食醋公司工程項目前期準備手冊

1、食醋公司工程項目前期準備手冊xxx有限責任公司目錄第一章 現(xiàn)代工程咨詢方法5一、 swot分析法模型5二、 層次分析法的基本步驟6第二章 現(xiàn)代工程咨詢方法概述11一、 現(xiàn)代工程咨詢方法框架11二、 現(xiàn)代工程咨詢方法的特點12第三章 公司概況15一、 公司基本信息15二、 公司主要財務數(shù)據(jù)15第四章 項目基本情況17一、 項目名稱及投資人17二、 結論分析17第五章 工程咨詢信息及其管理20一、 “互聯(lián)網(wǎng)+”背景下的工程咨詢信息管理20二、 工程咨詢信息類型及來源27第六章 規(guī)劃咨詢方法32一、 模擬預測方法32二、 綜合平衡方法33第七章 資源環(huán)境承載力影響因素識別及評價指標35一、 生態(tài)承載

2、力影響因素識別及評價指標35二、 資源環(huán)境承載力評價綜合指標體系35第八章 現(xiàn)金流量分析38一、 基準收益率的測算和選取38二、 現(xiàn)金流量分析指標應用41第九章 市場分析43一、 類推預測法43二、 簡單移動平均法44第十章 建設期利息估算46一、 建設期利息的估算方法46二、 建設期利息估算的前提條件46第十一章 流動資金估算47一、 流動資金估算應注意的問題47二、 擴大指標估算法47第十二章 資金成本分析49一、 債務資金成本分析49二、 資金成本的構成50第十三章 資產(chǎn)證券化方案分析53一、 資產(chǎn)證券化概念和特點53二、 資產(chǎn)證券化定價模型及其應用57第十四章 財務盈利能力分析63一、

3、 改擴建項目盈利能力分析的特點63二、 動態(tài)指標分析65第十五章 財務分析概述76一、 財務分析的內(nèi)容76二、 財務分析的作用77第十六章 投入產(chǎn)出經(jīng)濟價格的確定79一、 不具備市場價格的產(chǎn)出效果經(jīng)濟價格確定79二、 特殊投入經(jīng)濟價格確定79第十七章 經(jīng)濟效益與費用的識別與計算84一、 直接效益與直接費用的識別與計算84二、 間接效益與間接費用的識別與計算87第一章 現(xiàn)代工程咨詢方法一、 swot分析法模型swot分析基于內(nèi)外部競爭環(huán)境和競爭條件下的態(tài)勢分析，就是將與研究對象密切相關的各種主要內(nèi)部優(yōu)勢、劣勢和外部的機會和威脅等，通過調(diào)查列舉出來，并依照矩陣形式排列，然后用系統(tǒng)分析的思想，把各種

4、因素相互匹配起來加以分析，從中得出一系列相應的結論。運用這種方法，可以對研究對象所處的情景進行全面、系統(tǒng)、準確的研究，從而根據(jù)研究結果制定相應的發(fā)展戰(zhàn)略。根據(jù)優(yōu)勢、劣勢與機會、威脅兩兩組合，swot分析可以形成so、wo、st、wt四種不同類型的組合戰(zhàn)略。so戰(zhàn)略（優(yōu)勢一機會）：是一種發(fā)展企業(yè)內(nèi)部優(yōu)勢與利用外部機會的戰(zhàn)略，是種理想的戰(zhàn)略模式。當企業(yè)具有特定方面的優(yōu)勢，而外部環(huán)境又為發(fā)揮這種優(yōu)勢提供有利機會時，可以采取該戰(zhàn)略。wo戰(zhàn)略（劣勢一機會）：是利用外部機會來彌補內(nèi)部劣勢，使企業(yè)改劣勢而獲取優(yōu)勢的戰(zhàn)略。存在外部機會，但由于企業(yè)存在一些內(nèi)部劣勢而妨礙其利用機會，可采取措施先克服這些劣勢。st

5、戰(zhàn)略（優(yōu)勢一威脅）：是指企業(yè)利用自身優(yōu)勢，回避或減輕外部威脅所造成的影響。wt戰(zhàn)略（劣勢一威脅）：是一種旨在減少內(nèi)部劣勢，回避外部環(huán)境威脅的防御性技術。swot分析法在應用于企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略制定時，首先應根據(jù)企業(yè)優(yōu)劣勢分析和機會威脅分析，畫出swot分析圖，然后根據(jù)swot分析結果，在swot分析圖上找到企業(yè)相應的位置，從而進行相應的戰(zhàn)略選擇。swot分析圖劃分為4個象限，根據(jù)企業(yè)所在的不同位置，應采取不同的戰(zhàn)略。swot提供了4種戰(zhàn)略選擇：在右上角的企業(yè)擁有強大的內(nèi)部優(yōu)勢和眾多的機會，企業(yè)應采取增加投資、擴大生產(chǎn)、提高市場占有率的增長性戰(zhàn)略；在右下角的企業(yè)盡管具有較大的內(nèi)部優(yōu)勢，但必須面臨嚴峻的

6、外部挑戰(zhàn)，應利用企業(yè)自身優(yōu)勢，開展多元化經(jīng)營，避免或降低外部威脅的打擊，分散風險，尋找新的發(fā)展機會；處于左上角的企業(yè)，面臨外部機會，但自身內(nèi)部缺乏條件，應采取扭轉性戰(zhàn)略，改變企業(yè)內(nèi)部的不利條件；處于左下角的企業(yè)既面臨外部威脅，自身條件也存在問題，應采取防御性戰(zhàn)略，避開威脅，消除劣勢。二、 層次分析法的基本步驟當一個決策者在對問題進行分析時，首先要將分析對象的因素建立起彼此相關因素的層次系統(tǒng)結構，這種層次結構可以清晰地反映出相關因素（目標、準則、對象）的彼此關系，使得決策者能夠把復雜的問題順理成章，然后進行逐一比較、判斷，從中選出最優(yōu)的方案。運用層次分析法大體上分成四個步驟：建立層次結構模型；構

