人壽保險相關的法律保障

1、學習文檔僅供參考人壽保險相關的法律保障一、保險資產的專屬性1、不存在爭議的財產分配。 保險法第 39條規(guī)定：“人身保險的受益人由被保險人或者投保人指定?！?、受益保險金不用于抵債 。我國合同法第 73條規(guī)定：因債務人怠于行使其到期債權，對債權人造成損害的，債權人可以向人民法院，請自己的名義代位行使債務人的債務，但該債權專屬于債務人自身的除外。受益人的保險金請求權來自人身保險合同的規(guī)定，故受益人獲得的保險金不屬于被保險人的遺產，既不納入遺產分配，也不用于清償被保險人生前債務。3、保單是不被查封罰沒的財產，是不得被冒領的財富。保險法第 23條規(guī)定：“任何單位或個人都不得非法干預保險人履行賠償或者給

2、付保險金的義務，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權利?！逼渌碡敼ぞ呓^不具有這樣的安全性能。二、保險資產的避稅避債功能1、不需要納稅且不能隨意質押。 個人所得稅法第 4條：“以下各項個人所得，免納個人所得稅：五 、保險賠款；人壽保險的保險單，必須被保險人書面同意，才可轉讓或者質押?！?、免征遺產稅 。 遺產稅法草案第 5條：“被繼承人所取得人壽保險金不計入應征遺產稅?！笨梢越鉀Q財富傳承問題。3、人壽保單不納入破產債權。 公司法規(guī)定，私營企業(yè)和合伙企業(yè)都需要業(yè)主承擔無限責任，償債范圍包括了業(yè)主的私有財產。我國法律規(guī)定，人身保險金不屬于破產債權，即在債務人破產的情況下，債權人不能通過要求債

3、務人退保其人壽保單追索保單解約的現金價值。三、保險資金的安全性人壽保險公司不得解散，資金使用安全保險法第 89 條保險公司因分立、合并需要解散，或者股東會、股東大會決議解散，或者公司章程規(guī)定的解散事由出現，經國務院保險監(jiān)督管理機構批準后解散。經營有人壽保險業(yè)務的保險公司，除因分立、合并或者被依法撤銷外，不得解散。第92條經營有人壽保險業(yè)務的保險公司被依法撤銷或者被依法宣告破產的，其持有的人壽保險合同及責任準備金，必須轉讓給其他經營有人壽保險業(yè)務的保險公司；不能同其他保險公司達成轉讓協(xié)議的，由國務院保險監(jiān)督管理機構指定經營有人壽保險業(yè)務的保險公司接受轉讓。轉讓或者由國務院保險監(jiān)督管理機構指定接受

4、轉讓前款規(guī)定的人壽保險合同及責任準備金的，應當維護學習文檔僅供參考被保險人、受益人的終身合法權益。第106 條保險公司的資金運用必須穩(wěn)健，遵循安全性原則。保險公司的資金運用限于以下形式：一銀行存款；二買賣債券、股票、證券投資基金份額等有價證券；三投資不動產；四國務院規(guī)定的其他資金運用形式。保險公司資金運用的具體管理方法，由國務院保險監(jiān)督管理機構依照前兩款的規(guī)定制定。四、 婚姻法 有關對夫妻財產的規(guī)定 保險是個人的專屬資產，不因婚姻變化而分割變化。第16 條夫妻在婚姻關系存續(xù)期間所得的以下財產，歸夫妻共同所有：(一)工資、獎金； (二)生產、經營的收益； (三)知識產權的收益； (四)繼承或贈與

5、所得的財產，但本法第十八條第三項規(guī)定的除外；(五)其他應當歸共同所有的財產。第18條有以下情形之一的，為夫妻一方的財產：(一)一方的婚前財產； (二)一方因身體受到傷害獲得的醫(yī)療費、殘疾人生活補助費等費用； (三)遺囑或贈與合同中確定只歸夫或妻一方的財產；(四)一方專用的生活用品； (五)其他應當歸一方的財產。五、人壽保險分紅規(guī)定分紅保險管理暫行方法原文摘錄第一條為標準分紅保險業(yè)務，促進保險市場健康發(fā)展，根據保險公司管理規(guī)定，制定本方法。第十二條保險公司每一會計年度向保單持有人實際分配盈余的比例不低于當年全部可分配盈余的70% 。六、關于財產贈與的法律規(guī)定1、 遺產稅法草案 第二條本條例規(guī)定應

6、征收遺產稅的遺產包括被繼承人死亡時遺留的全部財產和死亡前五年內 發(fā)生的贈與遺產。2、贈與房屋過戶時需要雙方繳納以下費用：學習文檔僅供參考贈與要交 2%的公證費和 0.5%的評估費 100 萬元內 ，3%-4% 的契稅各地標準不同 ，0.05% 的印花稅及少量產權登記費用。買賣過戶時要交 1.5%-2% 的契稅各地標準不同 ，0.1% 的印花稅雙方合計及少量產權登記費用。如購房時間起未滿五年，還需交5.55% 的營業(yè)稅及附加， 1%的個人所得稅。關健是贈與的房產無論何時再轉讓都要交20% 的個人所得稅評估價扣除贈與過戶時的費用的20% ，所以不宜贈與。案例：美國安然公司 2002 年破產，其主席

