會計基礎工作自查情況報告VIP

1、會計根底工作自查情況報告 加強會計根底工作標準化勢在必行，我們必須要把這項工作重視起來，認真、細致、扎實、持之以恒地堅持下去，努力推進內部控制制度建設，才能促進單位內部制約機制的不斷完善，單位內部會計監(jiān)管的不斷強化，會計根底工作標準化質量的全面提高，從而不斷提升企業(yè)會計根底工作水平。今天公文收集了會計根底工作自查情況報告，歡送閱讀! 根據關于落實公司xxxx年三季度財務資產工作例會相關要求的通知，我廠開展了有關會計根底工作的自查工作，現將財務會計根底工作自查情況報告如下： 1、建章建制的情況 結合本單位工作實際，在建立并實施內部監(jiān)督和控制制度過程中，現已制定并試行了資金申請及審批制度，并財務管

2、理制度已成稿，后續(xù)將會逐步完善對制度的建設。 2、 會計核算工作的情況 在工作過程中嚴格遵守，有效地實施內部監(jiān)督和控制，保證會計工作的真實性、完整性以及單位財產的平安，杜絕各種漏洞的發(fā)生。做好日常的會計核算工作，加強會計憑證的審核和檢查，保證根底會計數據的準確記錄和會計資料的真實完整。 3、資金支付審批流程情況 嚴格按照資金申請及審批制度執(zhí)行。由經辦人員填寫用款申請單，報部門負責人審核后，報分管領導審批，在報廠長審批，由財務資產部核付。 4、銀行余額調節(jié)表及銀行賬戶管理情況 我廠在銀行賬戶方面，只有一個收入賬戶及一個根本賬戶。在工作中，加強對銀行賬與銀行對賬單的核對，同時對未達賬項的真實性進行

3、核查。在銀行存款業(yè)務方面，每月月終及時將銀行存款日記帳與銀行對帳單進行核對，并編制“銀行存款余額調節(jié)表” ，將兩者余額調節(jié)相符，做到月結月清。 5、往來款的核對和確認以及債權債務的清查情況 加強了對應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款、其他應收款、其他應付款的核對工作，及時清理了長期的預付款項，以杜絕潛虧的出現。 6、會計檔案歸檔情況 嚴格按照財政部、國家檔案局制定的會計檔案管理方法管理會計憑證、計帳薄、會計報表和其他會計資料，定期、立卷、歸檔。指定專人負責會計檔案，妥善保管。會計檔案的調閱、銷毀等手續(xù)嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行 7、管理情況 建立了合同管理制度，逐步完善了從合同審簽到簽訂的流

4、程，明確了授權和審簽的流程。所有經濟業(yè)務都需簽訂了合同、協(xié)議，并明確授權和審簽的流程，禁止因沒有簽訂合同導致經濟糾紛。 8、發(fā)票管理情況 購領發(fā)票時，提出購票申請，持簿購置發(fā)票。保管發(fā)票時，專人保管，并設置發(fā)票登記簿，已登記領用情況。嚴格杜絕轉借、轉讓、代開發(fā)的情況出現。 9、現金管理情況 我廠由于離銀行較遠，交通不便，庫存現金限額，一般按照報銷人員在報銷日之前預約報銷金額報財務核定，財務按照核定金額取現，以杜絕產生庫存現金過多的情況。除核定的現金庫存限額外，其余必須存入銀行，各單位經濟往來，必須通過銀行轉賬結算。 為長效保證財務工作質量，加強財務監(jiān)督檢查，夯實會計根底工作，促進企業(yè)標準運作，

5、根據 xx股份會計根底工作標準的通知(xxxxxx30號)文件精神，以及公司財務交叉檢查工作安排，xx公司于xxxx年6月21日對xx公司(以下簡稱：xy)進行了會計根底工作標準財務檢查?，F將自查情況報告如下： 根據文件精神，xxxx年6月，我公司成立了財務交互檢查小組，具體人員如下： 組長：張紅 省公司財務主管：余青 成員：高紅、張英 此次財務交互檢查，主要對xxxx年和xxxx年1-5月份財務工作進行互查，通過檢查相關文件以及文件的執(zhí)行情況，翻閱憑證、現場詢問、報表核對等方法進行。xy的相關工作人員給予了積極的配合和支持。 (一)會計機構 1、xy公司獨立設置了財務部門,目前該部門設財務主