7、造比較判別矩陣；單準則下層次排序及其一致性檢驗；層次總排序及其一致性檢驗。（一）建立層次結構模型層次分析法先將決策的目標、考慮的因素（評價準則）和決策對象（行動方案）按它們之間的相互關系分為最高層、中間層和最低層，其中最高層稱為目標層，這一層中只有一個元素，就是該問題要達到的目標或理想的結果；中間層為準則層，層中的元素為實現(xiàn)目標所采用的措施、政策、準則等，準則層中可以不止一層，可以根據(jù)問題規(guī)模的大小和復雜程度，分為準則層、子準則層；最低層為方案層，這一層包括了實現(xiàn)目標可供選擇的方案。據(jù)此繪出層次結構模型圖，模型中，目標、評價準則和行動方案處于不同的層次，彼此之間關系用線段表示，評價準則可細分多

8、層。在層次結構模型中，各層均由若干因素構成，當某個層次包含因素較多時，可將該層次進一步劃分成若干子層次。通常應使各層次中的各因素支配的元素一般不超過9個，這是因為支配元素過多會給兩兩比較帶來困難。一個好的層次結構模型對解決問題極為重要，因此，在構建層次結構模型時，應注意以下四點：1自上至下順序地存在支配關系，用直線段表示上一層次因素與下一層次因素之間的關系，同一層次及不相鄰元素之間不存在支配關系；2整個結構不受層次限制；3最高層只有一個元素，每個元素所支配元素一般不超過9個，元素過多可進一步分層；4對某些具有子層次結構可引入虛元素，使之成為典型層次結構模型。（二）構造比較判別矩陣層次結構建立后

9、，評價者根據(jù)自己的知識、經(jīng)驗和判斷，從第一個準則層開始向下，逐步確定各層不同因素相對于上一層因素的重要性權數(shù)。層次分析法在確定各層不同因素相對于上一層各因素的重要性權數(shù)時，通常使用兩兩比較的方法。（三）單準則下層次排序及其一致性檢驗層次分析法的信息基礎是比較判斷矩陣。由于每個準則都支配下一層若干個因素，這樣對于每一個準則及它所支配的因素都可以得到一個比較判斷矩陣。因此，根據(jù)比較判斷矩陣如何求出各因素對于準則的相對排序權重的過程稱為單準則下的排序。計算權重的方法有多種，其中和法和根法是比較成熟并得到廣泛應用的方法。1和法2根法3判斷矩陣一致性檢驗由于客觀事物的復雜性，會使我們的判斷帶有主觀性和片

10、面性，完全要求每次比較判斷的思維標準一致是不大可能的。事實上，在構建比較判斷矩陣時，我們雖然不要求判斷具有一致性，但一個混亂的，經(jīng)不起推敲的比較判斷矩陣有可能導致決策的失誤，所以我們希望在判斷時應大體上的致。而上述計算權重方法，當判斷矩陣過于偏離一致性時，其可靠程度也就值得懷疑了，故對于每一層次作單準則排序時，均需要作一致性的檢驗。（四）層次總排序及其一致性檢驗1層次總排序計算同一層次中所有元素對于最高層（總目標）的相對重要性標度（又稱排序權重向量）稱為層次總排序。2總排序一致性檢驗人們在對各層元素作比較時，盡管每一層中所用的比較尺度基本一致，但各層之間仍可能有所差異，而這種差異將隨著層次總排

11、序的逐漸計算而累加起來，因此需要從模型的總體上來檢驗這種差異尺度的累積是否顯著，檢驗的過程稱為層次總排序的一致性檢驗。第二章 現(xiàn)代工程咨詢方法概述一、 現(xiàn)代工程咨詢方法框架（一）現(xiàn)代工程咨詢方法體系現(xiàn)代工程咨詢方法體系包括哲學方法、邏輯方法和學科方法。哲學方法一般是辯證地分析事物的兩面性，包括它的優(yōu)點和缺點、正面效應和反面效應；邏輯方法是用概念、判斷、推理、假說等邏輯思維形式，對事物進行歸納、演繹、綜合；學科方法是利用各種學科中常用的研究方法，包括文獻法、觀察法、訪談法、問卷法、測量法和實驗法、價值工程方法、網(wǎng)絡控制方法、市場調(diào)查研究方法、戰(zhàn)略規(guī)劃研究方法、財務評價方法、經(jīng)濟評價方法、風險分析

12、方法等。（二）常用現(xiàn)代工程咨詢方法基于咨詢工程師的基本能力要求，以項目周期的全過程咨詢服務為主線，重點集中于投資項目前期咨詢服務領域，常用的現(xiàn)代工程咨詢方法包括綜合分析、規(guī)劃咨詢、市場分析、項目評價、項目管理等五大類，每一大類中又包括若干具體方法。需要說明的是，雖然我們將某一具體方法歸于某一大類名下，但其并不是僅限應用于此類項目咨詢領域，亦可應用于其他項目咨詢中。如利益相關者分析法，經(jīng)常應用于規(guī)劃咨詢，同時也常用于社會評價；如德爾菲法，不僅應用于市場預測，同時也應用于規(guī)劃咨詢、社會評價等。二、 現(xiàn)代工程咨詢方法的特點現(xiàn)代工程咨詢方法的特點是，定性分析和定量分析相結合，重視定量分析；靜態(tài)分析與動

13、態(tài)分析相結合，重視動態(tài)分析；統(tǒng)計分析與預測分析相結合，重視預測分析。定性分析與定量分析1定性分析定性分析是通過研究事物構成要素間的相互聯(lián)系來揭示事物本質(zhì)的方法，它是在邏輯分析、判斷推理的基礎上，對客觀事物進行分析與綜合，從而找出事物發(fā)展內(nèi)在規(guī)律性，確定事物的本質(zhì)。在工程咨詢研究中，許多難以用計量表達的場合，定性分析方法可以發(fā)揮重要作用。2定量分析定量分析是依據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，選擇建立合適的數(shù)學模型，計算出分析對象的各項指標及其數(shù)值的一種方法。它是通過反映一定質(zhì)的事物量的關系來揭示事物內(nèi)在規(guī)律的方法，在數(shù)學、統(tǒng)計學、運籌學、計量學、計算機等學科基礎之上，通過方程、數(shù)學圖表和模型等方式來研究事物的本質(zhì)。

