)行。第4條、以上六種催收賬款的方法是針對比較難纏、態(tài)度不好

4、、貨款數(shù)額較大、收取 極其困難等類型的客戶而使用的，銷售人員應(yīng)注意掌握分寸， 制定好策略，以達(dá)到自己收款的目的。切不可盲目實(shí)施或魯莽行事，避免造成不必要的后果。第3章、催收前的準(zhǔn)備工作第5條、銷售人員的回款技能培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容主要包括以下方面。1、對回款的認(rèn)識、銷售人員回款信心的培養(yǎng)訓(xùn)練。2、銷售回款的基本技能，并結(jié)合理論進(jìn)行討論、演練和總結(jié)。3、考慮銷售回款過程中的各種環(huán)境和條件，學(xué)習(xí)成功的回款案例， 靈活掌握回款技能。第6條、銷售資料準(zhǔn)備銷售人員在收款前，運(yùn)用客戶銷售統(tǒng)計(jì)表”和客戶貨款回收日報(bào)表”兩種表格妥當(dāng)規(guī)劃，以完成收款任務(wù)。第4章、催收實(shí)施管理第7條、截止到XXXX年*刈XX日，XX司

5、（客戶）已收貨，但至今仍沒有付款，銷售人員王X布電話進(jìn)行催討，并詢問對方是否已經(jīng)收到本公司到期付款通知單1）,并打電話給對方負(fù)責(zé)人2）。再次與對方通電話，并3）,并做好委托xxM構(gòu)進(jìn)第8條、逾期15天未付款，發(fā)出第一封催討函（見附件 詢問情況，了解XX公司（客戶）態(tài)度。第9條、逾期30天未付款，發(fā)出第二封催討函（見附件 同時(shí)停止發(fā)貨。第10天、逾期90天未付款，發(fā)出第三封催討函（見附件 行催討回款的準(zhǔn)備工作。第11條、委托法律機(jī)構(gòu)進(jìn)行催討對于本公司委托法律機(jī)構(gòu)進(jìn)行催討一事，應(yīng)告知對方，函件內(nèi)容見附件4。第5章、附則第12條、本制度自頒布之日起開始實(shí)施。第13條、本制度呈請總經(jīng)理審批后實(shí)施；修改

6、、廢止時(shí)亦同。3應(yīng)收賬款催收和債權(quán)管理規(guī)章制度1、定期的財(cái)務(wù)對帳。每隔三個(gè)月或半年就必須同經(jīng)銷商核對一次帳目，要主動(dòng)拒絕用 貨款墊支其它款項(xiàng)，同時(shí)對帳之后要形成具有法律效應(yīng)的文書，而不是口頭承諾。2、加強(qiáng)對客戶資信的管理。要加強(qiáng)對客戶資信程度的調(diào)查和分析評估，通過銀行、同 行業(yè)及社會中介等各種渠道，及時(shí)了解和掌握客戶的生產(chǎn)、經(jīng)營、資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營人員變 動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況等相關(guān)信息，以確定其是否具有履行合同的能力和獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的能力。 在此基礎(chǔ)上建立客戶檔案，對客戶的資信實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，對資信下降的客戶實(shí)行擔(dān)保和加強(qiáng) 催收等預(yù)防和減少風(fēng)險(xiǎn)的措施；對資信差、長期拖欠貨款的客戶要停止合作。3、對應(yīng)收、

7、應(yīng)付帳款情況進(jìn)行全面清理，摸清底數(shù)，準(zhǔn)確掌握應(yīng)收、應(yīng)付帳款的詳細(xì) 情況，包括應(yīng)收帳款的帳齡、數(shù)額、類別、緣由、收回的風(fēng)險(xiǎn)及虛列的帳目，并與欠款單位 進(jìn)行核對，及時(shí)獲取有效的追款憑據(jù)。在對應(yīng)收帳款的帳齡、風(fēng)險(xiǎn)程度全面分析的基礎(chǔ)上， 根據(jù)帳齡的長短、額度的大小和欠款對象的經(jīng)營狀況，分類建立檔案。應(yīng)付帳款也要及時(shí)、 主動(dòng)與供貨企業(yè)核對，建立相應(yīng)檔案。4、及時(shí)登記每筆往來款項(xiàng)，準(zhǔn)確反映應(yīng)收、應(yīng)付帳款的形成、回收、支付及增減變化 情況，并按月對往來款項(xiàng)進(jìn)行核對與清理。要制定嚴(yán)格的管理辦法，對超過信用期的應(yīng)收、 應(yīng)付帳款要逐筆查實(shí)原因，分清責(zé)任，責(zé)成有關(guān)人員提出明確的處理意見，制定具體催收、 支付計(jì)劃，責(zé)

