資金管理細則(終稿)

1、-作者xxxx-日期xxxx資金管理細則(終稿)【精品文檔】恩施新泰利旅游開發(fā)有限公司項目資金管理實施細則目 錄第一章 總 則第二章 公司簡介及人員管理第三章 項目說明及融資方案第四章 項目資金管理程序第五章 項目資金風險控制第六章 項目資金使用計劃管理第七章 項目收入預期及財務分析第八章 項目資金的還款管理第九章 預備方案第十章 附 則恩施新泰利旅游開發(fā)有限公司項目資金管理實施細則第一章 總 則第一條 為加強項目資金管理，規(guī)范項目資金運作，提高資金使用效率，結合甲方公司對我公司的要求和本公司的實際情況，特制定本項目資金管理實施細則。第二條 項目資金管理的基本原則：接受監(jiān)管，?？顚Ｓ茫狡谶€本

2、，按期支付紅利。第二章 公司簡介及人員管理第三條 公司簡介：恩施新泰利旅游開發(fā)有限公司位于湖北省恩施州建始縣，注冊資本伍仟萬元，是一家專門從事旅游資源開發(fā)、農副產品開發(fā)、旅游工藝品開發(fā)及銷售為一體的企業(yè)。公司秉承誠信為本、合作為源的宗旨，奉行創(chuàng)新為先、創(chuàng)意為根的理念；以產業(yè)投資為主導、以項目創(chuàng)新為依托、以精誠敬業(yè)做保證、以高效管理為手段，努力創(chuàng)造輝煌業(yè)績，實現最佳社會效益和經濟效益，全力打造國際化、人文化、現代化的民族企業(yè)形象。第四條 公司基本概況：1、公司的地址：建始縣業(yè)州鎮(zhèn)船兒島社區(qū)建設路。2、 公司的地理位置：湖北省恩施土家族苗族自治州建始縣。3、公司的成立日期：2015年2月3日。4、

3、公司的營業(yè)期限：長期。6、公司的注冊資本：伍仟萬元人民幣。7、公司的性質：有限責任公司(自然人投資或控股)。8、公司的經營范圍：旅游資源開發(fā)及服務，旅游工藝品、農副產品生產、銷售及網絡經營，房地產開發(fā)、園林綠化服務，觀光、休閑基地建設及管理。（涉及許可經營項目，應取得相關部門許可后方可經營）9、公司的法定代表人：楊鳳必。10、公司的股東人數：叁名自然人股東。第五條 公司管理要求科學、規(guī)范，做到分工明確，層次分明，運作高效有序。第六條 用人以德才兼?zhèn)錇闃藴?，完善各個管理部門的具體工作，確立“誠信做人，用心做事，同心協力，共同奮進”的企業(yè)理念，打造一支高素質的優(yōu)秀團隊為項目服務。第三章 項目說明及

4、融資方案第七條 項目說明：1.項目基本概況 項目名稱：建始五界谷旅游區(qū)開發(fā)。 項目地址：湖北省恩施土家族苗族自治州建始縣。 項目承辦單位：恩施新泰利旅游開發(fā)有限公司。 項目負責人：楊鳳必。2.建始五界谷旅游區(qū)位于恩施州建始縣官店鎮(zhèn)境內，項目總投資20億。一期投資億元。其中近期投資約億元，中遠期投資約億元。旅游度假區(qū)核心范圍包括社坦村、石斗坪村、照京坪村、茶園村、陳子山村、橫梁子村，總面積約為 15.92 平方公里。項目規(guī)劃核心范圍為：北部邊界以 020 鄉(xiāng)道及石斗坪村至社坦村五組道路為界，東南部以圍繞照京坪村七組山脊線為界，東部以 020 縣道為界，南部以 021 鄉(xiāng)道及山脊線為界，西部以伍家

5、河為界。規(guī)劃期限為 20172027年，其中：近期：20172019 年；中遠期：20192025 年。 該項目所在地有著得天獨厚、無與倫比的旅游資源優(yōu)勢，這里山川秀美，峰巒疊翠，氣候溫和，冬暖夏涼，珍稀動植物隱匿其間，是山地旅游度假勝地。以雄、奇、險、峻著稱的白三峽峽谷，巍峨壯麗，其中錯開峽是罕見地質奇觀，猶如天斧劈山，一支筆獨峰聳立，直插天際；照京巖壁立千仞，雄偉壯觀；月亮洞，蛤蟆溪洞，穿洞子藏于深山茂林中， 養(yǎng)在深閨無人識， 探入其中， 內有乾坤，別有洞天；村中茂林修竹，阡陌交通，清新靜謐，農夫荷鋤，炊煙裊裊，安靜祥和的山野鄉(xiāng)村，儼然就是一個世外桃源。規(guī)劃區(qū)旅游資源豐富、特色鮮明、品位高