14、在工程咨詢工作中采用定量分析的方法，對復雜事物進行數(shù)據(jù)處理，進行比較分析，可以使問題更為清晰，解決方案更精確。靜態(tài)分析與動態(tài)分析1靜態(tài)分析靜態(tài)分析是觀測和評價事物某一時點狀態(tài)的一種方法。如項目評價中通過計算靜態(tài)投資回收期、總投資收益率、資本金凈利潤率等指標，可以對項目的財務效益得出初步的判斷。2動態(tài)分析在工程咨詢服務的各個階段，特別是在項目決策評價階段，要樹立動態(tài)觀念，如考慮資金時間價值、市場供求變化、技術發(fā)展變化、社會經(jīng)濟環(huán)境的變化等?，F(xiàn)代項目財務評價一般以動態(tài)分析為主，主要進行項目現(xiàn)金流量分析，計算財務凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率等指標，并進行風險概率分析等。統(tǒng)計分析與預測分析1統(tǒng)計分析統(tǒng)計分析是對

15、分析對象過去和現(xiàn)在的信息進行收集、整理、統(tǒng)計和分析。在現(xiàn)代工程決策研究咨詢中經(jīng)常需要采取多種方法和渠道，收集大量的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，包括行業(yè)、區(qū)域、市場、技術、企業(yè)等的統(tǒng)計資料和信息，從而分析、歸納和總結事物的發(fā)展規(guī)律，把握發(fā)展動向；在項目執(zhí)行階段，也需要對項目的執(zhí)行情況進行監(jiān)控，對投資、質(zhì)量、進度等進行統(tǒng)計分析，并與計劃進行比較，判斷項目的進展情況，以便采取有針對性的應對措施，促進項目的順利進行。2預測分析預測分析是依據(jù)分析對象過去和現(xiàn)在的信息，采用一定的方法，對事物未來發(fā)展趨勢進行分析、推測、判斷的方法。預測分析是現(xiàn)代工程咨詢的重要方法，尤其是在投資前期決策階段，預測分析是項目咨詢的重要工作。投資

16、項目決策是建立在對未來預測的基礎上的，需要對未來的社會經(jīng)濟環(huán)境、產(chǎn)業(yè)政策走向、技術發(fā)展趨勢、市場需求變化、原材料供應、配套條件約束、資金市場等進行預測。第三章 公司概況一、 公司基本信息1、公司名稱：xxx有限責任公司2、法定代表人：尹xx3、注冊資本：960萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2012-3-57、營業(yè)期限：2012-3-5至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx9、經(jīng)營范圍：從事食醋相關業(yè)務（企業(yè)依法自主選擇經(jīng)營項目，開展經(jīng)營活動；依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關部門批準后依批準的內(nèi)容開展經(jīng)營活動；不得從事本市產(chǎn)業(yè)政

17、策禁止和限制類項目的經(jīng)營活動。）二、 公司主要財務數(shù)據(jù)表格題目公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額9588.357670.687191.26負債總額4588.483670.783441.36股東權益合計4999.873999.903749.90表格題目公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入34994.6427995.7126245.98營業(yè)利潤7292.325833.865469.24利潤總額6576.865261.494932.64凈利潤4932.643847.463551.50歸屬于母公司所有者的凈利潤493

18、2.643847.463551.50第四章 項目基本情況一、 項目名稱及投資人（一）項目名稱食醋公司（二）項目投資人xxx有限責任公司（三）建設地點本期項目選址位于xx。二、 結論分析（一）項目選址本期項目選址位于xx，占地面積約52.00畝。（二）項目實施進度本期項目建設期限規(guī)劃12個月。（三）投資估算本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資27126.13萬元，其中：建設投資19926.61萬元，占項目總投資的73.46%；建設期利息227.21萬元，占項目總投資的0.84%；流動資金6972.31萬元，占項目總投資的25.70%。（四）資金籌措項目總

19、投資27126.13萬元，根據(jù)資金籌措方案，xxx有限責任公司計劃自籌資金（資本金）17852.31萬元。根據(jù)謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額9273.82萬元。（五）經(jīng)濟評價1、項目達產(chǎn)年預期營業(yè)收入（sp）：58200.00萬元。2、年綜合總成本費用（tc）：48291.66萬元。3、項目達產(chǎn)年凈利潤（np）：7238.14萬元。4、財務內(nèi)部收益率（firr）：19.30%。5、全部投資回收期（pt）：5.91年（含建設期12個月）。6、達產(chǎn)年盈虧平衡點（bep）：22596.93萬元（產(chǎn)值）。（六）主要經(jīng)濟技術指標主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積34667.00

20、約52.00畝1.1總建筑面積59819.22容積率1.731.2基底面積20453.53建筑系數(shù)59.00%1.3投資強度萬元/畝372.692總投資萬元27126.132.1建設投資萬元19926.612.1.1工程費用萬元17250.002.1.2工程建設其他費用萬元2141.922.1.3預備費萬元534.692.2建設期利息萬元227.212.3流動資金萬元6972.313資金籌措萬元27126.133.1自籌資金萬元17852.313.2銀行貸款萬元9273.824營業(yè)收入萬元58200.00正常運營年份5總成本費用萬元48291.666利潤總額萬元9650.867凈利潤萬元723

21、8.148所得稅萬元2412.729增值稅萬元2145.7310稅金及附加萬元257.4811納稅總額萬元4815.9312工業(yè)增加值萬元16865.1413盈虧平衡點萬元22596.93產(chǎn)值14回收期年5.91含建設期12個月15財務內(nèi)部收益率19.30%所得稅后16財務凈現(xiàn)值萬元11555.76所得稅后第五章 工程咨詢信息及其管理一、 “互聯(lián)網(wǎng)+”背景下的工程咨詢信息管理“互聯(lián)網(wǎng)+”模式能充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)在社會資源配置中的優(yōu)化和集成作用，將互聯(lián)網(wǎng)的創(chuàng)新成果深度融合于各領域之中。工程咨詢行業(yè)本身就具有數(shù)據(jù)化的天然屬性，對“互聯(lián)網(wǎng)+”模式有著接納和融合的先天優(yōu)勢?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”模式的到來給工程咨詢