7、及首席執(zhí)行官肯尼思萊夫妻 2000 年2月購買了 400 萬美元的人壽保險。破產清算了公司的所有資產，但這些保險受法律保護，債權人卻無法以此為由起訴肯尼思萊夫妻。兩人按保險合同 2007 年開始每年可從保單中領取90萬美元的年金安享晚年。一、保險資產的專屬性1、不存在爭議的財產分配。 保險法第 39條規(guī)定：“人身保險的受益人由被保險人或者投保人指定?！?、受益保險金不用于抵債 。我國合同法第 73條規(guī)定：因債務人怠于行使其到期債權，對債權人造成損害的，債權人可以向人民法院，請自己的名義代位行使債務人的債務，但該債權專屬于債務人自身的除外。受益人的保險金請求權來自人身保險合同的規(guī)定，故受益人獲得

8、的保險金不屬于被保險人的遺產，既不納入遺產分配，也不用于清償被保險人生前債務。3、保單是不被查封罰沒的財產，是不得被冒領的財富。保險法第 23條規(guī)定：“任何單位或個人都不得非法干預保險人履行賠償或者給付保險金的義務，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權利?！逼渌碡敼ぞ呓^不具有這樣的安全性能。二、保險資產的避稅避債功能1、不需要納稅且不能隨意質押。 個人所得稅法第 4條：“以下各項個人所得，免納個人所得稅：五 、保險賠款；人壽保險的保險單，必須被保險人書面同意，才可轉讓或者質押。”2、免征遺產稅 。 遺產稅法草案第 5條：“被繼承人所取得人壽保險金不計入應征遺產稅?！笨梢越鉀Q財富傳承問題

9、。3、人壽保單不納入破產債權。 公司法規(guī)定，私營企業(yè)和合伙企業(yè)都需要業(yè)主承擔無限責任，償債范圍包括了業(yè)主的私有財產。我國法律規(guī)定，人身保險金不屬于破產債權，即在債務人破產的情況下，債權人不能通過要求債務人退保其人壽保單追索保單解約的現金價值。學習文檔僅供參考三、保險資金的安全性人壽保險公司不得解散，資金使用安全保險法第 89 條保險公司因分立、合并需要解散，或者股東會、股東大會決議解散，或者公司章程規(guī)定的解散事由出現，經國務院保險監(jiān)督管理機構批準后解散。經營有人壽保險業(yè)務的保險公司，除因分立、合并或者被依法撤銷外，不得解散。第92條經營有人壽保險業(yè)務的保險公司被依法撤銷或者被依法宣告破產的，其

10、持有的人壽保險合同及責任準備金，必須轉讓給其他經營有人壽保險業(yè)務的保險公司；不能同其他保險公司達成轉讓協(xié)議的，由國務院保險監(jiān)督管理機構指定經營有人壽保險業(yè)務的保險公司接受轉讓。轉讓或者由國務院保險監(jiān)督管理機構指定接受轉讓前款規(guī)定的人壽保險合同及責任準備金的，應當維護被保險人、受益人的終身合法權益。第106 條保險公司的資金運用必須穩(wěn)健，遵循安全性原則。保險公司的資金運用限于以下形式：一銀行存款； (二)買賣債券、股票、證券投資基金份額等有價證券；三投資不動產；四國務院規(guī)定的其他資金運用形式。保險公司資金運用的具體管理方法，由國務院保險監(jiān)督管理機構依照前兩款的規(guī)定制定。四、 婚姻法 有關對夫妻財

11、產的規(guī)定 保險是個人的專屬資產，不因婚姻變化而分割變化。第16 條夫妻在婚姻關系存續(xù)期間所得的以下財產，歸夫妻共同所有：(一)工資、獎金； (二)生產、經營的收益； (三)知識產權的收益； (四)繼承或贈與所得的財產，但本法第十八條第三項規(guī)定的除外；(五)其他應當歸共同所有的財產。第18條有以下情形之一的，為夫妻一方的財產：(一)一方的婚前財產； (二)一方因身體受到傷害獲得的醫(yī)療費、殘疾人生活補助費等費用； (三)遺囑或贈與合同中確定只歸夫或妻一方的財產；(四)一方專用的生活用品； (五)其他應當歸一方的財產。五、人壽保險分紅規(guī)定分紅保險管理暫行方法原文摘錄第一條為標準分紅保險業(yè)務，促進保險市場健康發(fā)展，根據保險公司管理規(guī)定，制定本方法。第十二條保險公司每一會計年度向保單持有人實際分配盈余的比例不低于當年全部可分配盈余的70% 。六、關于財產贈與的法律規(guī)定學習文檔僅供參考1、 遺產稅法草案 第二條本條例規(guī)定應征收遺產稅的遺產包括被繼承人死亡時遺留的全部財產和死亡前五年內 發(fā)生的贈與遺產。2、贈與房屋過戶時需要雙方繳納以下費用：贈與要交 2%的公證費和 0.5%的評估費 100