波士頓－金融企業(yè)成本控制和管理頁(yè)

1、成本控制和管理 2002年波士頓咨詢公司版權(quán)所有.波士頓咨詢公司保留所有有關(guān)權(quán)利.-1-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group議 程 簡(jiǎn)介 bcg是全球領(lǐng)先的戰(zhàn)略咨詢公司 什么是成本控制和管理系統(tǒng)？ 為什么各銀行的成本控制和管理系統(tǒng)各不相同？ 為什么改變決策的方法會(huì)如此困難？ 實(shí)施成本控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？ 怎樣設(shè)計(jì)并實(shí)施成本控制和管理系統(tǒng)？ 如果成本在結(jié)構(gòu)上失調(diào)將會(huì)怎樣？

2、bcg怎樣在成本控制和管理問(wèn)題上與客戶合作？-2-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting groupgiles brennand 彭禮定副總裁兼董事 近期在中國(guó)的工作經(jīng)驗(yàn)包括：金融機(jī)構(gòu)：與高級(jí)管理層合作共同確定業(yè)務(wù)發(fā)展的方向。項(xiàng)目成果是獲得了一致通過(guò)的業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，包括建立一個(gè)新的部門，一系列計(jì)劃縝密、資源完備的項(xiàng)目以及對(duì)項(xiàng)目管理職責(zé)的一致認(rèn)同。 giles brennand先生在金融機(jī)構(gòu)有二十五

3、年的咨詢與業(yè)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)。他與高級(jí)管理層和股東合作確保政策、組織結(jié)構(gòu)、流程和資源符合企業(yè)的戰(zhàn)略和目標(biāo)。他融合廣闊的業(yè)務(wù)與戰(zhàn)略角度，和廣泛的成功實(shí)施變革管理的經(jīng)驗(yàn)，包括應(yīng)用適合的信息技術(shù)解決方案。他在亞洲、歐洲、中東和北美都工作過(guò)。-3-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting groupgiles brennand 彭禮定副總裁兼董事 證券經(jīng)紀(jì)公司：依據(jù)市場(chǎng)最新趨勢(shì)和發(fā)展的豐富信息，與高級(jí)管理層和董事

4、會(huì)合作制定競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略。項(xiàng)目成果是業(yè)務(wù)組合的重點(diǎn)調(diào)整，使之更注重有前景的細(xì)分市場(chǎng)，及每項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展計(jì)劃，并強(qiáng)化組織和風(fēng)險(xiǎn)管理的工作。 銀行：擔(dān)任行長(zhǎng)的戰(zhàn)略顧問(wèn)。 報(bào)業(yè)集團(tuán)：與董事會(huì)主席和高級(jí)管理層合作制定了提高業(yè)績(jī)的戰(zhàn)略，以迎接競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的市場(chǎng)挑戰(zhàn)。項(xiàng)目成果是根據(jù)消費(fèi)者和廣告投放人的偏好和競(jìng)爭(zhēng)者的現(xiàn)狀和意圖，為主要報(bào)刊重新定位。同時(shí)還結(jié)合從其它媒體公司所取得的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和中國(guó)的管理和人事實(shí)際情況，為其設(shè)計(jì)了新的管理流程。彭先生以優(yōu)等榮譽(yù)從倫敦大學(xué)獲得統(tǒng)計(jì)學(xué)碩士學(xué)位，及從英國(guó)劍橋大學(xué)獲得數(shù)學(xué)學(xué)士學(xué)位。他是注冊(cè)管理人學(xué)會(huì)的會(huì)員。-4-45096-00-beijing city commercial b

5、ank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group議 程 簡(jiǎn)介 bcg是全球領(lǐng)先的戰(zhàn)略咨詢公司 什么是成本控制和管理系統(tǒng)？ 為什么各銀行的成本控制和管理系統(tǒng)各不相同？為什么改變決策的方法會(huì)如此困難？ 實(shí)施成本控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？ 怎樣設(shè)計(jì)并實(shí)施成本控制和管理系統(tǒng)？ 如果成本在結(jié)構(gòu)上失調(diào)將會(huì)怎樣？ bcg怎樣在成本控制和管理問(wèn)題上與客戶合作？-5-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost c