8、任到人。5、及時(shí)消化處理當(dāng)期發(fā)生的呆壞帳。對可能破產(chǎn)、關(guān)閉的客戶，要積極采取保全債權(quán) 措施；已經(jīng)破產(chǎn)的，要及時(shí)取得各種法律文書，以備核銷之用；對長期掛帳、事實(shí)上已難以 收回的逾期貨款或?qū)σ蚱渌蛱摿械膽?yīng)收帳款要明確責(zé)任，報(bào)經(jīng)有關(guān)部門審批后， 予以核銷、糾正，不得長期掛帳。對企業(yè)核銷的歷史債務(wù)可計(jì)入企業(yè)當(dāng)期損益，年度考核時(shí)可予以扣除。對企業(yè)清欠收回的抵帳物資，要及時(shí)盤活處理，防止造成新的積壓和損失。6、強(qiáng)化法律意識，充分運(yùn)用法律手段清理欠款，以維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。對于逾期的貨 款，凡債務(wù)人沒有明確的還款計(jì)劃或有效承諾的，都要立足于訴諸法律進(jìn)行清繳。對于有潛在風(fēng)險(xiǎn)的債務(wù)企業(yè)，要做好法律防范的基礎(chǔ)工

9、作。由于債權(quán)企業(yè)追繳不力， 錯(cuò)過法律有效訴訟期造成拖欠損失的，要追究有關(guān)人員的責(zé)任。7、對企業(yè)應(yīng)收、應(yīng)付帳款的管理納入年度考核經(jīng)營者業(yè)績的重要內(nèi)容，把企業(yè)逾期貨 款的清理、追繳情況、呆壞帳的核銷等納入考核體系，并把企業(yè)應(yīng)收、應(yīng)付帳款指標(biāo)作為對企業(yè)法人離任審計(jì)評估的重要內(nèi)容。8、要重視合同，強(qiáng)調(diào)合同。合同是我們催收的有利且有效的法律依據(jù)，財(cái)務(wù)人員要嚴(yán) 格按照雙方合同付款條款的規(guī)定，及時(shí)向客戶提示付款，并進(jìn)行跟蹤催收。9、針對不同的賬齡，采取不同的收款政策。過期較短的客戶，不必過多地打擾；對于 過期稍長的客戶，可以婉轉(zhuǎn)寫信催收；過期較長的客戶，要引起足夠重視，一般采取頻繁信件及電話催收；對過期很長

10、的客戶，采用上述方法無效的，必要時(shí)要通過法律手段。10、催收主要通過電話、傳真等方式，由專人負(fù)責(zé)催收工作。根據(jù)公司催收工作程序，開展貨款催收工作。每 3-4天催收1次，并做好日常催收臺帳記錄。月度對臺帳記錄進(jìn)行 整理、歸檔。11、財(cái)務(wù)人員要經(jīng)常與項(xiàng)目部相關(guān)人員溝通，取得項(xiàng)目部的配合，這樣，既可以及時(shí) 了解和掌握項(xiàng)目進(jìn)程， 積極跟進(jìn)項(xiàng)目，確定收款時(shí)間，也便于及時(shí)掌握項(xiàng)目最終報(bào)告的提交 時(shí)間，在報(bào)告提交之前，提醒客戶支付項(xiàng)目末期款。同時(shí)，通過與業(yè)務(wù)人員的及時(shí)溝通，還 可以及時(shí)了解客戶方面人員變動(dòng)的信息，促使我們更加抓緊時(shí)間進(jìn)行催收或采取相應(yīng)的應(yīng)變措施。12、注重與客戶的溝通。經(jīng)常與客戶對帳，并盡量

11、取得客戶相關(guān)人員的配合，使其愿 意協(xié)助我們收取款項(xiàng)。在收到款項(xiàng)后，要回電話給對方，對其大力協(xié)助表示謝意， 同時(shí)也為以后的繼續(xù)友好合作打下良好的鋪墊。4銷售部應(yīng)收帳款管理制度1）、銷售部門要將正常應(yīng)收款項(xiàng)控制在公司規(guī)定的限額內(nèi)，及時(shí)跟進(jìn)和催收應(yīng)收帳款。堅(jiān)持每季度與經(jīng)銷單位核對帳目，以確保帳帳、帳款相符，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。2）、在業(yè)務(wù)活動(dòng)中要堅(jiān)持 少量多批、加速周轉(zhuǎn) 的原則，提高資金使用效率。對超出 三個(gè)月的應(yīng)收款，應(yīng)盡快組織清收；超出六個(gè)月的應(yīng)收款，應(yīng)向主管總經(jīng)理上報(bào)原因，同時(shí)制定清收措施，限定清收時(shí)限；超出九個(gè)月的應(yīng)收款，公司一律按呆帳處理。3）、對公司審查確認(rèn)的呆帳，根據(jù)清收的難易程度及與對方協(xié)商的具體情況，提出清 收報(bào)告，報(bào)請公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。4）、對擬停止業(yè)務(wù)關(guān)系及發(fā)生轉(zhuǎn)制等意外變故經(jīng)銷單位的欠款，按正常業(yè)務(wù)方式無法清收的，須立即上報(bào)原因及清收計(jì)劃，