票據(jù)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)PPT課件

1、票據(jù)是什么票據(jù)是什么票據(jù)法 1995-5-10通過(guò)，2004-8-28修訂支票本票匯票銀行匯票銀行匯票商業(yè)匯票商業(yè)匯票商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票商票商票銀行承兌匯票銀行承兌匯票銀票銀票第1頁(yè)/共21頁(yè)商業(yè)匯票分類商業(yè)匯票分類1、根據(jù)承兌人不同 銀行承兌匯票：出票人簽發(fā)的，由其開戶銀行承諾在到期日支付票面金額的商業(yè)匯票。商業(yè)承兌匯票：出票人簽發(fā)的，出票人或第三方承諾在到期日支付票面金額的商業(yè)匯票。2、根據(jù)使用介質(zhì)不同紙質(zhì)票據(jù)：人行指定中國(guó)印鈔造幣總公司印制，客戶自銀行處購(gòu)買使用。電子匯票：電子商業(yè)匯票是指出票人依托我行電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，以數(shù)據(jù)電文形式制作的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定金額給

2、收款人或者持票人的票據(jù)。第2頁(yè)/共21頁(yè)商業(yè)匯票要素商業(yè)匯票要素 匯票必須記載下列事項(xiàng)： （一）表明“匯票”的字樣； （二）無(wú)條件支付的委托； （三）確定的金額； （四）付款人名稱； （五）收款人名稱； （六）出票日期； （七）出票人簽章。 匯票上未記載前款規(guī)定事項(xiàng)之一的，匯票無(wú)效無(wú)效。 * * 票據(jù)記載事項(xiàng)必須清楚、明確，不得涂改，不得潦草。票據(jù)記載事項(xiàng)必須清楚、明確，不得涂改，不得潦草。 * * 商業(yè)匯票期限不超過(guò)商業(yè)匯票期限不超過(guò)6 6個(gè)月，電子商業(yè)匯票期限不超過(guò)個(gè)月，電子商業(yè)匯票期限不超過(guò)1 1年。年。第3頁(yè)/共21頁(yè)新版銀行承兌匯票新版銀行承兌匯票第4頁(yè)/共21頁(yè)新版商業(yè)承兌匯票新版

3、商業(yè)承兌匯票第5頁(yè)/共21頁(yè)舊版銀行承兌匯票舊版銀行承兌匯票第6頁(yè)/共21頁(yè)電子銀行承兌匯票電子銀行承兌匯票第7頁(yè)/共21頁(yè)電子商業(yè)承兌匯票電子商業(yè)承兌匯票第8頁(yè)/共21頁(yè)商業(yè)匯票操作商業(yè)匯票操作出票：出票：出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。 背書：背書：在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。 承兌：承兌：匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。 保證：保證：匯票的債務(wù)可以由保證人承擔(dān)保證責(zé)任， 保證人必須在匯票或者粘單上記載下列事項(xiàng) 付款：付款：持票人自到期日起十日內(nèi)向承兌人提示付款。付款人必須在當(dāng)日足額付款。追索：追索：匯票到期被拒絕付款的，持票人可以對(duì)背書

4、人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。 第9頁(yè)/共21頁(yè)背書背書商業(yè)匯票操作商業(yè)匯票操作第10頁(yè)/共21頁(yè)商業(yè)匯票特點(diǎn)商業(yè)匯票特點(diǎn) 有價(jià)支付憑證：現(xiàn)金、背書轉(zhuǎn)讓 無(wú)因性：銀行承兌、商業(yè)承兌 文義性：付款時(shí)間、承兌時(shí)間、付收款對(duì)象、金額第11頁(yè)/共21頁(yè)商業(yè)匯票的流轉(zhuǎn)商業(yè)匯票的流轉(zhuǎn)收款企業(yè)接票收款企業(yè)接票C C 付款企業(yè)開票付款企業(yè)開票A A 收款企業(yè)接票收款企業(yè)接票B B銀行銀行民生銀行民生銀行承兌出票承兌出票貼現(xiàn)貼現(xiàn)票據(jù)支付票據(jù)支付背書轉(zhuǎn)讓背書轉(zhuǎn)讓1 1付款企業(yè)出票付款企業(yè)出票銀行承兌：銀票銀行承兌：銀票企業(yè)承兌：商票企業(yè)承兌：商票2 2收款企業(yè)處理收款企業(yè)處理未到期背書轉(zhuǎn)讓未到期背書轉(zhuǎn)

5、讓未到期貼現(xiàn)未到期貼現(xiàn)3 3銀行對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)銀行對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)承承 兌兌貼貼 現(xiàn)現(xiàn)持票到期托收持票到期托收企業(yè)票據(jù)管理企業(yè)票據(jù)管理持有到期持有到期第12頁(yè)/共21頁(yè)票據(jù)對(duì)我行的收益票據(jù)對(duì)我行的收益承兌承兌保證金存款、手續(xù)費(fèi)保證金存款、手續(xù)費(fèi)貼現(xiàn)貼現(xiàn)貼現(xiàn)利息、存款貼現(xiàn)利息、存款第13頁(yè)/共21頁(yè)票據(jù)對(duì)出票人的收益票據(jù)對(duì)出票人的收益降低財(cái)務(wù)費(fèi)用強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理第14頁(yè)/共21頁(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)對(duì)收票人的收益票據(jù)業(yè)務(wù)對(duì)收票人的收益減少應(yīng)收賬款，增強(qiáng)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的約束性增加資產(chǎn)流動(dòng)性提高企業(yè)融資能力第15頁(yè)/共21頁(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)承兌承兌企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)貼現(xiàn)貼現(xiàn)政策風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)承兌風(fēng)險(xiǎn)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)第16頁(yè)/共21頁(yè)我部票據(jù)業(yè)務(wù)管理模式我部票據(jù)業(yè)務(wù)管理模式承兌承兌放款中心放款中心支行支行客戶客戶貼現(xiàn)貼現(xiàn)客戶客戶支行支行票據(jù)中心票據(jù)中心第17頁(yè)/共21頁(yè)客戶辦理銀行承兌匯票的條件客戶辦理銀行承兌匯票的條件在我行開立存款賬戶的法人以及其他經(jīng)濟(jì)組織以真實(shí)合法的商品交易為基礎(chǔ)，并在購(gòu)銷合同中注明以銀行承兌匯票作為結(jié)算工具和支付方式生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)情況正常，能確保票據(jù)到期足額支付，符合我行授信條件在我行存款及結(jié)算無(wú)不良記錄按要求提供保證金、抵押、質(zhì)押、保證等擔(dān)保措施第18頁(yè)/共21頁(yè)客戶辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的條件客戶辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的條件在我行開立存款賬戶的