22、行業(yè)的發(fā)展帶來了新的催化劑和生產(chǎn)力，也帶來新思維模式和發(fā)展空間。隨著計算機與通信技術的飛速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)不斷擴展和普及，網(wǎng)絡技術的發(fā)展使工程咨詢機構能夠以快捷、低成本的方式獲取更多的信息資源。“互聯(lián)網(wǎng)+工程咨詢”系統(tǒng)是建設基于互聯(lián)網(wǎng)的工程咨詢機構系統(tǒng)，以豐富的信息資源為管理重心，同時全面集成客戶、咨詢、銷售等業(yè)務處理系統(tǒng)及業(yè)務信息，支持工程咨詢機構內(nèi)部各層級間及工程咨詢機構與外部環(huán)境有效溝通的信息管理系統(tǒng)。（一）“互聯(lián)網(wǎng)+”對工程咨詢數(shù)據(jù)分析的作用工程咨詢的工作與互聯(lián)網(wǎng)連接，使工程咨詢可與無限的知識、專家、信息等實現(xiàn)即時對接。一個項目可通過互聯(lián)網(wǎng)連接強大數(shù)據(jù)信息庫，提供大量相關理論知識與概念，然

23、后通過線上咨詢與更多專家進行溝通、研討，最后可自動與全球其他類似案例進行匹配，提供建設性的意見與建議。“互聯(lián)網(wǎng)+工程咨詢”系統(tǒng)突破傳統(tǒng)局限，利用互聯(lián)網(wǎng)信息化技術將信息流、數(shù)據(jù)流、工作流和資金流集成，形成強大的集聚效應，使工程咨詢行業(yè)在未來的市場競爭中不斷發(fā)展，呈現(xiàn)一種無限制發(fā)展的態(tài)勢。是提高工程咨詢服務效率和水平。應用互聯(lián)網(wǎng)有利于工程咨詢?nèi)藛T掌握和有效利用相關數(shù)據(jù)信息，及時跟蹤新政策、新技術的變化，增強決策者信息處理能力，提高工程咨詢的服務效率。二是提高信息的準確性和及時性。及時、準確的獲取信息是工程咨詢的基礎，信息技術改變了工程咨詢?nèi)藛T獲取信息、搜集信息和傳遞信息的方式，工程咨詢數(shù)據(jù)的存儲、

24、整理、分析、查詢、統(tǒng)計和傳遞可通過專業(yè)的信息系統(tǒng)實現(xiàn)，縮短了信息傳遞周期。三是有效控制工程咨詢項目成本。將工程咨詢項目執(zhí)行成本納入管理范圍，通過統(tǒng)計分析發(fā)現(xiàn)項目管理中的問題，找出制約效益的瓶頸，從而降低項目成本，提高工程咨詢單位的效益。（二）信息管理目的與任務工程咨詢企業(yè)自己擁有大量信息，使用方便、可靠、費用低。因此，只有當本企業(yè)缺乏所需信息時，才考慮其他來源。工程咨詢企業(yè)在長期為客戶服務中產(chǎn)生很多成果與文件，如客戶資料、產(chǎn)品配方、生產(chǎn)工藝、設計圖紙、貨源資料、營銷方案、財務報告等，往往使工程咨詢企業(yè)形成競爭優(yōu)勢。這些寶貴資源若管理不善則不但無法得到有效利用，還會危及工程咨詢企業(yè)的競爭地位和安

25、全。目前，上述信息十分龐雜，有些企業(yè)不善于管理，仍然依靠資料室、圖書館等傳統(tǒng)手段保存和管理上述信息，未設立有效的信息管理系統(tǒng)，致使員工在查找所需信息時耗費了大量不必要的時間，甚至找不到本企業(yè)實際上有的數(shù)據(jù)、信息、文件或其他資料，造成了資源的極大浪費；即使使用數(shù)據(jù)庫，能力也很有限。另一方面，一些企業(yè)內(nèi)的某些部門囿于自身利益，不愿意將自己掌握的信息與其他部門共事。落后的信息管理已經(jīng)嚴重妨礙了咨詢業(yè)務的發(fā)展，工程咨詢企業(yè)應當了解信息管理的重要性及緊迫性，迅速改變現(xiàn)狀。信息管理是指將分散、無序、龐雜的數(shù)據(jù)信息按照一定規(guī)則加以識別、編排并記載各種信息之間的聯(lián)系，進而保存、添加、檢索、共享和利用。為了使信

26、息管理行之有效，應當建立有效的制度，促使企業(yè)內(nèi)各部門之間共享各自掌握的數(shù)據(jù)與信息，盡可能地減少因重復收集數(shù)據(jù)與信息而浪費的資源，增加企業(yè)的整體收益。信息管理的任務是了解信息使用者的具體需要，對信息進行全面的收集、適當?shù)暮Y選、正確的分析、恰當?shù)恼砗蛢Υ?，并將適合需要的信息及時、準確、經(jīng)濟地交給各級工程咨詢和決策人員。咨詢企業(yè)應當利用先進的信息管理手段，建立適合本企業(yè)需要的數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)，加強對本企業(yè)內(nèi)外信息的全面管理，為本企業(yè)咨詢業(yè)務及時提供全面、準確、最新的信息。（三）信息管理技術與方法1信息管理基本做法對于數(shù)量巨大、種類繁多的數(shù)據(jù)、信息或其他資料，有一些基本辦法，不僅適用于以往的圖書室、圖

27、書館、檔案館、博物館等，也適用于計算機數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)。例如，分類與編目方法，現(xiàn)在微軟公司的windows文件系統(tǒng)所依據(jù)的就是歷史悠久的分類與編目原則。2信息分類與編目對于工程咨詢企業(yè)掌握的信息，有多種分類與編目方式。例如，按企業(yè)管理層次分類編目，大企業(yè)，目錄第一層按企業(yè)總體組織劃分，如公司總部、子（分）公司；第二層可按企業(yè)各級的職能部門劃分，如人力資源部、財務資產(chǎn)部、綜合管理部、技術質(zhì)量部、經(jīng)營計劃部等職能部門，以及規(guī)劃部門、設計部門等業(yè)務部門；第三層可按各業(yè)務部門的行政科室或者項目團隊來劃分。分類方法的選擇，既要考慮企業(yè)擁有的信息內(nèi)容、形式與性質(zhì)，也要考慮企業(yè)為客戶提供咨詢服務的方式與特點，或者

