資金預(yù)算概述(共23頁).ppt

1、 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P2 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司n應(yīng)用場(chǎng)景 n解決方案n具體功能及客戶價(jià)值n基礎(chǔ)設(shè)置n資金預(yù)算編制n資金預(yù)算控制n資金預(yù)算分析n相關(guān)知識(shí)背景P3 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司提升戰(zhàn)略管理能力提升戰(zhàn)略管理能力有效的監(jiān)控與考核有效的監(jiān)控與考核高效使用企業(yè)資源高效使用企業(yè)資源有效管理經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)有效管理經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)收入提升及成本節(jié)約收入提升及成本節(jié)約預(yù)算管理預(yù)算管理是是信息社會(huì)對(duì)信息社會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理的的客觀要求。客觀要求。全面預(yù)算管全面預(yù)算管理對(duì)現(xiàn)代企理對(duì)現(xiàn)代企業(yè)的意義可業(yè)的意義可以概括為以概

2、括為: :P4 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司對(duì)未來的精確規(guī)劃對(duì)未來的精確規(guī)劃以提高企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益為出發(fā)點(diǎn)以提高企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益為出發(fā)點(diǎn)以價(jià)值形式為主的定量描述以價(jià)值形式為主的定量描述以市場(chǎng)為導(dǎo)向以市場(chǎng)為導(dǎo)向以企業(yè)全員參與為保障以企業(yè)全員參與為保障全面預(yù)算管全面預(yù)算管理的特點(diǎn)理的特點(diǎn)以財(cái)務(wù)管理為核心以財(cái)務(wù)管理為核心P5 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司n預(yù)算管理是企業(yè)對(duì)未來整體經(jīng)營規(guī)劃的總體安排，是一項(xiàng)預(yù)算管理是企業(yè)對(duì)未來整體經(jīng)營規(guī)劃的總體安排，是一項(xiàng)重要的管理工具，能幫助重要的管理工具，能幫助管理者管理者進(jìn)行計(jì)劃、協(xié)調(diào)、控制和進(jìn)行計(jì)劃、協(xié)調(diào)、控

3、制和業(yè)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)。 n推行全面預(yù)算管理是發(fā)達(dá)國家成功企業(yè)多年積累的經(jīng)驗(yàn)之推行全面預(yù)算管理是發(fā)達(dá)國家成功企業(yè)多年積累的經(jīng)驗(yàn)之一，對(duì)企業(yè)建立一，對(duì)企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度現(xiàn)代企業(yè)制度，提高管理水平，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，提高管理水平，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力有著十分重要的意義。有著十分重要的意義。P6 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司n資金預(yù)算是企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中一個(gè)重要的環(huán)節(jié)，企業(yè)要對(duì)每一筆開銷和收入都計(jì)劃周詳，這樣才能做出準(zhǔn)確的評(píng)估，更好地制定企業(yè)規(guī)劃與目標(biāo)。P7 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司n銷售收款預(yù)算主要是統(tǒng)計(jì)，已實(shí)現(xiàn)銷售但未收款部分?jǐn)?shù)據(jù)，銷售收款預(yù)算主要是統(tǒng)計(jì)，

4、已實(shí)現(xiàn)銷售但未收款部分?jǐn)?shù)據(jù)，需要根據(jù)已開具銷售發(fā)票或已發(fā)貨記錄，編制相關(guān)的收款預(yù)需要根據(jù)已開具銷售發(fā)票或已發(fā)貨記錄，編制相關(guān)的收款預(yù)算。算。n還可以根據(jù)銷售計(jì)劃編制銷售收入預(yù)算。銷售訂單是銷售還可以根據(jù)銷售計(jì)劃編制銷售收入預(yù)算。銷售訂單是銷售業(yè)務(wù)執(zhí)行的關(guān)鍵，因此將未執(zhí)行的銷售訂單也可以作為銷售業(yè)務(wù)執(zhí)行的關(guān)鍵，因此將未執(zhí)行的銷售訂單也可以作為銷售收款預(yù)算的一個(gè)來源。收款預(yù)算的一個(gè)來源。 P8 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司n企業(yè)適度負(fù)債，不僅可以帶來節(jié)稅利益和財(cái)務(wù)杠桿效用，企業(yè)適度負(fù)債，不僅可以帶來節(jié)稅利益和財(cái)務(wù)杠桿效用，還可以降低企業(yè)的總資本成本率，優(yōu)化企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)。