6、、組合好，大地風光與人文風情交相輝映，奇特的自然山水與多彩的田園村莊交相輝映。以“野居”文化為核心，其宜人的氣候環(huán)境、特色鄉(xiāng)野山村資源優(yōu)勢在這里將得到全面釋放。旅游區(qū)規(guī)劃有機的結合地形地貌和資源分布情況，在規(guī)劃區(qū)內將建成“一環(huán)一軸六區(qū)”的空間結構：即一環(huán)： 景區(qū)交通大環(huán)線，一軸： 峽谷景觀軸，六區(qū)：云水界山水奇境區(qū)，清涼界世外桃源康旅莊園，桃源界老山居民宿村，原鄉(xiāng)界荷葉古鎮(zhèn)，七彩界七彩田園生態(tài)農場，生態(tài)保育區(qū)。規(guī)劃區(qū)內主要旅游產品有：山水觀光游、養(yǎng)生度假游、古鎮(zhèn)風情游、鄉(xiāng)村體驗游、溶洞探險游、紅色旅游等。第八條 項目融資方案：1.第一期項目投資37804萬元，全部用于該項目的開發(fā)及建設費用，具

7、體使用情況見下表。投資預算表： 單位：萬元項目旅游交通（配套）骨干景區(qū)服務設施（配套）生態(tài)環(huán)境（配套）公共設施（配套）場地平整工程建設其他費用辦公費政府保證金合計投資金額18681953912456855291556924611362000378042.第一期項目融資25000萬元，合作年限5年，到期償還本金。投資年紅利利率為甲方投資總額的9.8，從甲方資金實際打入乙方賬戶之日起計算紅利，從計算紅利開始之日起，至第12個月時交付第一年利息，以此類推，直至雙方合作期滿。第四章 項目資金管理程序第八條 項目資金的使用必須堅持逐級審批，先審后支的原則。第九條 財務部門負責本公司項目資金的具體管理，并

8、處理相關財務工作。第十條 認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理制度，建立健全財務管理的各項規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，檢查監(jiān)督公司財務紀律。第十一條 對項目資金實行專戶管理，專款專用，不得用作違法活動。第十二條 嚴禁套取項目資金，不得設置帳外帳和“小金庫”。第十三條 工程款的付款辦法：第一次付款，完成工程合同總額的30%工程量后按已完成工程量的70%支付工程進度款，此后按月完成工作量的70%支付工程進度款，工程全部完工并驗收合格后三個月內支付總價款的95%，款留5%的質量保修金。第十四條 工程款的結算辦法。工程款的支付與結算由申請單位持工程部總工或駐地代表負責人、監(jiān)理負責人共同簽署的工程

9、計量表和支付申請書送財務部審核工程計量的真實性、支付限額，然后報公司領導審核審批簽字，財務部憑施工單位提供的發(fā)票結算付款。第十五條 合理使用資金，合理分配財務收入，及時完成需要上繳的稅款和按期需要支付的融資紅利及到期需要支付的融資本金。第五章 項目資金風險控制第十六條 接受甲方公司和托管銀行對項目資金的監(jiān)管，甲方有權利對乙方提交的資料文件的合法性、真實性進行調查。第十七條 合同有效期內，未經甲方同意，乙方不得為其它企業(yè)法人、其它組織或個人承擔債務，提供保證擔保，或以乙方資產、權益設定抵押或質押。第十八條 甲方憑借自身及其戰(zhàn)略合作伙伴資本實力籌措資金，按照合同約定為乙方企業(yè)及項目注入資金，合同履

10、行期間，甲方不得提前解除合同，抽回資金。第十九條 采用銀行資金托管方式作為確保甲方資金安全的保障措施之一。銀行資金托管中所涉及到的業(yè)務費用由甲方承擔，包括但不限于資金托管手續(xù)費、印花稅、營業(yè)稅、所得稅等國家規(guī)定的相關應繳稅款，托管銀行負責代扣、代繳國家政策規(guī)定的相關應繳稅款。雙方合作期滿結束后，甲方須在當地完稅后，方可將資金撤回。第二十條 投資款交付后，甲方不參與經營和管理，但甲方和托管銀行有權監(jiān)督、監(jiān)管乙方生產經營情況和計劃用款。托管銀行不承擔資金損失的風險。第二十一條 在雙方合作期屆滿前十個工作日內，乙方無條件向甲方支付其投資本金，甲方不參與乙方具體的企業(yè)經營及管理，不承擔乙方任何的經營風