28、將兩方面結合起來，使各種類別的信息便于查詢。例如，公司新聞、企業(yè)規(guī)章制度、會議紀要等，可以歸為一類，供一般用戶查詢。而對于圖檔，可以按項目名稱、時間、業(yè)務部門、版本、關鍵字、文字說明、關聯(lián)信息等逐層分類。為了便于企業(yè)員工更好地利用企業(yè)擁有的信息資源，可以信息地圖導航的方式編制目錄。信息地圖可按照上述分類方法編制，使用戶能夠快速找到他們需要的信息與資料。3檢索功能與權限信息管理系統(tǒng)必須有完善的查詢功能，允許使用者以多種方式查詢。查詢系統(tǒng)應當靈活、具有模糊查詢功能，以滿足不同人員的查詢習慣與偏好。查詢結果能夠以多種方式顯示或交給用戶。當然，為了信息的安全，查詢系統(tǒng)應當具備權限管理功能。（四）現(xiàn)代信

29、息管理技術信息管理人員應確保將必要的原始信息收集齊全，加工成可用信息。還要確保企業(yè)內(nèi)部人員在合適的時間以合適的形式取得并利用。信息管理要確保企業(yè)的信息準確、及時、安全，確保滿足所有與工程咨詢有關的信息要求。對于非數(shù)字信息，可參考圖書館藏書、文獻分類與編目規(guī)則加以編排，購置相應設施存放此類信息。對于數(shù)字信息，可以保存在計算機數(shù)據(jù)庫中并備份。1建立數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)是根據(jù)數(shù)據(jù)模型研制的描述、建立和管理數(shù)據(jù)庫的專用軟件，一般由數(shù)據(jù)庫語言、數(shù)據(jù)庫管理程序和數(shù)據(jù)庫使用程序三部分組成。數(shù)據(jù)庫語言主要用于建立數(shù)據(jù)庫、使用數(shù)據(jù)庫和對數(shù)據(jù)庫進行維護。數(shù)據(jù)庫管理程序是對數(shù)據(jù)庫的運行進行管理、調(diào)度和控制的

30、例行程序。數(shù)據(jù)庫使用程序是對數(shù)據(jù)進行維護使其處于運行狀態(tài)而使用的各種數(shù)據(jù)庫服務程序。數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)的功能因系統(tǒng)不同而有所差異，一般包括：定義數(shù)據(jù)庫、裝人數(shù)據(jù)庫、操作數(shù)據(jù)庫、維護數(shù)據(jù)庫、數(shù)據(jù)通信等。數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)可分為小型和大中型數(shù)據(jù)庫；亦可分為關系數(shù)據(jù)庫、面向對象數(shù)據(jù)庫、工程數(shù)據(jù)庫、多媒體數(shù)據(jù)庫等。關系數(shù)據(jù)庫在一般信息系統(tǒng)中發(fā)揮著巨大作用，是面向對象數(shù)據(jù)庫、工程數(shù)據(jù)庫和多媒體數(shù)據(jù)庫的基礎。2信息安全管理信息安全一般指信息的完整和用途是否得到了有效保護。信息安全分為信息系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫、個人隱私、商用信息、國家機密的保護等方面。保密技術的缺陷、網(wǎng)絡無限制傳播、計算機病毒、網(wǎng)上犯罪等都威脅到信息的安全

31、。工程咨詢企業(yè)向委托人提出的方案和技術，以及委托人提供的信息容易為競爭對手取得，從而損害自己的競爭力，損害委托人的利益。目前某些項目的可行性研究報告未刪除客戶的敏感信息就上傳到很多網(wǎng)站，不同程度地泄漏了本應為客戶保密的內(nèi)容。對此，應當給予充分重視，配備必要的設備，安裝可靠的防護軟件。企業(yè)若不能及時有效地采取措施，信息一旦泄漏會造成不可估量的損失和損害。企業(yè)必須防止委托人和自身因泄密而受到損害。良好的信息安全管理可以降低運營風險、保持企業(yè)競爭力。保密有多種方式，主要有：1）咨詢業(yè)務當事人事先簽訂保密協(xié)議，并嚴格執(zhí)行；2）對信息庫設置使用權限。一般可根據(jù)信息的重要性和敏感程度分為若干密級，為各級信

32、息設置相應的使用權限。橫向權限用來控制查詢和使用。縱向權限可考慮信息屬性和用戶兩方面，為各種信息設置相應的安全級別。普通知識，如企業(yè)文化、常用規(guī)章制度等，安全級別較低，可在企業(yè)內(nèi)部充分共享。而諸如合同、經(jīng)驗、涉密圖檔等，只能在小范圍內(nèi)交流，安全級別要高。各種用戶也應設置權限級別，并將其與信息的安全級別對應起來。橫向與縱向的保護辦法結合起來，可構成比較嚴密、完善的安全體系，既能保證信息得到充分利用，又能減少泄露的機會。二、 工程咨詢信息類型及來源（一）信息類型工程咨詢需要的信息，量大、面廣。為了便于識別、分析、存儲與保管，可從不同的角度將其分類。例如，從信息屬性、來源、形態(tài)、用途、載體，是否隨時

33、而變或是否經(jīng)過加工處理等角度劃分。1不同屬性的信息工程咨詢中常用如下幾種屬性信息：（1）法律。國家、各級政府頒布的有關投資與工程建設的各種法律、法規(guī)、規(guī)章等。（2）規(guī)劃與政策。國家和地方的各種規(guī)劃（戰(zhàn)略、行業(yè)），以及財政、稅收、貨幣、投資和產(chǎn)業(yè)等方面的政策。（3）標準與規(guī)范。國家各部門或專業(yè)協(xié)會發(fā)布的技術經(jīng)濟指標、定額、標準與規(guī)范等。（4）自然與資源。調(diào)查、統(tǒng)計或其他機構保存或取得的河流、湖泊、沼澤、山脈、森林、植被、礦藏、水文等地理資料，氣象、氣候等天文資料等。（5）行業(yè)統(tǒng)計。全國乃至全球各行業(yè)規(guī)模與產(chǎn)業(yè)動向、生產(chǎn)與銷售、進出口、技術，以及主要企業(yè)、公司等的現(xiàn)狀、競爭態(tài)勢，以及發(fā)展趨勢等。（