5、還可以降低企業(yè)的總資本成本率，優(yōu)化企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)。n制定有效的融資計(jì)劃是資金管理的重要手段，融資合理可制定有效的融資計(jì)劃是資金管理的重要手段，融資合理可以幫助企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)，抓住更多市場(chǎng)機(jī)會(huì)以幫助企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)，抓住更多市場(chǎng)機(jī)會(huì) 。P9 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司n采購付款預(yù)算主要是統(tǒng)計(jì)，已實(shí)現(xiàn)采購但未付款部分?jǐn)?shù)據(jù)，采購付款預(yù)算主要是統(tǒng)計(jì)，已實(shí)現(xiàn)采購但未付款部分?jǐn)?shù)據(jù)，需要根據(jù)已開具采購發(fā)票編制相關(guān)的付款預(yù)算。需要根據(jù)已開具采購發(fā)票編制相關(guān)的付款預(yù)算。n還可以根據(jù)采購計(jì)劃自動(dòng)編制采購付款預(yù)算。采購訂單是還可以根據(jù)采購計(jì)劃自動(dòng)編制采購付款預(yù)算。采購訂單是采購業(yè)務(wù)執(zhí)行的關(guān)鍵，

6、因此將未開票的采購訂單也可以作為采購業(yè)務(wù)執(zhí)行的關(guān)鍵，因此將未開票的采購訂單也可以作為采購付款預(yù)算的一個(gè)來源。采購付款預(yù)算的一個(gè)來源。 P10 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司n費(fèi)用承擔(dān)部門可以依據(jù)，已經(jīng)編制的費(fèi)用預(yù)算編制費(fèi)用付費(fèi)用承擔(dān)部門可以依據(jù)，已經(jīng)編制的費(fèi)用預(yù)算編制費(fèi)用付款預(yù)算，以便得到下個(gè)月或者某一段時(shí)間內(nèi)的整體費(fèi)用付款款預(yù)算，以便得到下個(gè)月或者某一段時(shí)間內(nèi)的整體費(fèi)用付款預(yù)算。預(yù)算。P11 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司n 目標(biāo)客戶的管理現(xiàn)狀：目標(biāo)客戶的管理現(xiàn)狀： 企業(yè)有一定規(guī)模，重視資金預(yù)算和管理，目前這方面還不夠完善有待進(jìn)一步提升的企業(yè)。

7、n目標(biāo)客戶群：目標(biāo)客戶群： 企業(yè)有一定規(guī)模，資金管理有較大提升空間的企業(yè)。n不適合客戶邊界：不適合客戶邊界： 企業(yè)規(guī)模比較小，資金比較少的企業(yè)，不是特別需要一個(gè)預(yù)算系統(tǒng)來支持資金的預(yù)算、執(zhí)行控制以及分析。P12 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司n應(yīng)用場(chǎng)景 n解決方案n具體功能及客戶價(jià)值n基礎(chǔ)設(shè)置n資金預(yù)算編制n資金預(yù)算控制n資金預(yù)算分析n相關(guān)知識(shí)背景P13 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P14 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P15 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司解決方案解決方案 n 目標(biāo)：目標(biāo)：n資金

8、計(jì)劃n執(zhí)行控制n對(duì)比分析n 解決方案：解決方案： 資金預(yù)算系統(tǒng)與采購、銷售、應(yīng)收應(yīng)付、資金管理、業(yè)務(wù)預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等系統(tǒng)集成，提供銷售收款、采購付款等全面資金收支預(yù)算。n客戶價(jià)值客戶價(jià)值：幫助企業(yè)對(duì)每一筆開銷和收入都計(jì)劃周詳，做出準(zhǔn)確的評(píng)估，更好地制定企業(yè)規(guī)劃與目標(biāo)。資金預(yù)算流程圖資金預(yù)算流程圖資金預(yù)算執(zhí)行與控制資金預(yù)算數(shù)據(jù)來源銷售出庫、發(fā)票現(xiàn)金：付款申請(qǐng)單債務(wù)償還預(yù)算采購付款預(yù)算管理費(fèi)用預(yù)算工資費(fèi)用預(yù)算采購預(yù)算采購定訂單其他付款預(yù)算銷售預(yù)算外購發(fā)票銷售收款預(yù)算應(yīng)付：付款申請(qǐng)單銷售訂單費(fèi)用借款申請(qǐng)單銷售費(fèi)用預(yù)算費(fèi)用付款預(yù)算財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算其他收款預(yù)算融資預(yù)算預(yù)算控制出差借款申請(qǐng)單費(fèi)用報(bào)銷單差旅費(fèi)報(bào)