11、險。第二十二條 合同簽訂后，若甲方不按時、足額將投資款交付給乙方，由此給乙方造成損失的，甲方應在違約之日起承擔賠償責任，賠償金額為投資款總額的30%，如果逾期支付，逾期之日起按賠付金額每日千分之二向乙方支付滯納金。第二十三條 乙方未按合同約定期限支付紅利，乙方應自逾期之日起按紅利金額每日千分之二向甲方支付滯納金。第二十四條 乙方未按合同約定期限支付投資本金，應自逾期之日起按投資款金額每日千分之二向甲方支付滯納金。第二十五條 在投資期間，乙方的聯系方式、單位地址變遷等發(fā)生變更，必須在變更三日內書面通知甲方和托管銀行。若乙方預留在甲方的聯系方式、實際居住地、工作單位等發(fā)生變化導致無法與乙方取得聯系

12、，而乙方明知卻不主動和甲方聯系，也不按期支付相關款項，最終導致甲方催收的，上述行為每發(fā)生一次，乙方應向甲方支付10000元的催收工作費用。第二十六條 在投資期間，乙方拒不履行合同約定相關義務，而導致甲方采取措施的，乙方應支付相關措施而支出的全部費用。第二十七條 若因乙方無故推卸不履行合同約定的義務，導致合同無法正常履行，乙方應承擔違約責任，在違約之日起承擔賠償責任，賠償金額為甲方前期人力資源成本投入的總額，共計人民幣15萬元整，如果逾期支付，逾期之日起按賠付金額每日千分之二向甲方支付滯納金。第二十八條 乙方提前支付相關款項而導致合作提前終止的，除按照實際用款時間支付紅利外，還應當向甲方再支付一

13、個月的紅利作為提前還款的違約金。第二十九條 乙方董事會和全體股東必須按照確保甲方資金安全在先的原則，一致同意以公司名下（1）應收帳款，（2）100%股權，（3）項目資產（原有資產1500萬元人民幣，現增加投資約3000萬，未來資產10億元人民幣）作為甲方資金安全保證出質抵押給甲方，并按合同相關約定簽訂應收賬款質押合同、股權出質合同及資金托管協議。第六章 項目資金使用計劃管理第三十條 根據工程預算部、規(guī)劃部上報的資金使用計劃，以及工程進度，編制公司的項目資金使用計劃。第三十一條 已正式批準執(zhí)行的資金計劃，在計劃期內原則上不予調整，如遇市場變化、政策調整、工程調整等客觀因素導致資金計劃發(fā)生變化，必

14、須逐項審查，逐級上報審批。第三十二條 項目資金使用計劃表（五界谷旅游開發(fā)一期，見附表）第三十三條 確保資金計劃與項目建設進度兩者之間的匹配和銜接，根據工程進度按月報批由投資方審批后付款。第七章 項目收入預期及財務分析第三十四條 經預測建成后2017年達20萬人次、2018年達25萬人次、2019年達30萬人次、2020年達37萬人次、2021年達46萬人次、2022年達55萬人次、2023年達63萬人次、2024年達72萬人次、2025年達75萬人次，此后達到景區(qū)接待容量。 1、住宿收入：根據游客規(guī)模，預計對住宿有需求的游客約占總量的40%，人均住宿消費280元/人次，預計實現最大規(guī)模時年住宿

15、收入為8400萬元。2、餐飲收入測算：根據游客規(guī)模，預計對餐飲有需求的游客約占總量的80%，人均餐飲消費120元/人次，預計實現最大規(guī)模時年餐飲收入7200萬元。3、門票收入：本項目景點及游樂的門票價格按180元/人次估算。本項目建成后，年接待量將達到75萬人次每年，預計實現最大規(guī)模時年門票收入為13500萬元。4、營業(yè)收入測算：根據上述計算，預計項目建成后年均營業(yè)收入約為29100萬元。5、其他營業(yè)收入：主要為項目景點購物、纜車、隨行物品寄存等收入，正常為30900萬元。6、營業(yè)稅金及附加測算：根據費用與效益估算數據選取中的各種稅率取費依據：正常年項目年均應繳營業(yè)稅約為3000萬元；年均應繳

