華師 會(huì)計(jì)電算化上機(jī)實(shí)習(xí)、

1、用友8.x(或通用教學(xué)軟件)帳務(wù)報(bào)表上機(jī)實(shí)習(xí)資料一、系統(tǒng)管理1、增加操作員： 001王小      002李明2、建賬：帳套號(hào)： 001999      帳套名稱：大華公司     啟用會(huì)計(jì)期：本年本月         單位名稱：大華公司    行業(yè)性質(zhì)：工業(yè)企業(yè)     帳套主管：王小  

2、;       存貨是否分類       客戶是否分類        供應(yīng)商是否分類         有無(wú)外幣核算3、編碼方案：名稱第一級(jí)第二級(jí)第三級(jí)第四級(jí)客戶分類編碼級(jí)次234 部門(mén)編碼級(jí)次22  結(jié)算方式編碼級(jí)次2   科目編碼級(jí)次32224、權(quán)限：李明：賦予總賬系

3、統(tǒng)的權(quán)限（操作要點(diǎn)：先按“增加”鍵，再雙擊“總賬”） 二、總賬系統(tǒng)初始化 09231、選項(xiàng)：客戶往來(lái)款項(xiàng)和供應(yīng)商往來(lái)款項(xiàng)選擇“總帳系統(tǒng)核算”2、需增加或修改的會(huì)計(jì)科目及期初余額：級(jí)次科目編碼科目名稱輔助核算其它核算要求方向期初余額1101現(xiàn)金日記賬指定科目借5001102銀行存款銀行日記賬指定科目借900，000210201工行存款銀行日記賬 借900，0001113應(yīng)收賬款客戶往來(lái) 借30，0001119其他應(yīng)收款個(gè)人往來(lái) 借1，0001123原材料  借50，0001161固定資產(chǎn)  借1，000，000116

4、5累計(jì)折舊  貸400，0001203應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來(lái) 貸300，000222101應(yīng)交增值稅    32210101進(jìn)項(xiàng)稅額    32210102銷項(xiàng)稅額    1301實(shí)收資本  貸1，281，500240101直接財(cái)料項(xiàng)目核算   240102直接人工項(xiàng)目核算   1501產(chǎn)品銷售收入部門(mén)項(xiàng)目數(shù)量金額，計(jì)量單位：個(gè)  1502產(chǎn)品銷售成本

5、部門(mén)項(xiàng)目數(shù)量金額，計(jì)量單位：個(gè)  1521管理費(fèi)用部門(mén)核算   252101工資部門(mén)核算   252102折舊費(fèi)部門(mén)核算   其中輔助賬明細(xì)余額：應(yīng)收賬款大明公司   欠貨款  借 20，000元                       

6、;       海海公司   欠貨款  借 10，000元                  其他應(yīng)收款銷售一部 王林 借款  借 1，000元              

7、0;   應(yīng)付賬款市物資公司 應(yīng)付材料款  貸 300，000元3、憑證類別： 記賬憑證4、結(jié)算方式：01現(xiàn)金  02支票 （票據(jù)管理標(biāo)志：）5、部門(mén)檔案、職員檔案、客戶分類、客戶檔案、供應(yīng)商檔案：部門(mén)檔案職員檔案客戶分類客戶檔案供應(yīng)商檔案01廠部 01長(zhǎng)期客戶001大明公司00 無(wú)分類  001市物資公司02銷售一部001王林 002 海欣公司 03銷售二部002張梅02短期客戶  6、項(xiàng)目檔案：新項(xiàng)目大類名稱：產(chǎn)品核算（按“增加”鍵后操作）定義項(xiàng)目檔次：一級(jí)2位定義項(xiàng)目欄目：將“項(xiàng)目名稱”改

8、為“產(chǎn)品名稱”：增加欄目“產(chǎn)品負(fù)責(zé)人”（類型為文本型，長(zhǎng)度為8）指定核算科目：40101、40102、501、502（將待選科目放放已選科目，確定）項(xiàng)目分類定義：01辦公用品   02低值易耗品項(xiàng)目目錄：001辦公桌，所屬分類碼01；002辦公椅，所屬分類碼01（先擊“維護(hù)”，再按“增加”鍵后操作） 三、當(dāng)月的會(huì)計(jì)憑證銷售一部王林還款500元借：現(xiàn)金  500貸：其他應(yīng)收款  500銷售一部和銷售二部各銷售辦公桌400張，售價(jià)50元/張，貸款已存入銀行；銷售一部銷售辦公椅325張給海欣公司，售價(jià)40元/張，款未付；另計(jì)增值銷項(xiàng)稅17%。借：銀行