6、ontrol-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group “波士頓顧問(wèn)公司是全世界最有影響力的戰(zhàn)略建議來(lái)源”- 英國(guó)金融時(shí)報(bào) “在過(guò)去十年中，管理咨詢業(yè)最具深遠(yuǎn)意義的概念變革都是由波士頓顧問(wèn)公司的創(chuàng)辦人bruce henderson 發(fā)起的” -經(jīng)濟(jì)學(xué)人月刊（the economist） “我喜歡促使人思考的顧問(wèn)人員，bcg是最吸引人的顧問(wèn)公司，因?yàn)樗麄兌锰綄ぱ谏w在事物表面之下的根本原因”- 湯姆彼得斯(tom peters)， 追求卓越作者bcg是全球領(lǐng)先的戰(zhàn)略咨詢公司成立于1963年在全球32個(gè)國(guó)家有5

7、3家辦公室2,900位專業(yè)咨詢顧問(wèn)創(chuàng)新戰(zhàn)略思維的領(lǐng)導(dǎo)者全球?qū)２啪W(wǎng)絡(luò)無(wú)數(shù)成功的客戶個(gè)案bcg-6-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting groupbcg的金融服務(wù)業(yè)務(wù)約占全球收入的25%bcg的金融服務(wù)業(yè)務(wù)美洲歐洲亞太地區(qū)14個(gè)辦事處30位金融業(yè)務(wù)合伙人200多位職業(yè)金融咨詢?nèi)藛T21個(gè)辦事處38位金融業(yè)務(wù)合伙人300多位職業(yè)金融咨詢?nèi)藛T13個(gè)辦事處10位金融業(yè)務(wù)合伙人100多位職業(yè)金融咨詢?nèi)藛Tbc

8、g辦公室為所有金融服務(wù)集團(tuán)提供服務(wù)10大銀行中的5所銀行以及區(qū)域性銀行10大投資銀行中的4個(gè)主要保險(xiǎn)公司10大證券公司中的5所歐洲20大國(guó)際性銀行中的16所 包括經(jīng)紀(jì)、資產(chǎn)管理和投資銀行業(yè)部門歐洲20大保險(xiǎn)公司中的8所10大證交所中的3所10大銀行中的3個(gè)以及許多國(guó)家的重要銀行主要保險(xiǎn)公司幾家本地和區(qū)域性經(jīng)紀(jì)行及投資銀行4家領(lǐng)先的證交所大中國(guó)地區(qū)3個(gè)辦事處8位合伙人80多位職業(yè)咨詢?nèi)藛T中國(guó)的證券公司中國(guó)主要的證券交易所中國(guó)兩大銀行領(lǐng)先的金融服務(wù)網(wǎng)站歐洲保險(xiǎn)公司進(jìn)入中國(guó)的國(guó)外金融公司 美國(guó)經(jīng)紀(jì)公司 兩大歐洲銀行 -7-45096-00-beijing city commercial bank s

9、eminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting groupbcg很早進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)是第一家在中國(guó)獲得營(yíng)業(yè)執(zhí)照的國(guó)際性管理顧問(wèn)公司798090開(kāi)始為中國(guó)企業(yè)和政府機(jī)構(gòu)工作開(kāi)始為中國(guó)企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目工作85開(kāi)始為跨國(guó)公司工作上海辦事處正式開(kāi)業(yè) (第一家獲得執(zhí)照的主要國(guó)際咨詢公司)bcg對(duì)中國(guó)的最初訪問(wèn)與中國(guó)官員的廣泛接觸在上海有30名咨詢?nèi)藛T；另有30名咨詢?nèi)藛T在香港辦事處工作9596業(yè)務(wù)高峰期。超過(guò)100項(xiàng)跨國(guó)公司和國(guó)內(nèi)企業(yè)項(xiàng)目30%-40% - 當(dāng)?shù)仄髽I(yè)60%-70% - 跨國(guó)、外資企業(yè)

10、979899bcg正式成為外商獨(dú)資企業(yè)01北京辦事處正式開(kāi)業(yè)-8-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting groupbcg在大中國(guó)地區(qū)的部分金融服務(wù)經(jīng)驗(yàn)（一）客戶中國(guó)大型的證券公司大型證券交易所大型國(guó)有開(kāi)發(fā)銀行大型中國(guó)商業(yè)銀行歐洲基金管理公司本地商業(yè)銀行中國(guó)領(lǐng)先的金融服務(wù)網(wǎng)站大型美國(guó)經(jīng)紀(jì)公司項(xiàng)目介紹制定產(chǎn)品組合戰(zhàn)略和實(shí)施計(jì)劃制定電子業(yè)務(wù)戰(zhàn)略重組銀行的組織結(jié)構(gòu)和主要流程，強(qiáng)化信貸和資產(chǎn)質(zhì)量組織一系列