34、6）投資與項目。全國乃至全球各種項目的實施過程與結果，包括投資、規(guī)模、技術來源、標準、設備、產(chǎn)品性能和目標市場等。（7）區(qū)域社會與經(jīng)濟狀況。區(qū)域的社會、民族、文化、教育、宗教、習俗等人文狀況，區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展、稅收、財政、基礎設施等。2來源不同的信息（1）內(nèi)部信息。企業(yè)或項目已有或反映企業(yè)及項目狀況，不希望外人獲知的信息。（2）外部信息。諸如宏觀政策的變動、市場動態(tài)、競爭情況、政策法規(guī)、技術發(fā)展等方面的信息。3媒介與形式不同的信息信息有多種形式，如數(shù)據(jù)、文字、圖樣、影像、錄音。信息載體或媒介亦有多種，如書籍、文件、報告、會議、數(shù)據(jù)庫和磁盤等。4原始信息與加工信息信息有原始和加工信息。原始信息，如人

35、口普查記錄；加工信息，利用某些方法，根據(jù)原始信息取得的判斷、評價、預測及建議等，如對人口構成的分析。5用途不同的信息信息的用途五花八門，如標準、規(guī)范、手冊等，通常用于技術方案設計；如生產(chǎn)資料價格、概算定額等，通常用于投資估算；如稅率、產(chǎn)品價格、影子價格等，通常用于項目財務分析或經(jīng)濟分析；行業(yè)基準收益率、市場競爭情況等，通常用于投資項目決策。6動態(tài)信息與靜態(tài)信息信息可分為靜態(tài)和動態(tài)兩類，前者指不隨時間變化或變化較小的信息，如道路、停車場、交通附屬設施等；后者為隨時變化的信息，如道路狀況、交通事故、天氣、車輛密度與流量等。7顯性信息與隱性信息顯性信息指以文字、圖形或其他符號明顯記載于書籍或其他介質(zhì)

36、的信息。隱性信息是須經(jīng)過分析、聯(lián)系與推斷才能獲得的信息。（二）工程咨詢對信息的基本要求信息是咨詢和決策的基礎，至少應滿足如下要求。1來源須可靠，必須來源于實際，不能含有虛假、偽造的成分。2必須全面或較全面反映客觀事物與過程，不得將片面、殘缺的信息用于咨詢。3必須適合或基本適合選用的咨詢方法。不同的咨詢方法需要不同范圍和時間段的信息。如果不能適合選用的咨詢方法，就應選擇其他咨詢方法。（三）信息來源信息來源很多，例如圖書館、檔案館、調(diào)查或咨詢機構、學校、出版與研究機構、商場、國家與地方統(tǒng)計局及其他政府或新聞機構、國際組織與外國駐華機構、互聯(lián)網(wǎng)等。1網(wǎng)絡和出版物從互聯(lián)網(wǎng)上能夠快速檢索到最新、非常有價

37、值的信息。當然，對這些信息必須特別注意加以鑒別，去偽存真。公開出版物同樣發(fā)布大量有用的信息，例如行業(yè)年鑒、調(diào)查與統(tǒng)計報告、專題研究報告等。2借閱與購買從合作單位、專門機構索取或購買資料是一種重要的信息來源。如到各種圖書館借閱文獻與資料，購買國家或地方統(tǒng)計局出版的綜合與行業(yè)統(tǒng)計年鑒，向某些調(diào)查機構索取或購買調(diào)查報告，向測量部門購買衛(wèi)星圖片、航測或航拍圖片，向地震部門購買地震分布資料，向水文、氣象部門采購歷年水文、氣象資料，向城市主管部門采購地理信息資料，向地質(zhì)勘探部門采購地質(zhì)勘探資料等。3自有信息從事規(guī)劃、勘察、設計、科研、監(jiān)理等咨詢活動的咨詢企業(yè)，積累了大量寶貴信息，例如水文地質(zhì)與地形勘察報告

38、、圖檔、投資估算、設計概算、工程決算、可行性研究報告、監(jiān)理報告、實驗報告、總結報告、國內(nèi)外工程招標信息、最新行業(yè)動態(tài)和資訊、競爭企業(yè)情報、國內(nèi)外工程規(guī)范和標準慣例、公司資質(zhì)和專業(yè)資質(zhì)、人力資源、公文公告、財務信息、企業(yè)管理制度和報表模板等，不少咨詢企業(yè)還擁有專利。第六章 規(guī)劃咨詢方法一、 模擬預測方法規(guī)劃就是對未來的發(fā)展進行合理的安排，模擬預測方法是在搜集了有關量化指標或對有關指標量化后，根據(jù)事物的特征及其運動規(guī)律加以模擬，建立預測模型，并對模型進行檢驗合格后，運用模型對區(qū)域事物進行預測分析的一種方法。隨著計算機技術的發(fā)展，模擬預測方法在規(guī)劃咨詢中得到廣泛應用，這不僅提高了規(guī)劃指標的精度，而且

39、為模擬對象的動態(tài)發(fā)展過程提供了可能。規(guī)劃咨詢中常用的模擬預測方法有系統(tǒng)分析法、層次分析法、專家系統(tǒng)法等基本方法。（一）系統(tǒng)分析法從系統(tǒng)論的觀點出發(fā)，應用科學方法和電子計算機等工具，對區(qū)域系統(tǒng)現(xiàn)狀進行科學完整的認識分析，并在收集處理數(shù)據(jù)資料的基礎上，建立若干替代方案和必要的模型，進行模擬運算和動態(tài)仿真，最后將結果整理評價后，提供給決策者作為決策依據(jù)，提高規(guī)劃的可行性及實用價值。（二）專家系統(tǒng)法專家系統(tǒng)法借助由專家歸納并具有相當權威性的專家知識，對市場經(jīng)濟條件下發(fā)生的不可預測事件和不確定因素，以及它們導致的意外情況和可能后果，做出判斷、推理和論證，以供規(guī)劃決策參考。由于它能推知多種隨機事件對某一目