9、存款  46,800應(yīng)收賬款  15,210貸：產(chǎn)品銷售收入  53,000    銷項(xiàng)稅額  9,010倉(cāng)庫(kù)本月發(fā)料32,000元借：生產(chǎn)成本/直接材料  32,000（其中辦公桌22,000元，辦公椅10,000元）貸：原材料  32，000本月應(yīng)付職工工資25,000元借：生產(chǎn)成本/直接人工  20，000（其中辦公桌15,000，辦公椅5,000元）管理費(fèi)用/工資  5,000（廠部管理人員5，000元）貸：應(yīng)付工資  25,000結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)52,000借：產(chǎn)成&

10、#160; 52，000貸：生產(chǎn)成本/直接材料  32,000（其中辦公桌22，000元，辦公椅10，000元）生產(chǎn)成本/直接人工  20,000(其中辦公桌15,000元，辦公椅5,000元)結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售成本35,800元借：產(chǎn)品銷售成本  35,800(其中銷售一部和銷售二部辦公桌各400張，成本35元/張；銷售一部辦公椅325張，成本24元/張)結(jié)轉(zhuǎn)本月收入53,000元（要求用自定義結(jié)轉(zhuǎn)功能）借：產(chǎn)品銷售收入  53，000貸：本年利潤(rùn)  53，000結(jié)轉(zhuǎn)本月支出40,800元（要求用期間損益結(jié)轉(zhuǎn)功能）借：本年利潤(rùn)  40，8

11、00  貸：產(chǎn)品利潤(rùn)  35，800管理費(fèi)用  5，000四、解行對(duì)帳1、  銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)（工行存款10201；啟用日期：本月1日：以賬單余額方向?yàn)橘J方）單位日記賬調(diào)整前余額946，800銀行對(duì)賬單調(diào)整前余額902，000加：銀行已收、企業(yè)未收3，000加：企業(yè)已收、 減：銀行已付、企業(yè)未付5，000減：企業(yè)已付、銀行未付10，000調(diào)整后余額898，000調(diào)整后余額898，0002、  錄入銀行對(duì)賬單本月1日，銀行收到款項(xiàng)46,800元本月2日，銀行劃出款項(xiàng)4,000元3、  余額調(diào)節(jié)表：?jiǎn)挝蝗沼涃~調(diào)整前余額946，8

12、00銀行對(duì)賬單調(diào)整前余額944，800加：銀行已收、企業(yè)未收3，000加：企業(yè)已收、銀行未收6，000減：銀行已付、企業(yè)未付9，000減：企業(yè)已付、銀行未付10，000調(diào)整后余額940，800調(diào)整后余額940，800五、財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)工01表單位名稱：大華公司          年   月   日              

13、;                單位：元資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)貨幣資產(chǎn)1900500947800短期借款19  短期投資2  應(yīng)付票據(jù)20  應(yīng)收票據(jù)3  應(yīng)付賬款21300000300000應(yīng)收賬款43000045210預(yù)收賬款22    減：壞賬準(zhǔn)備5  其他應(yīng)付款23 &

14、#160;應(yīng)收賬款凈額63000045210應(yīng)付工資24 25000預(yù)付賬款7  應(yīng)付福利費(fèi)25  應(yīng)收補(bǔ)貼款8  未交稅金26 9010其他應(yīng)收款91000500未付利潤(rùn)27  存貨105000034200其他未交款28  流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)119815001027710流動(dòng)負(fù)債合計(jì)29300000334010        固定資產(chǎn)原價(jià)1310000001000000實(shí)收資本311281500128

15、1500  減：累計(jì)折舊14400000400000資本公積32  固定資產(chǎn)凈值15600000600000所有者權(quán)益合計(jì)3412815001293700        資產(chǎn)總計(jì)1815815001627710負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)3615815001627710 1、  數(shù)據(jù)備份作為一種電子存檔方式，必須堅(jiān)持做。2、  鑒于現(xiàn)在軟盤(pán)質(zhì)量的問(wèn)題，建議用戶堅(jiān)持軟盤(pán)及硬盤(pán)財(cái)時(shí)作好備份。3、  軟件為用戶提供了“自動(dòng)備份”功能。用戶可以選擇之。4、