11、關(guān)于客戶管理、消費(fèi)者融資、公司發(fā)展、信用風(fēng)險(xiǎn)管理等主題的研討會(huì)調(diào)查零售基金管理市場(chǎng)的潛力制定住房抵押貸款戰(zhàn)略修訂現(xiàn)有的電子業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和模式分析股票和商品市場(chǎng)并篩選潛在的合作伙伴-9-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting groupbcg在大中國(guó)地區(qū)的部分金融服務(wù)經(jīng)驗(yàn)（二）客戶大型歐洲批發(fā)銀行大型澳州投資公司亞洲開(kāi)發(fā)銀行大型歐洲商業(yè)銀行領(lǐng)先的歐洲商業(yè)銀行大型歐洲商業(yè)銀行項(xiàng)目介紹評(píng)估在包括中國(guó)的11個(gè)

12、亞洲國(guó)家開(kāi)展批發(fā)銀行業(yè)務(wù)的可行性評(píng)估大中國(guó)地產(chǎn)和基金管理的發(fā)展機(jī)會(huì)參股云南省一家新開(kāi)的造紙廠的戰(zhàn)略制定并實(shí)行了一個(gè)減縮核準(zhǔn)貸款時(shí)間的計(jì)劃評(píng)估貿(mào)易融資的機(jī)會(huì)制定貸款，私人銀行與投資銀行的業(yè)務(wù)計(jì)劃-10-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group議 程 簡(jiǎn)介 bcg是全球領(lǐng)先的戰(zhàn)略咨詢公司 什么是成本控制和管理系統(tǒng)？ 為什么各銀行的成本控制和管理系統(tǒng)各不相同？為什么改變決策的方法會(huì)如此困難？

13、實(shí)施成本控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？ 怎樣設(shè)計(jì)并實(shí)施成本控制和管理系統(tǒng)？ 如果成本在結(jié)構(gòu)上失調(diào)將會(huì)怎樣？ bcg怎樣在成本控制和管理問(wèn)題上與客戶合作？-11-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group成本控制和管理系統(tǒng)包括四個(gè)主要部分計(jì)劃年度計(jì)劃流程部門預(yù)算付款請(qǐng)求采購(gòu)實(shí)際支出與預(yù)算對(duì)比月度報(bào)告權(quán)限利潤(rùn)報(bào)告業(yè)務(wù)需求損益表+資產(chǎn)負(fù)債表業(yè)務(wù)需求支出授權(quán)采購(gòu)管理報(bào)告監(jiān)控預(yù)算持有人的績(jī)效評(píng)估內(nèi)

14、部審計(jì)監(jiān)控供應(yīng)商預(yù)算持有人注：業(yè)務(wù)需求及采購(gòu)多歸類于采購(gòu)系統(tǒng)，而不是成本控制系統(tǒng)成本控制和管理系統(tǒng)的直接模塊成本控制和管理系統(tǒng)的主要組成部分授權(quán)-12-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group年度預(yù)算是銀行的計(jì)劃和預(yù)算流程的主要模塊時(shí)間 (年)1231戰(zhàn)略計(jì)劃 戰(zhàn)略方向 3-6年循流計(jì)劃3-6年戰(zhàn)略循流計(jì)劃展望.“計(jì)劃” 1年度業(yè)務(wù)計(jì)劃年度業(yè)務(wù)計(jì)劃操作戰(zhàn)略計(jì)劃 2年度預(yù)算運(yùn)營(yíng)和資本預(yù)算

15、收入、成本和資本支出 一般狀況和重疊 3回顧.“報(bào)告”月度管理報(bào)告管理層報(bào)告 績(jī)效 進(jìn)一步評(píng)估的需要 與薪酬掛鉤 4計(jì)劃-13-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group總行及各部門在制定戰(zhàn)略和預(yù)算時(shí)應(yīng)緊密合作1. 戰(zhàn)略制定3. 業(yè)務(wù)計(jì)劃4. 預(yù)算制定5. 監(jiān)控2. 確定優(yōu)先等級(jí) 認(rèn)定主要事項(xiàng) 對(duì)優(yōu)先項(xiàng)目和流程進(jìn)行溝通 評(píng)估計(jì)劃 設(shè)定全球性和地區(qū)性目標(biāo) 審批預(yù)算 對(duì)上述事項(xiàng)提供內(nèi)容和意見(jiàn)

16、寫下簡(jiǎn)明的業(yè)務(wù)計(jì)劃 完成預(yù)算總行各部門重復(fù)重復(fù)計(jì)劃-14-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group 年度計(jì)劃 部門的價(jià)值動(dòng)因 戰(zhàn)略計(jì)劃 3年度預(yù)算將戰(zhàn)略計(jì)劃轉(zhuǎn)化為財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 2 1戰(zhàn)略行動(dòng)步驟確定下一年度的工作事項(xiàng) 事業(yè)部 單位 職能 部門 年度預(yù)算 1. 績(jī)效預(yù)測(cè)損益表資產(chǎn)負(fù)債表 2. 輔助性資料客戶 3. 投資 原因 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 詳細(xì)的實(shí)施計(jì)劃 所有職能的參數(shù)，如銷售、成本、銷量等 當(dāng)年