6、任1名、專業(yè)會計人員2名、出納1名;制訂了財務部崗位分工表。 2、財務人員調動，有工作交接表，簽字齊全。 3、辦公場所配備符合根底標準要求。 (二)、公司各項內部管理制度的建設和執(zhí)行情況： 1、全面預算管理內局部解執(zhí)行情況：xy根據省公司下達的xxxx年各項預算指標結合本公司的實際情況進行了內部預算分解，年度預算落實到各部門。 2、財務管理制度：經與本公司財務溝通，xy公司按照省通服制訂的各項財務管理制度執(zhí)行，內部未制訂相應的財務管理制度。 (三)會計根底工作方面： 通過對憑證的檢查，主要發(fā)現以下問題： 1、會計原始憑證不齊全，如xxxx年6月轉賬45#中，陜西昊晨建設公司的工程款9萬元無風險

7、管理部審計報告。 整改建議：根據省公司風險管理部要求，超5萬元工程支出需要進行內部審計前方可列帳。會計人員對超5萬元工程支出需提請省公司風險管理部進行內部審計前方可列帳。 2、外來原始憑證在編制完記賬憑證后，未加蓋證明已報銷的印章。 整改建議：外來原始憑證在編制完記賬憑證后，會計人員應該在外來原始憑證上加蓋證明已報銷的印章，防止造成附件重復入賬等問題。 3、xxxx年6月轉賬54#的原始憑證中，由“雙生通鼎貨運部”出具的金額為84870.00的發(fā)票中加蓋的是財務專用章，未加蓋發(fā)票專用章。 整改建議：根據中華人民發(fā)票管理方法規(guī)定，自xxxx年2月1日起，除金融行業(yè)、正規(guī)郵政部門收據等特殊票據類型

8、外，合法的發(fā)票上只能加蓋開票單位的發(fā)票專用章。 4、xy分公司在xxxx年1月27日(省公司發(fā)文號為xx陜xxxx年16號文)由“xx物流分公司”更名為“xx效勞中捷科貿分公司”，而xxxx年6月轉賬47#、轉賬51#、轉賬52#、轉賬53#憑證附件中的發(fā)票抬頭仍為原公司名。 整改建議：對外取得的發(fā)票，必須字跡清晰，其記錄的內容必須真實、準確。對外取得發(fā)票的審核應該嚴格按規(guī)定執(zhí)行。 5、銀行調節(jié)表中存在的調節(jié)項無摘要和產生日期，xxxx年6月2833戶銀行對賬單無銀行業(yè)務專用章。 整改建議：銀行調節(jié)表中的調節(jié)項應注明摘要和產生日期，銀行對賬單應附原件。 (四)本錢費用方面 1、xxxx年6月銀

9、付27#、12月銀付4#中招待費發(fā)票臺 頭為“陜西xx貿易”應列支在存續(xù)賬目，不應該列支x分公司。 整改建議：費用的列支應該盡量做到準確無誤，保證賬實相符。 (五)存貨管理 嚴格執(zhí)行存貨管理制度，按規(guī)定計價，收發(fā)、請領手續(xù)齊全，財務部門定期與業(yè)務部門對賬，對于盤虧盤盈及時按規(guī)定手續(xù)進行處理。 (六)資金管理方法 執(zhí)行總公司資金管理方法?，F金和各種存款及有價證券等按照會計制度認真核算，按期與銀行對賬相符，無懸賬和不符情況，財務專用印鑒、錢、支票、賬認真執(zhí)行分管制度。 (七)收入管理方面 收入管理方面嚴格按照會計核算要求正確核算，無不合理提前和滯后入賬現象，無截留、挪用和私設小金庫的現象。 (八)

10、往來帳款管理與核算 內部交易內部往來核對一致并充分抵銷，關聯交易核對一致。 (九)固定資產管理 嚴格按照固定資產管理方法進行管理，按規(guī)定進行會計核算，新增固定資產正確計價，入賬及時。后期折舊處理嚴謹合理，定期進行固定資產實物盤點，對于盤點結果按規(guī)定進行及時處理。 (十)稅務管理 1、印花稅計提錯誤。印花稅率對物流、倉儲收入印花稅均按0.5計提，而倉儲效勞費印花稅率為1。 整改建議：應按不同的稅目正確計提稅金。 (十一)檔案管理 1、歷年會計檔案均在企業(yè)會計機構處保管。 整改建議：按照企業(yè)檔案管理制度規(guī)定，企業(yè)檔案管理部門應該定期接收會計檔案，對封裝完畢的會計檔案進行統(tǒng)一編號，歸檔管理，保證會計檔案的平安