16、60; 軟盤(pán)備份時(shí)，如若一張以上，則在插入最后一張軟盤(pán)后，還要重新插入第一張盤(pán)。5、  數(shù)據(jù)恢復(fù)時(shí)需要考慮，所備份的內(nèi)容是整個(gè)賬套內(nèi)容，不僅包括總賬，應(yīng)收應(yīng)付，工資等財(cái)務(wù)6、  鏈內(nèi)容，還包括采購(gòu)，庫(kù)存，及銷售的內(nèi)容，恢復(fù)數(shù)據(jù)時(shí)，一定兼顧其他模塊內(nèi)容。  第二套：需項(xiàng)目核算的單位一、基礎(chǔ)資料l         單位名稱：××旅行社l         企業(yè)規(guī)模：人數(shù)：50人

17、60;       總部門(mén)數(shù)：14個(gè)        打印機(jī)類型：lq1600k2型l         練習(xí)所需部門(mén)及職員如下： 部門(mén)本部職員辦公室李四平  張勝平財(cái)務(wù)科張會(huì)計(jì)  馬出納  趙主管經(jīng)營(yíng)科王大鵬  薛小元市場(chǎng)部王平 l         憑

18、證類別為：（記賬憑證）l         結(jié)算方式：現(xiàn)收  現(xiàn)付  轉(zhuǎn)賬l         科目及年初余額為（本練習(xí)所用到的）：科目名稱借貸金額科目名稱借貸金額現(xiàn)金借30000應(yīng)交稅金貸200000銀行存款借11260000應(yīng)付賬款  應(yīng)收賬款  海南迎賓大廈貸30560.00國(guó)家統(tǒng)計(jì)局借3869400上海九零大廈貸56320.00上利好公司借35690.00秦皇島賓館貸186

19、00.00長(zhǎng)春一汽借26535.00營(yíng)業(yè)成本  上海大眾借359600.00住宿費(fèi)  其它應(yīng)收款  餐飲費(fèi)  李四平借300000其他費(fèi)  張勝平借5000.00實(shí)收資本貸83000.00王大鵬借100.00利潤(rùn)分配  薛小元借80000未分配利潤(rùn)貸858483.00固定資產(chǎn)  營(yíng)業(yè)費(fèi)用  汽車(chē)借300000.00工資  設(shè)備借200000.00招待費(fèi)  其它應(yīng)付款  修理費(fèi)&

20、#160; 一房租貸15000.00導(dǎo)游費(fèi)  住房周轉(zhuǎn)金貸5000.00差旅費(fèi)  累計(jì)折舊貸13356.00管理費(fèi)用     工資     差旅費(fèi)        l         以上用“一”連接表示下移級(jí)科目，用“”連接表示輔助核算。l    &

21、#160;    注意：以上是本單位基礎(chǔ)情況，考慮到學(xué)員在作題過(guò)程中時(shí)間緊，任務(wù)重，所以給出的基礎(chǔ)l         數(shù)據(jù)較少，相同的內(nèi)空盡量壓縮，學(xué)員只要掌握其基本輸入方法即可。二、       軟件購(gòu)置情況及核算要求l         購(gòu)置情況：總賬+ufo（未買(mǎi)應(yīng)收應(yīng)付）購(gòu)置憑證及賬簿套打紙l    &

22、#160;    從2000.1月啟用l         基本情況及核算重點(diǎn)要求：本單位職能科室較多，要求對(duì)營(yíng)業(yè)費(fèi)用，管理費(fèi)用情況按部門(mén)l         核算，并且人員出差借款也多。主要要求對(duì)營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本均核算到每個(gè)旅游團(tuán)。應(yīng)l         收款業(yè)務(wù)有幾十個(gè)，但未購(gòu)置應(yīng)收應(yīng)付模塊。l   

23、;      現(xiàn)有的旅游團(tuán)        導(dǎo)游黃山旅游團(tuán)          王大鵬東歐北京八線團(tuán)      張霞北歐京城古跡旅游團(tuán)  李鵑三、       日常業(yè)務(wù)1、1月8日馬出納從銀行提現(xiàn)金（票號(hào)8756）2000元作備用金。借：現(xiàn)金  

24、0;     2000貸：銀行存款       20002、118李四平出差借款1500元。貸：現(xiàn)金        1500借：其它應(yīng)收款  15003、123日王大鵬報(bào)招待費(fèi)2800元，以支票結(jié)算，票號(hào)8756借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用招待費(fèi)_經(jīng)營(yíng)科     2800貸：銀行存款         &#

25、160;              28004、124日發(fā)工資32870.00元，以銀行存款代發(fā)。借：管理費(fèi)有工資                   辦公室    2000.00      

26、0;            財(cái)務(wù)科    2000.00借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用工資                   經(jīng)營(yíng)科    13530.00         &

27、#160;         市場(chǎng)部    15340.00                               32870.00貸：銀行存款5、124日，匯往上海九零大廈款56320