17、績(jī)效 外部變化計(jì)劃-15-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group各層次的權(quán)限所需層次的數(shù)量權(quán)限預(yù)算持有人小、中或大基于： 財(cái)務(wù)管理的需要 避免官僚主義較低或較高的風(fēng)險(xiǎn)承受力基于： 公司章程 管理文化較低或較高的信任度基于： 管理技能/經(jīng)驗(yàn) 誠(chéng)實(shí)可靠性 與上級(jí)的關(guān)系 文化性偏見(jiàn)授權(quán)公司的規(guī)模/范圍管理層的信賴？對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受力？適當(dāng)?shù)臋?quán)限對(duì)于控制成效至關(guān)重要-16-45096-00-bei

18、jing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group管理報(bào)告流程通常忽略了成本控制問(wèn)題 報(bào)告常見(jiàn)問(wèn)題最佳經(jīng)驗(yàn)最佳經(jīng)驗(yàn)的收益 過(guò)度注重于業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)管理 不適時(shí)的管理報(bào)告系統(tǒng) 投資不夠均衡 資源重復(fù)浪費(fèi) 整合程度不夠 對(duì)關(guān)鍵價(jià)值動(dòng)因不夠注重 平衡公司管理與成本控制 降低報(bào)告的成本- 限制過(guò)分冗長(zhǎng)的報(bào)告- 取消價(jià)值不大的報(bào)告- 避免重復(fù)- 網(wǎng)上備份- 適當(dāng)?shù)膱?bào)告頻率 改善決策制定- 實(shí)行及時(shí)的關(guān)鍵價(jià)值動(dòng)因報(bào)告- 簡(jiǎn)明的總結(jié) 更好

19、的成本控制和管理 更快和有效的決策系統(tǒng) 減少消耗人力和重復(fù)的流程 數(shù)據(jù)完整性和標(biāo)準(zhǔn)化-17-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group績(jī)效激勵(lì)機(jī)制必須與相應(yīng)計(jì)劃/預(yù)算成果緊密掛鉤戰(zhàn)略制定預(yù)算和資金需求監(jiān)控計(jì)劃/預(yù)算制定流程績(jī)效衡量和激勵(lì)流程同意優(yōu)先等級(jí)提供反饋和獎(jiǎng)勵(lì)逐級(jí)的組織推動(dòng)定期衡量并報(bào)告績(jī)效討論成績(jī)建立目標(biāo)業(yè)務(wù)計(jì)劃（具體實(shí)施步驟）選擇衡量標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)控-18-45096-00-beijin

20、g city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group常規(guī)內(nèi)部審計(jì)對(duì)減少運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)必不可少監(jiān)控業(yè)務(wù)經(jīng)理執(zhí)行并承擔(dān)責(zé)任2明確地區(qū)任務(wù)，業(yè)務(wù)活動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)和行動(dòng)方案審計(jì)檢查4監(jiān)督控制與執(zhí)行首席風(fēng)險(xiǎn)控制官制定并分配具體方法1監(jiān)督方法的執(zhí)行3自動(dòng)化的系統(tǒng)-19-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyrigh

21、t by the boston consulting group議 程 簡(jiǎn)介 bcg是全球領(lǐng)先的戰(zhàn)略咨詢公司 什么是成本控制和管理系統(tǒng)？ 為什么各銀行的成本控制和管理系統(tǒng)各不相同？ 為什么改變決策的方法會(huì)如此困難？ 實(shí)施成本控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？ 怎樣設(shè)計(jì)并實(shí)施成本控制和管理系統(tǒng)？ 如果成本在結(jié)構(gòu)上失調(diào)將會(huì)怎樣？ bcg怎樣在成本控制和管理問(wèn)題上與客戶合作？-20-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston co

22、nsulting group成本控制和管理體系需要根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)量身定制低信任度與高信任度成本控制和管理規(guī)模/范圍低技能/經(jīng)驗(yàn)與高技能/經(jīng)驗(yàn)小規(guī)模與中等規(guī)模與大規(guī)模戰(zhàn)略控制與財(cái)務(wù)持股與運(yùn)營(yíng)管理公司總部的作用模式低承受力與高承受力風(fēng)險(xiǎn)的承受力產(chǎn)品線與細(xì)分的客戶群與銷售渠道與地域低成本與差異化整體的市場(chǎng)與細(xì)分的市場(chǎng)業(yè)務(wù)重點(diǎn)競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)管理層的信任管理技能組織區(qū)分-21-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consultin