40、標影響的概率、靈敏度、后果及影響程度，而這些問題用常規(guī)的數(shù)學模型又無法解決，所以理應成為規(guī)劃的有效方法，加之整個系統(tǒng)過程參與了專家對話和科學民主的決策，因此規(guī)劃的可行性和實用價值亦大大提高。波特鉆石模型、德爾菲法等是專家系統(tǒng)法診斷中的常用方法。二、 綜合平衡方法所謂平衡，就是各種關系的處理。如土地利用平衡，就是要處理好農(nóng)業(yè)用地（如耕地、花圃、果園、苗圃、牧草地、林地、水產(chǎn)養(yǎng)殖地等）與非農(nóng)業(yè)用地（如城鎮(zhèn)建設用地、農(nóng)村居民點用地、獨立工礦區(qū)用地、交通建設用地、軍事用地等）、農(nóng)業(yè)內(nèi)部各類用地、各項非農(nóng)業(yè)用地之間的關系，同時要處理好各類土地在空間分布上的平衡?？傮w說來，綜合平衡要處理好三個方面的關系：

41、一是供給和需求的關系，規(guī)劃應盡可能使需求和供給在品種和數(shù)量及質(zhì)量、時序上相互適應、相互協(xié)調(diào)；二是國民經(jīng)濟各部門、各類具體建設項目的用地關系，要使各種物質(zhì)要素各得其所、有機聯(lián)系、密切配合，在空間上相互協(xié)調(diào)；三是地區(qū)與地區(qū)之間的關系，要在講求效益、公平、安全等原則的基礎上，在建設項目的空間布局、建設進度和程序上合理安排，使地區(qū)之間相互協(xié)作，共同發(fā)展。平衡表是進行綜合平衡的一個重要工具。編制平衡表的基本思路是：在供給總量控制的前提下，各部門、各地區(qū)的需求與供給總量要基本保持一致。當然，由于平衡的內(nèi)容各不相同，平衡的格式和編制方法也就會有所差別。綜合平衡方法的工作步驟一般是：（1）確定綜合平衡的內(nèi)容和

42、指標體系。（2）預測發(fā)展需求，包括部門發(fā)展和地區(qū)發(fā)展的預測，確定各項目需求量。（3）綜合平衡。通過供需雙方的比較，反復調(diào)整，最后確定規(guī)劃方案。在綜合平衡過程中，規(guī)劃工作者往往需要與需求部門和各個地區(qū)多次協(xié)商研究，才能制定出平衡方案。第七章 資源環(huán)境承載力影響因素識別及評價指標一、 生態(tài)承載力影響因素識別及評價指標生態(tài)承載力的主要影響因素包括生態(tài)保護紅線與管控要求，生態(tài)系統(tǒng)的類型（森林、草原、荒漠、凍原、濕地、水域、海洋、農(nóng)田、城鎮(zhèn)等）及其結構、功能和過程，植物區(qū)系與主要植被類型，珍稀、瀕危、特有、狹域野生動植物的種類、分布和生境狀況，主要生態(tài)問題的類型、成因、空間分布、發(fā)生特點等。主要評價指標

43、包括植被覆蓋率、森林覆蓋率、自然保護區(qū)覆蓋率、城市建成區(qū)綠化覆蓋率、生物豐度指數(shù)、景觀破碎度等。二、 資源環(huán)境承載力評價綜合指標體系資源環(huán)境承載力評價是區(qū)域上各種因素對承載能力的綜合體現(xiàn)，因而必然表現(xiàn)為各單一方面的資源、環(huán)境承載力作用效果的科學疊加，反映區(qū)域內(nèi)資源環(huán)境承載力的總體狀況。因此，資源環(huán)境承載力在綜合評價指標是由上述的資源承載力、環(huán)境承載力和生態(tài)承載力等指標體系，根據(jù)評價對象功能要求和資源環(huán)境特征，選擇相關指標構成的指標體系。該指標體系能夠全面滿足評價對象的資源環(huán)境承載力評價要求。在構建綜合評價指標體系的時候，要注意幾個原則：一是要注重科學性和可對比性相統(tǒng)一的原則。資源環(huán)境承載力評價

44、要嚴格按照資源環(huán)境的科學內(nèi)涵，能夠對資源環(huán)境的數(shù)量和質(zhì)量作出合理的描述。同時評價方法要注重與國內(nèi)外和區(qū)域間的可對比性，具有縱向、橫向比較和可推廣與應用。二是要注重描述性指標與評價性指標相統(tǒng)一原則。描述性指標即資源和環(huán)境兩大系統(tǒng)的發(fā)展狀態(tài)指標；評價性指標即評價各系統(tǒng)相互聯(lián)系與協(xié)調(diào)程度的指標。二者的統(tǒng)一，將在時間上反映發(fā)展的速度和趨向，在空間上反映其整體布局和結構，在數(shù)量上反映其規(guī)模，在層次上反映功能和水平。三是要注重最大限制性和可操作性相結合原則。資源環(huán)境承載力是多種因素綜合作用的結果，指標體系作為一個有機整體，不可能把所有的因素都列出，客觀上對資源環(huán)境承載力所有因素全部用指標描述出來也是不可能

45、的。所以，指標體系要反映影響資源環(huán)境承載力主導因素的全貌，用對資源環(huán)境承載力產(chǎn)生最大限制性的主導因素的指標體系來描述和評價資源環(huán)境承載力，才能把握資源環(huán)境承載力最本質(zhì)的、最基本的特征。同時，要達到指標體系的實用性和可操作性，避免以往在研究制定指標體系要么指標體系過于龐雜、無法操作，要么把握不了主要的因素，對資源環(huán)境承載力最本質(zhì)的、最基本的特征缺乏全面反映、表征、度量。因此，研究和制定指標體系要注重最大限制性和可操作性相結合，根據(jù)水桶原理發(fā)揮決定性作用的指標有限，在選取最大限制性主導因素的前提下，盡量使指標少而精，資料易取得，方法易掌握，而不必面面俱到，使最大限制性和可操作性相互統(tǒng)一，這樣才能夠

46、有利于研究順利進行。第八章 現(xiàn)金流量分析一、 基準收益率的測算和選?。ㄒ唬┗鶞适找媛实母拍罨鶞适找媛室卜Q基準折現(xiàn)率，是企業(yè)或行業(yè)投資者可接受的項目（方案）最低標準的收益水平。其在本質(zhì)上體現(xiàn)了投資決策者對項目（方案）資金時間價值的判斷和對項目（方案）風險程度的估計，是投資資金應當獲得的最低盈利率水平，它是評價和判斷項目（方案）在財務或經(jīng)濟上是否可行和項目（方案）比選的主要依據(jù)。因此基準收益率確定得合理與否，對項目（方案）經(jīng)濟效果的評價結論有直接的影響，定得過高或過低都可能導致投資決策的失誤?；鶞适找媛适且粋€重要的經(jīng)濟參數(shù)，而且根據(jù)不同角度編制的現(xiàn)金流量表，計算所需的基準收益率應有所不同。（二）基