28、元，沖減應(yīng)付賬款。借：應(yīng)付賬款上海九零大廈    56320.00貸：銀行存款  又，收到上利好公司匯款35690。借：銀行存款                    35690.00貸：應(yīng)收賬款上利好公司      35690.006、125，黃山旅游團(tuán)     &#

29、160; 報(bào)住宿費(fèi)   2600.00，  餐飲費(fèi) 3560.26，  其他費(fèi) 5210.00          東歐北京八線團(tuán)     住宿費(fèi)    8536.00,   餐飲費(fèi) 9600.36,   其他費(fèi) 6903.00          北歐京城古跡旅游團(tuán) 住宿

30、費(fèi)    9600.00，  餐飲費(fèi) 8900.00， 其他費(fèi) 6950.00  每團(tuán)以一筆銀行匯票結(jié)算。  借：營(yíng)業(yè)成本               住宿費(fèi)    餐飲費(fèi)      其他費(fèi)_黃山旅游團(tuán)        2600.00 

31、60;  3560.26     5210.00_東歐北京八線團(tuán)     8536.00   9600.36     6903.00_北歐京城古跡旅游團(tuán) 9600.00   8900.00     6950.00  貨：銀行存款   11370.26銀行存款   25039.36銀行存款   25450.00(1) 1

32、.26日，現(xiàn)有的三個(gè)旅游團(tuán)結(jié)賬，黃山團(tuán)   18000.00， 東歐團(tuán)  32000.00，北歐團(tuán)33500.00元，分別做營(yíng)業(yè)收入處理   貸：  營(yíng)業(yè)收入_黃山旅游團(tuán)            18000    _東歐北京八線團(tuán)        32000  _北歐京城古跡旅游團(tuán)    33

33、500      借：銀行存款        18000     銀行存款        32000   銀行存款         33500（2）1月29日，自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。     借：營(yíng)業(yè)收入   18000&#

34、160;       營(yíng)業(yè)收入   32000        營(yíng)業(yè)收入   33500     貸： 營(yíng)業(yè)成本             住宿費(fèi)     餐飲費(fèi)     其他費(fèi) &#

35、160;    _黃山旅游團(tuán)         2600.00     3560.26    5210.00_東歐北京八線團(tuán)     8536.00     9600.36     6903.00_北歐京城古跡旅游團(tuán) 9600.00     8900.00

36、60;    6950.00     貸：管理費(fèi)用工資                        _辦公室  2000.00              &#

37、160;         _財(cái)務(wù)科  2000.00     貸：營(yíng)業(yè)費(fèi)用工資                        _經(jīng)營(yíng)科  13530.00     

38、60;                  _市場(chǎng)部  15340.00         營(yíng)業(yè)費(fèi)用招待費(fèi)                    

39、;    _經(jīng)營(yíng)科  2860     借：本年利潤(rùn)            14089.62   注意：因?yàn)橄逻叺?題還要對(duì)第3題的數(shù)據(jù)進(jìn)行修改，所以將營(yíng)業(yè)費(fèi)用直接改為2860。7、打印所作的16號(hào)憑證（用套打紙）8、查詢“營(yíng)業(yè)收入”的總賬，明細(xì)賬及憑證聯(lián)查（1）       查看個(gè)人余額表及部門(mén)分析表（2） 

40、0;     查看每日現(xiàn)金的余額（3）       查看每個(gè)旅游團(tuán)的收支統(tǒng)計(jì)表。9、利用“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”將第3題的招待費(fèi)改為2860元。10、將本月業(yè)處理作完后，結(jié)賬之前，發(fā)生了這樣一種情況，銀行存款賬戶原只有一個(gè)，1月31日新開(kāi)一賬戶，如何處理（提示用總賬工具處理）。11、趙主管將2000.1月份賬目進(jìn)行結(jié)賬。12、ufo套模板出一張資產(chǎn)負(fù)責(zé)表。13、自設(shè)一種費(fèi)用表如下：營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表單位：×××     

41、60;   年××月××日              單元：元項(xiàng)目本月計(jì)劃數(shù)本月實(shí)際發(fā)生數(shù)比計(jì)劃（±）工資11000.00  招待費(fèi)5000.00  合計(jì)16000.00   練習(xí)題:練習(xí)一、建賬、初始化  根據(jù)以上基礎(chǔ)資料及核算要求，建立一套適合該單位的賬套，并且進(jìn)行一系列初始化設(shè)置。   練習(xí)目