23、g group業(yè)務(wù)重點(diǎn)是導(dǎo)致復(fù)雜性的主要?jiǎng)右騻鹘y(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)品a產(chǎn)品b產(chǎn)品c產(chǎn)品d產(chǎn)品e“產(chǎn)品專家”運(yùn)用集中的，非平均的業(yè)務(wù)模式來(lái)提供產(chǎn)品：例如 mbna, capital one產(chǎn)品 a產(chǎn)品 b“領(lǐng)航者”插入新的層面以使買家擁有更多的選擇，更好的信息和競(jìng)標(biāo)：例如 charles schwab, ge auctions供應(yīng)商a供應(yīng)商b供應(yīng)商c供應(yīng)商d顧客a顧客b顧客c“協(xié)調(diào)者”集中于獨(dú)立的層面，跨市場(chǎng)擴(kuò)張：例如 eds, ge capital產(chǎn)品a產(chǎn)品b產(chǎn)品c產(chǎn)品d產(chǎn)品e產(chǎn)品設(shè)計(jì)協(xié)調(diào)分散的供應(yīng)鏈以提供全套的服務(wù)：例如 virgin, tesco制造風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作市場(chǎng)營(yíng)銷顧客.客戶服務(wù)“層面的主導(dǎo)

24、者”實(shí)例-22-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group組織結(jié)構(gòu)決定了控制機(jī)制標(biāo)準(zhǔn)化的程度業(yè)務(wù)類別銀行投行業(yè)務(wù)資金運(yùn)營(yíng)細(xì)分的客戶群銀行零售地域銀行組織結(jié)構(gòu)信貸中小型企業(yè)大公司東北 南方西南東部不同的業(yè)務(wù)類別需要不同的專門技術(shù)更大的銀行需要更加復(fù)雜的銀行產(chǎn)品不同的發(fā)展階段需要不同層次的服務(wù)在成本管理上的運(yùn)用根據(jù)各業(yè)務(wù)類別/細(xì)分市場(chǎng)定制除分?jǐn)偝杀就猓瑯?biāo)準(zhǔn)化程度低不同地區(qū)的系統(tǒng)都標(biāo)準(zhǔn)化批準(zhǔn)權(quán)主

25、要依據(jù)級(jí)別和技巧高低實(shí)例-23-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group公司總部的角色決定了集中化的程度整合運(yùn)營(yíng)的公司多元化運(yùn)營(yíng)的公司多元化管理的公司 總部的角色所有的戰(zhàn)略和運(yùn)營(yíng)決策；設(shè)定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)所有的戰(zhàn)略和主要的運(yùn)營(yíng)及人士決定；對(duì)眾多分?jǐn)偝杀?職能的控制；所有的戰(zhàn)略和少數(shù)運(yùn)營(yíng)決策；少數(shù)分?jǐn)偝杀镜目刂平?jīng)理主管人員，法律事務(wù)，財(cái)物，規(guī)劃，外事，人力資源，管理信息系統(tǒng)，市場(chǎng)，銷售，研發(fā)，采購(gòu)

26、，物流，制造經(jīng)理主管人員，法律事務(wù)，財(cái)物，公司規(guī)劃，外事，人力資源，管理信息系統(tǒng)（共同的平臺(tái)）經(jīng)理主管人員，法律事務(wù)，財(cái)物，公司規(guī)劃，外事，人力資源（關(guān)鍵的戰(zhàn)略平臺(tái)）總部的職權(quán)對(duì)成本控制和管理上的影響預(yù)算，開(kāi)支授權(quán)和采購(gòu)高度集中業(yè)務(wù)部門有部分的預(yù)算自主權(quán)公司總部保留預(yù)算控制和采購(gòu)職能除了主要的資本支出外，預(yù)算，開(kāi)支和采購(gòu)皆由業(yè)務(wù)部門決定實(shí)例-24-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group

27、控制權(quán)的委派決定于風(fēng)險(xiǎn)偏好和員工的技能100萬(wàn)500萬(wàn)10萬(wàn)50萬(wàn)資深且經(jīng)驗(yàn)豐富有一定經(jīng)驗(yàn)的經(jīng)理新上任者支行經(jīng)理的經(jīng)驗(yàn)低風(fēng)險(xiǎn)容忍度高風(fēng)險(xiǎn)容忍度銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好職權(quán)隨著技巧和經(jīng)驗(yàn)的升高而提高批準(zhǔn)權(quán)隨著對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的容忍程度升高而提高實(shí)例：開(kāi)支批準(zhǔn)權(quán)的授權(quán)矩陣實(shí)例-25-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group議 程 簡(jiǎn)介 bcg是全球領(lǐng)先的戰(zhàn)略咨詢公司 什么是成本控制和管理系統(tǒng)？ 為什么各銀行的成