16、城市維護建設稅210萬元、年均應繳教育費附加90萬元。綜上所述：項目25年計算期內可實現銷售收入1194569萬元，其中第6年時銷售收入合計101574萬元。第三十五條 成本預測：1、工程費用78510萬元，其中旅游交通類3700萬元，市政工程類3400萬元，骨干景區(qū)類56560萬元，配套服務類1900萬元，生態(tài)環(huán)境建設6200萬元，公共配套類2750萬元，場地平整4000萬元。2、工程建設其它費用3654萬元。3、公共配套2750萬元。4、預備費用140萬元。5、財務費用6000萬元。6、合計88304萬元。項目分兩期投入，每期歷時5年。經估算，項目投資分為建設性投資和建設期利息構成。第三十

17、六條 主要經濟來源：1、建始五界谷旅游區(qū)景區(qū)年均利潤總額8866萬元。2、地產銷售回款：（1）住宅面積56146×2300元/12913.6萬。（2）商業(yè)面積39858×7000元/=27900.6萬。（3）土家演藝中心面積16384×7000元/=11468.8萬。（4）合計：52283萬元。第三十七條 利潤利潤是衡量企業(yè)優(yōu)劣的一種重要標志，往往是評價企業(yè)管理層業(yè)績的一項重要指標，也是投資者等財務報告使用者進行決策時的重要參考。利潤估算表 單位：萬元 序事 項1-25年合計第2年第3年第4年第5年第6年1-6年合計1總銷售收入119456910000124882

18、099425892322001015742總成本費用44626275538162110651239914117532963利潤總額7483072447432699291349318083482784所得稅1789520001687226039475凈利潤569354244743269929118061582344331計算依據說明： （1）項目計算期為25年，財務計算采用保守估計。（2）企業(yè)所得稅：享受當地稅收優(yōu)惠政策，免三減半，即頭三年所得稅免除，后二年減半征收。（3）在項目實施過程中，較難維持一個穩(wěn)定的增長率，正常情況，應在達到一個項目頂峰后呈逐年下降至一定水平。綜上所述：項目年25年計算

19、期內凈利潤為569354萬元，項目1-6年凈利潤為44331萬元。年均利潤總額8866萬元。第三十八條 項目盈利能力和盈虧平衡分析：按建設項目經濟評價方法和參數（2006年第三版）中相關行業(yè)財務基準折現率取值，并結合目前行業(yè)現狀，本項目財務基準折現率設定為8%。（1）投資利潤率：又稱投資報酬率，是指投資中所獲得的利潤與投資額之間的比率。計算公式：投資利潤率=年均利潤/投資額×100%因此本項目投資利潤為：25.79%。（2）內部收益率：內部收益率（IRR）是指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計等于零時的折現率。財務內部收益率的經濟含義是，項目在該折現率下，到項目壽命的終了時，所

20、有投資可以被完全收回。它反映項目所占用資金的盈利率，是考察項目盈利能力的主要動態(tài)評價指標。n公式：(CI-CO)t(1+IRR)=0 t=0 式中：CI現金流入量CO現金流出量（CI-CO）t 項目在第t年的凈現金流量t = 0 項目起始時間點n 計算器，即項目的開發(fā)經營周期，改項目計算期為25年財務內部收益率可以通過內插法求得，內插法公式為：IRR = i 1 +NPV 1 (i1 -i2 )/(NPV 1+NPV 2 )式中：i 1 當凈現值為接近于零的正值時的折現率i 2 當凈現值為接近于零的負值時的折現率NPV 1 采用低折現率時的凈現值的正值NPV 2 采用低折現率時凈現值的負值通過

21、對項目全部投資現金流量進行分析、計算，該項目的財務內部收益率為得稅前為22.95%，所得稅后為17.90%，高于同期銀行貸款的年利率及同行業(yè)的內部收益率。（3）投資回收期是指用項目的凈收益補償原始投資額所需要的年限。這個指標反映了投資的回收速度，同時也能部分描述項目的風險。投資回收期越短，投資回收速度越快，項目的風險越小。經計算，本項目的投資7.35年（不含1年建設期），小于行業(yè)基準投資回收期，表明投資在行業(yè)規(guī)定期限內能及時回收。（4）財務凈現值：財務凈現值是指按設定的折現率ic計算的項目計算期內各年凈現金流量的現值之和，時考察項目盈利能力的動態(tài)指標。期計算公式如下：FNPV=t=1n(CI-

22、CO)t(1+ic)-t式中的FNPV是項目在起始時間點上的財務凈現值，i為項目的基準收益率或目標收益率，CI-COt1+it表示第t期凈現金流量折到項目起始點上的現值，財務凈現值率即為單位投資現值能夠得到的財務凈現值。經計算，項目投資財務凈現值（i=10%）約為35600萬元。第三十九條 不確定性分析：本項目建成投入經營后其經營期盈虧平衡點（BEP）為：盈虧平衡分析是指項目在正常建設與銷售狀況下，通過盈虧平衡點（Break-Even-Point,BEP）分析項目成本與收益的平衡關系。盈虧平衡點是項目的盈利與虧損的轉折點，即在這一點上，銷售（營業(yè)、服務）收益等于總成本費用，正好盈虧平衡，用以考