42、的：   學(xué)員充分理解該軟件的系統(tǒng)建賬及初始化設(shè)置，學(xué)會(huì)建賬操作。學(xué)員在充分考慮題中所給的基礎(chǔ)資料前提下，設(shè)置出一套較為簡(jiǎn)單單實(shí)用的初始化設(shè)置。練習(xí)內(nèi)容：1、  軟件的啟用  2、操作員及權(quán)限設(shè)置  3、新建賬套  4、總賬初始化。參考答案及說(shuō)明1、  軟件啟用（略）。2、  操作員及權(quán)限設(shè)置。將張會(huì)計(jì)、馬出納、趙主管三個(gè)操作員添加，然后按照職能設(shè)置權(quán)限。3、  建賬行業(yè)性質(zhì)：旅游飲食：按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目：科目編碼級(jí)次為322；啟用2000.01；結(jié)賬日為每月末一天；無(wú)外幣；客戶、存貨，供應(yīng)商均不分類。4

43、、  初始化進(jìn)入總賬選項(xiàng)中：憑證選套打v6.0連續(xù)（建議）在初始化設(shè)置中，增中所需的二、三級(jí)會(huì)計(jì)科目。鑒于以上基本情況，所需輔助核算如下：會(huì)計(jì)科目              輔助核算其它應(yīng)收款            個(gè)人往來(lái)營(yíng)業(yè)費(fèi)用，管理費(fèi)用    部門(mén)核算營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)支出    項(xiàng)目核

44、算注意：鑒于用戶未買(mǎi)應(yīng)收應(yīng)付模塊，凡是涉及到應(yīng)收應(yīng)付往來(lái)款的會(huì)計(jì)項(xiàng)目，均將往來(lái)單位作二級(jí)三級(jí)會(huì)計(jì)科目處理。 練習(xí)二、日常業(yè)務(wù)  將1-6題業(yè)務(wù)，由張會(huì)計(jì)錄入憑證，馬出納簽字，趙主管審核并記賬。  練習(xí)目的：  熟練掌握憑證的填制，尤其是具有個(gè)人往來(lái)及部門(mén)核算的會(huì)計(jì)科目的填制方法。  熟練掌握作證的審核，出納簽字及憑證記賬的操作方法，在操作過(guò)程中難免有修改和刪除憑證的用法。掌握并理解計(jì)算機(jī)方式下與手工方式下記賬的差異。練習(xí)內(nèi)空：憑證填制，出納簽字，憑證審核，憑證記賬，自動(dòng)轉(zhuǎn)賬。參考答案及說(shuō)明：6-1題的答案在題中，已經(jīng)給出，凡是具有輔助核算的均用

45、“_”連接，發(fā)生日期均為憑證處理日期。6-2題是自動(dòng)轉(zhuǎn)賬用法。提示想查看結(jié)果，記完所有憑證后，查看“5××”的會(huì)計(jì)科目余額，若均為0即正確，否則有誤，重新檢查。 練習(xí)三：實(shí)際賬簿管理，見(jiàn)7-8題練習(xí)目的：掌握賬簿管理的查詢及輸出功能，并且學(xué)會(huì)調(diào)整套打紙。深透理解計(jì)算機(jī)查賬比手工用賬的優(yōu)越性。練習(xí)內(nèi)容：總賬，明細(xì)賬及余額表，個(gè)人往來(lái)，部門(mén)核算，項(xiàng)目核算的實(shí)際用賬方法。參考答案及說(shuō)明：7題打印憑證時(shí)根據(jù)實(shí)際情況酌情處理（提示在選項(xiàng)中設(shè)套打，此時(shí)設(shè)自定義紙，紙張大小可用尺量具體的長(zhǎng)度。）8-1、8-2均是用賬查賬題目，學(xué)員注意：1）有時(shí)可“包含未記賬”。2）總賬、明細(xì)表、憑證、單據(jù)可聯(lián)查。3）會(huì)計(jì)期間的任意選定。4）多個(gè)明細(xì)科目的同時(shí)查詢。5）必要時(shí)，也可以應(yīng)用序時(shí)賬。6）多欄賬的靈活運(yùn)用。7）各輔助核算的用賬方法。8-3題，為項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表內(nèi)容，注意必須在記賬以后方可查看，即不能“包含未記賬憑證”這里具體的查賬步驟從略。 練習(xí)四、記賬后的憑證修改。見(jiàn)業(yè)務(wù)第9題。練習(xí)目的及內(nèi)容：學(xué)員在已記賬的前提下，如何修改憑證。參考答案及說(shuō)明操作過(guò)程：1、  激活“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”菜單；2、  取消審核及出納簽字；3、  修改憑證：4、  審核簽字；5