28、本控制和管理系統(tǒng)各不相同？ 為什么改變決策的方法會(huì)如此困難？實(shí)施成本控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？ 怎樣設(shè)計(jì)并實(shí)施成本控制和管理系統(tǒng)？ 如果成本在結(jié)構(gòu)上失調(diào)將會(huì)怎樣？ bcg怎樣在成本控制和管理問(wèn)題上與客戶合作？-26-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group決策方式的改變?yōu)槭裁从须y度？ 影響現(xiàn)有上下級(jí)關(guān)系，因?yàn)闆Q策權(quán)以往多只依據(jù)級(jí)別而制定 員工不習(xí)慣為自己的決定負(fù)責(zé)決策意味著承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

29、 制定職責(zé)時(shí)很難考慮到所有狀況我們現(xiàn)在來(lái)討論一組案例-27-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group議 程 簡(jiǎn)介 bcg是全球領(lǐng)先的戰(zhàn)略咨詢公司 什么是成本控制和管理系統(tǒng)？ 為什么各銀行的成本控制和管理系統(tǒng)各不相同？為什么改變決策的方法會(huì)如此困難？ 實(shí)施成本控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？ 怎樣設(shè)計(jì)并實(shí)施成本控制和管理系統(tǒng)？ 如果成本在結(jié)構(gòu)上失調(diào)將會(huì)怎樣？ bcg怎樣在成本控制和管理問(wèn)題

30、上與客戶合作？-28-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group實(shí)施成本控制和管理系統(tǒng)的其它挑戰(zhàn)成本分配原則不清得不到必要的數(shù)據(jù)信息，例如共享服務(wù)的支出等獲得、收集和處理數(shù)據(jù)所需的人力物力選擇合適的it解決方案設(shè)定年度目標(biāo) - 缺少參照缺少歷史數(shù)據(jù)培訓(xùn)和激勵(lì)預(yù)算控制人財(cái)務(wù)報(bào)告統(tǒng)一整合 需要投入大量資金和管理力度-29-45096-00-beijing city commercial ban

31、k seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group必須確定成本分配原則銀行總支出問(wèn)題1： 怎樣分配行政部門、營(yíng)運(yùn)部門和利潤(rùn)中心的支出額度？行政部門利潤(rùn)中心營(yíng)運(yùn)部門成本分配中可能遇到的問(wèn)題備 份財(cái)務(wù)部問(wèn)題2： 怎樣處理同時(shí)分配問(wèn)題，如it對(duì)財(cái)務(wù)部的支持；財(cái)務(wù)部對(duì)it的支持？it-30-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright

32、 by the boston consulting group正確的it解決方案是項(xiàng)目成功的重要因素選擇系統(tǒng)選擇實(shí)施方式選擇關(guān)鍵的硬件和系統(tǒng)軟件與現(xiàn)時(shí)系統(tǒng)的兼容性是否具備關(guān)鍵應(yīng)用軟件成本/性能合乎行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)供應(yīng)商聲譽(yù)如果選擇了不合適的系統(tǒng)，其性能、擴(kuò)展余地和使用壽命都將受到影響內(nèi)部力量實(shí)施還是外包 是否具備和需要內(nèi)部技術(shù)人員，和他們是否具備所需能力 相對(duì)的工程交付時(shí)間與成本 所需的系統(tǒng)維修支持 耽誤系統(tǒng)推出啟用時(shí)間 成本超出預(yù)算 實(shí)施質(zhì)量差，降低了實(shí)用價(jià)值和成效如果外包，選擇系統(tǒng)集成商 供應(yīng)商聲譽(yù) 項(xiàng)目組的經(jīng)驗(yàn) 投入與態(tài)度誠(chéng)肯 解決方案提議的優(yōu)劣 實(shí)施與維護(hù)成本 耽誤系統(tǒng)推出啟用時(shí)間 長(zhǎng)期成本消