9、銷單預(yù)算控制P16 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司n應(yīng)用場(chǎng)景 n解決方案n具體功能及客戶價(jià)值n基礎(chǔ)設(shè)置n資金預(yù)算編制n資金預(yù)算控制n資金預(yù)算分析n相關(guān)知識(shí)背景P17 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司主要業(yè)務(wù)功能主要業(yè)務(wù)功能n 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)n 業(yè)務(wù)預(yù)算方案n 預(yù)算科目n 要素項(xiàng)目n 預(yù)算科目對(duì)應(yīng)平臺(tái)n 預(yù)算控制策略平臺(tái)客戶價(jià)值客戶價(jià)值n 靈活的控制平臺(tái)，幫助用戶安照企業(yè)的需要自定義預(yù)算控制規(guī)則n要素項(xiàng)目貫穿多個(gè)子系統(tǒng)，為費(fèi)用預(yù)算、費(fèi)用執(zhí)行、費(fèi)用控制提供判斷依據(jù)P18 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司主要業(yè)務(wù)功能主要業(yè)務(wù)功能n費(fèi)用預(yù)算

10、編制n 選擇預(yù)算方案n 默認(rèn)匯率類型n 自動(dòng)獲取預(yù)算科目客戶價(jià)值客戶價(jià)值n幫助企業(yè)對(duì)未來收支資金盡可能準(zhǔn)確預(yù)測(cè)和規(guī)劃1、只可選擇選擇【在編、完編、執(zhí)行在編、完編、執(zhí)行】狀態(tài)的方案；狀態(tài)的方案；2 2、不能選擇跨期方案；、不能選擇跨期方案；3 3、如果選擇的方案處于非編制狀、如果選擇的方案處于非編制狀態(tài)，編制類型為態(tài)，編制類型為“追加調(diào)整追加調(diào)整”，否，否則為則為“正常編制正常編制”。 默認(rèn)為預(yù)算匯率默認(rèn)為預(yù)算匯率類型，不可修改類型，不可修改P19 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司主要業(yè)務(wù)功能主要業(yè)務(wù)功能n 采購付款預(yù)算執(zhí)行n付款申請(qǐng)時(shí)進(jìn)行預(yù)算控制n費(fèi)用付款預(yù)算控制客戶價(jià)值

11、客戶價(jià)值保存或?qū)徍烁犊钌暾?qǐng)單時(shí)，需要根據(jù)預(yù)算控制平臺(tái)設(shè)置的規(guī)則，進(jìn)行采購付款預(yù)算控制。n 根據(jù)預(yù)算進(jìn)行付款控制。根據(jù)控制策略進(jìn)行費(fèi)用付款控制P20 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司主要業(yè)務(wù)功能主要業(yè)務(wù)功能n 資金預(yù)算分析n資金收支預(yù)算統(tǒng)計(jì)n預(yù)算執(zhí)行分析表 客戶價(jià)值客戶價(jià)值n 分析預(yù)算和實(shí)際執(zhí)行的差異，作為調(diào)整預(yù)算和績(jī)效考核的依據(jù)。P21 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司n應(yīng)用場(chǎng)景 n解決方案n具體功能及客戶價(jià)值n基礎(chǔ)設(shè)置n資金預(yù)算編制n資金預(yù)算控制n資金預(yù)算分析n相關(guān)知識(shí)背景P22 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司n預(yù)算是一種系統(tǒng)的方法，用來分配企業(yè)的財(cái)務(wù)、實(shí)物及人力等資源，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)既定的戰(zhàn)略目標(biāo)。企業(yè)可以通過預(yù)算來監(jiān)控戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施進(jìn)度，有助于控制開支，并預(yù)測(cè)企業(yè)的現(xiàn)金流量與利潤。 n全面預(yù)算反映的是企業(yè)未來某一特定期間（一般