23、察項目對產銷量變化的適應能力的抗風險能力。盈虧平衡點越低，表明項目適應產銷量變化的能力越大，抗風險能力越強。經計算，該項目表盈虧平衡點為37.39%，即企業(yè)生產能力達到設計能力的37.39%時可盈虧平衡點。第四十條 財務評價結論：根據各財務附表計算出本項目的各項財務評價指標如下所示：財務評價指標表序號評價指標單位數值備注1評價利潤率（按年均值計算）%2投資回收期（不含1年建設期，所得稅后）年3財務內部收益率（所得稅前）%4財務內部收益率（所得稅后）%5資本金財務凈現值萬元35600i=10%綜上所述：從以上各項指標中可以看出，本項目總投資收益率約為6.31%，高于企業(yè)績效評價標準值2014版中

24、大旅游全行業(yè)凈資產收益率（平均值5%），財務內部收益率為22.95%，高于8%的財務基準折現率，所得稅后靜態(tài)投資回收期為7.35（含建設期年），在財務上時可行的。由此可見，本項目經濟效益非常良好，對于改善地方財政將做出積極的貢獻。從不確定性分析上看盈虧平衡點37.39%，即企業(yè)生產達到設計能力的37.39%時即可保本。對于不利因素發(fā)生時仍有一定的經濟效益，因此說明企業(yè)有很好的抗風險能力。因此，本項目在財務評價是可行的，值得投資。第四十一條 項目風險評定分析：依據中華人民共和國法律、行政法規(guī)以及有關政策和恩施新泰利旅游開發(fā)有限公司提供的相關資料，對該公司的債務履約能力進行預評價。評級結果反映了國

25、家旅游產業(yè)、湖北省目前旅游開發(fā)市場、湖北省居民消費價格指數以及恩施土家族苗族自治州發(fā)展環(huán)境為該公司帶來的良好發(fā)展機遇。同時該公司項目開發(fā)理念符合國家以及地區(qū)發(fā)展規(guī)劃、契合鼓勵類產業(yè)政策、項目區(qū)域位置相對較好、發(fā)展?jié)摿把由扉_發(fā)空間較大；同時項目基本的盈利周期正常，綜合產業(yè)鏈接因素、利潤獲取仍具有較強保證。該項目投資風險極低。第八章 項目資金的還款管理第四十二條 根據誠實守信的合同原則，必須堅持到期償還投資本金，按期支付投資紅利。第四十三條 加強業(yè)務收入的管理，本著水往急處流的原則，確保優(yōu)先投資本金及紅利的按期支付。第四十四條 加強應收賬款及預付賬款的管理，提高資金使用效率，為按期償還投資本金及

26、紅利提供一定的保障。第四十五條 項目資金還款計劃表（五界谷旅游開發(fā)一期，見附表）第九章 預備方案第四十六條 該項目已經提升為恩施自治州重點項目，項目在實施過程中與國家政策相吻合，在建始縣全域旅游的帶動下：四縣五鄉(xiāng)鎮(zhèn)特色小城鎮(zhèn)建設、長江經濟帶重點項目、武陵山區(qū)重大項目、最美北緯30度風景長廊、紅色旅游教育基地等。政府扶持資金、銀行借款都可作為還款來源的一部分。第十章 附 則第四十七條 本實施細則經公司董事會批準，自下發(fā)之日起實施。 恩施新泰利旅游開發(fā)有限公司 2017年2月25日【精品文檔】附表1建始五界谷旅游區(qū)建設項目資金使用計劃表恩施新泰利旅游開發(fā)有限公司 單位：萬元序號項目合計投資期（18

27、個月）2017年2月至2019年1月，建設期（24個月）2017年2月至2019年1月備注2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月1月1總投資25000500025002000250050020005005001500500500200050050050015005001500000000建設投資23000300025002000250050020005005001500500500200050050050015005001500000000旅游交通類（配套）120020010040100404040408040401004040401004080000000骨干景區(qū)類1255021349701313140517516221471421014114109143675706584737875000000服務設施類（配套）80020010020502050202050202050202020502050000000生態(tài)環(huán)境類（配套）4401002020202020202020202020202020202020000000公共設施類（配套）340601010401010101020