33、耗 維護(hù)支持差選擇系統(tǒng)集成商描述關(guān)鍵決策標(biāo)準(zhǔn)主要風(fēng)險(xiǎn)如果it選擇錯(cuò)誤，項(xiàng)目是不可能成功的備 份-31-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group議 程 簡(jiǎn)介 bcg是全球領(lǐng)先的戰(zhàn)略咨詢公司 什么是成本控制和管理系統(tǒng)？ 為什么各銀行的成本控制和管理系統(tǒng)各不相同？為什么改變決策的方法會(huì)如此困難？ 實(shí)施成本控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？ 怎樣設(shè)計(jì)并實(shí)施成本控制和管理系統(tǒng)？ 如果成本在結(jié)構(gòu)上失調(diào)

34、將會(huì)怎樣？ bcg怎樣在成本控制和管理問(wèn)題上與客戶合作？-32-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group成本控制和管理系統(tǒng)的主要設(shè)計(jì)和實(shí)施流程成本控制和管理系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和實(shí)施要求和規(guī)格數(shù)據(jù)收集實(shí)施，審查和批準(zhǔn)工程完章系統(tǒng)決策系統(tǒng)選擇實(shí)施者的選擇培訓(xùn)設(shè)計(jì)執(zhí)行 目標(biāo)和原則 用戶界面，報(bào)告和系統(tǒng)要求 流程和業(yè)務(wù)規(guī)則時(shí)間表 （示意） 數(shù)據(jù)需求 與目前其它系統(tǒng)的接口 數(shù)據(jù)所有者和數(shù)據(jù)收集流程 選擇系

35、統(tǒng) 決定內(nèi)部或外報(bào)的實(shí)施方案 如需要的話選擇系統(tǒng)集成商-33-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group議 程 簡(jiǎn)介 bcg是全球領(lǐng)先的戰(zhàn)略咨詢公司 什么是成本控制和管理系統(tǒng)？ 為什么各銀行的成本控制和管理系統(tǒng)各不相同？為什么改變決策的方法會(huì)如此困難？ 實(shí)施成本控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？ 怎樣設(shè)計(jì)并實(shí)施成本控制和管理系統(tǒng)？ 如果成本在結(jié)構(gòu)上失調(diào)將會(huì)怎樣？ bcg怎樣在成本控制和管理問(wèn)

36、題上與客戶合作？-34-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group降低成本是解決結(jié)構(gòu)性的成本分配不當(dāng)?shù)闹饕椒ㄖ荒壳暗某杀九c收入比率成本與收入比率的目標(biāo)重新調(diào)整成本的主要方法收入增長(zhǎng)業(yè)務(wù)組合的改變資產(chǎn)效率的提高降低成本-35-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.

37、pptcopyright by the boston consulting group銀行內(nèi)部降低成本的機(jī)會(huì)潛在的降低成本機(jī)會(huì)根據(jù)參照找出的潛在的可降低的成本（%）總行產(chǎn)品分銷占總成本的百分比分享的服務(wù)需要延伸成本管理以滿足削減的目標(biāo)為達(dá)到成本目標(biāo)而需要節(jié)約成本的示意圖面對(duì)顧客不面對(duì)顧客-36-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group 銀行的平均值 公司的平均值 頂尖的25%的銀行 雇員

38、數(shù)量超過(guò)25000人的公司4764851121300204060801001201401025507590百分比百分比f(wàn)tes / hr ftes7389104107104951200204060801001201401-500500-10001000-20002000-50005000-100010000-2500025000+ftes/hr ftesftes 數(shù)數(shù)量量根據(jù)目前 517 hr ftes 的水平和 30,693 的總ftes目前的人力資源雇傭成本: 1350萬(wàn)美元88971121204.55.36.56.9比率 (ftes/ hr ftes)年節(jié)省 (百萬(wàn)美元)參照對(duì)象資料來(lái)源

39、：saratoga institute; 客戶數(shù)據(jù)庫(kù)；bcg 分析中間值97客戶59中間值88客戶59美國(guó)公司的平均值是 97 ftes/hr fte達(dá)到參照對(duì)象的水平后客戶可以節(jié)約450-690萬(wàn)美元. . . 而銀行的平均值是 88 ftes/hr fte參照業(yè)內(nèi)人力資源的員工配置,發(fā)現(xiàn)潛在的可節(jié)省的成本公司中央實(shí)例：一家南美銀行在人力資源上節(jié)省的開(kāi)支-37-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulti

40、ng groupit提供大部分的共用服務(wù)成本的節(jié)省其他成本差距內(nèi)部的應(yīng)用程序開(kāi)發(fā)項(xiàng)目成本超支采購(gòu)/外包的成本硬件, 軟件, 維護(hù)的支出遺留下來(lái)的多重舊式的系統(tǒng)挑戰(zhàn)小銀行很難達(dá)到足夠抵消成本的顧客數(shù)量5.7%4.1%2.2%美國(guó)銀行零售業(yè)務(wù)平均歐洲銀行零售業(yè)務(wù)平均lloyds tsb(英國(guó))6.3%4.5%2.6%2.6%美國(guó)零售銀行平均歐洲零售銀行平均natwest(英)lloyds tsb(英)it 開(kāi)支占收入的百分比it fte 占總 fte 的百分比共用的服務(wù)注：這是一個(gè)“高層”的參照比較，沒(méi)有涉及it系統(tǒng)的質(zhì)量，開(kāi)發(fā)和項(xiàng)目資料來(lái)源：bcg 項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)-38-45096-00-beijin

41、g city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group大部分的運(yùn)作成本可因規(guī)模而達(dá)到節(jié)省賬目服務(wù)收款和欺詐銷售 人工關(guān)閉建立運(yùn)作成本占總成本的75%注：潛在開(kāi)支節(jié)減的評(píng)估是根據(jù)固定成本的比率和分享數(shù)據(jù)的銀行的敏感劇作出的；信貸損失不包括在內(nèi) 成本是總貸款成本的百分比，假定5年期的貸款資料來(lái)源：訪談；bcg 分析67% 的成本 (90% 的運(yùn)作成本)受規(guī)模性開(kāi)支節(jié)減的影響可受規(guī)模性節(jié)減開(kāi)支的成本項(xiàng)目產(chǎn)品業(yè)務(wù)活動(dòng)占總成本的百分比市場(chǎng)和

42、銷售批準(zhǔn)和建立限額的改變/重新設(shè)定賬目維護(hù)顧客查詢細(xì)節(jié)的改變爭(zhēng)端/投訴存款取款轉(zhuǎn)賬電子扣款文本欠款和收款欺詐管理銷戶成本產(chǎn)品管理客戶關(guān)系管理人工22466850.50.510.50.50.50.520.5310.52-39-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group按揭貸款的運(yùn)作明確表明了服務(wù)成本內(nèi)的規(guī)模效應(yīng)(1)數(shù)值由推斷估計(jì)得出資料來(lái)源：bcg 分析；全國(guó)范圍；washington m

43、utual; 公司10ksslope = 80%r2 = 0.855301020304090100110120130服務(wù)產(chǎn)品組合 (十億美元)美國(guó)儲(chǔ)蓄銀行西部銀行g(shù)reatwestern家庭儲(chǔ)蓄銀行長(zhǎng)灘財(cái)務(wù)公司最近的收購(gòu)1996(1)1997(1)199819992000pnc聯(lián)合銀行fleetbostonslope = 79%r2 = 0.99440510152025120140160180200220240260服務(wù)產(chǎn)品組合 (十億美元)推出c形成全球的家庭貸款(woolwich jv),1996(1)1999收購(gòu) balboa美國(guó)在按揭貸款運(yùn)作上的規(guī)模成本經(jīng)驗(yàn)countrywide公司的

44、按揭貸款的服務(wù)成本 (基點(diǎn))華盛頓共同組織和每筆貸款的服務(wù)成本 (基點(diǎn))199719982000產(chǎn)品斜率斜率-40-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group出納和查詢的效率在不同分行間差異很大，表明了潛在的冗員 澳大利亞銀行的實(shí)例：分行出納和查詢員工的效率與最佳業(yè)績(jī)比較 (1)(1)最佳業(yè)績(jī)和頂尖四分之一的數(shù)據(jù)按大都市，地區(qū)性和鄉(xiāng)村分行分別計(jì)算注：僅包括同時(shí)擁有出納和查詢員工的分行的數(shù)據(jù)

45、資料來(lái)源：bcg 分析鄉(xiāng)村的分行地區(qū)性的分行大都市的分行出納的效率 （與內(nèi)部最佳業(yè)績(jī)相比的百分比）查詢的效率 （與內(nèi)部最佳業(yè)績(jī)相比的百分比）20%30%40%50%60%70%80%90%100%40%50%60%70%80%90%100%大都市出納前四分之一大都市查詢前四分之一分銷-41-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group經(jīng)驗(yàn)表明有望實(shí)現(xiàn)當(dāng)年利潤(rùn)10%的增長(zhǎng)bcg 案例：當(dāng)年利潤(rùn) (1) 提高的來(lái)源%零售銀行基金管理投資銀行%利潤(rùn)(1) 提高：成本的降低:9%6%12%7%6%7%(1): 稅前利潤(rùn)資料來(lái)源：bcg 項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)-42-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group議 程 簡(jiǎn)介 bcg是全球領(lǐng)先的戰(zhàn)略咨詢公司 什么是成本控制和管理系統(tǒng)