47、準收益率的測定1在政府投資項目以及按政府要求進行財務評價的建設項目中采用的行業(yè)財務基準收益率，應根據(jù)政府的政策導向進行確定。2在企業(yè)各類項目（方案）的經(jīng)濟效果評價中參考選用的行業(yè)財務基準收益率，應在分析一定時期內(nèi)國家和行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、資源供給、市場需求、資金時間價值、項目（方案）目標等情況的基礎上，結合行業(yè)特點、行業(yè)資本構成情況等因素綜合測定。3在中國境外投資的項目（方案）財務基準收益率的測定，應充分考慮各種風險因素，包括政治風險、勞工風險、金融管制、資源環(huán)境、文化沖突等。4投資者自行測定項目（方案）的最低可接受財務收益率，除了應考慮上述第2條中所涉及的因素外，還應根據(jù)自身的

48、發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營策略、項目（方案）的特點與風險、資金成本、機會成本等因素綜合測定。（1）資金成本是為取得資金使用權所支付的費用，項目（方案）實施后所獲利潤額必須能夠補償資金成本，然后才能有利可圖，因此基準收益率最低限度不應小于資金成本。（2）投資的機會成本是指投資者把有限的資金用于其他投資項目所創(chuàng)造的收益。當投資者面臨多方案擇一決策時，被舍棄的選項中的最高價值者是本次決策的機會成本。投資者總是希望得到最佳的投資機會，從而使有限的資金取得最佳經(jīng)濟效益。機會成本的表現(xiàn)形式是多種多樣的，貨幣形式表現(xiàn)的機會成本，如銷售收人、利潤等；由于利率大小決定貨幣的價格，采用不同的利率（折現(xiàn)率）也表示貨幣的機會成本

49、。機會成本是在項目（方案）外部形成的，它不可能反映在該項目（方案）財務上，必須通過項目咨詢決策人員的分析比較，才能確定項目（方案）的機會成本。機會成本雖不是實際支出，但在項目決策分析時，應作為一個因素加以認真考慮，有助于選擇最優(yōu)方案。顯然，基準收益率應不低于單位資金成本或單位投資的機會成本，這樣才能使資金得到最有效的利用。如項目（方案）完全由企業(yè)自有資金投資時，可參考的行業(yè)平均收益水平，可以理解為一種資金的機會成本；假如項目（方案）投資資金來源于自有資金和貸款時，最低收益率不應低于行業(yè)平均收益水平（或新籌集權益投資的資金成本）與貸款利率的加權平均值。如果有好幾種貸款時，貸款利率應為加權平均貸款

50、利率。（3）投資風險。在整個項目（方案）計算期內(nèi)，存在著發(fā)生不利于項目（方案）的環(huán)境變化的可能性，這種變化難以預料，即投資者要冒著一定的風險作決策。為此，投資者自然就要求獲得較高的利潤，否則他是不愿去冒風險的。一般說來，從客觀上看，資金密集型的項目（方案），其風險高于勞動密集型的；資產(chǎn)專用性強的風險高于資產(chǎn)通用性強的；以降低生產(chǎn)成本為目的的風險低于以擴大產(chǎn)量、擴大市場份額為目的的。從主觀上看，資金雄厚的投資主體的風險低于資金拮據(jù)者。（4）通貨膨脹。所謂通貨膨脹是指由于貨幣的發(fā)行量超過商品流通所需要的貨幣量而引起的貨幣貶值和物價上漲的現(xiàn)象。在通貨膨脹影響下，各種材料、設備、房屋、土地的價格以及人

51、工費都會上升。為反映和評價出擬實施項目（方案）在未來的真實經(jīng)濟效果，在確定基準收益率時，應考慮這種影響，結合投入產(chǎn)出價格的選用決定對通貨膨脹因素的處理。通貨膨脹以通貨膨脹率來表示，通貨膨脹率主要表現(xiàn)為物價指數(shù)的變化，即通貨膨脹率約等于物價指數(shù)變化率，通貨膨脹的影響具有復利性質(zhì)。一般每年的通貨膨脹率是不同的，但為了便于研究，常取一段時間的平均通貨膨脹率，即在所研究的時期內(nèi)，通貨膨脹率可以視為固定的。總之，合理確定基準收益率，對于投資決策極為重要。確定基準收益率的基礎是資金成本和機會成本，而投資風險和通貨膨脹則是必須考慮的影響因素。二、 現(xiàn)金流量分析指標應用經(jīng)濟評價指標的應用，一是用于單一項目（方

52、案）投資經(jīng)濟效益的大小與好壞的衡量，以決定方案的取舍；二是用于多個項目（方案）的經(jīng)濟性優(yōu)劣的比較，以決定項目（方案）的選取。項目（方案）經(jīng)濟評價指標的選擇，應根據(jù)項目（方案）具體情況、評價的主要目標、指標的用途和決策者最關心的因素等問題來進行。由于項目（方案）投資的經(jīng)濟效益是一個綜合概念，必須從不同的角度去衡量才能清晰、全面?？傊陧椖浚ǚ桨福┙?jīng)濟效果評價時，應根據(jù)評價深度要求、可獲得資料的多少以及評價方案本身所處的條件，選用多個不同的評價指標，這些指標有主有次，從不同側面反映評價方案的經(jīng)濟效果。第九章 市場分析一、 類推預測法類推預測法是根據(jù)市場及其環(huán)境的相似性，從一個已知的產(chǎn)品或市場區(qū)域

53、的需求和演變情況，推測其他類似產(chǎn)品或市場區(qū)域的需求及其變化趨勢的一種判斷預測方法。它是由局部、個別到特殊的分析推理方法，具有極大的靈活性和廣泛性，適用于新產(chǎn)品、新行業(yè)和新市場的需求預測。根據(jù)預測目標和市場范圍的不同，類推預測法可以分為產(chǎn)品類推預測、行業(yè)類推預測和地區(qū)類推預測三種。（一）產(chǎn)品類推預測法產(chǎn)品類推預測法是依據(jù)產(chǎn)品在功能、結構、原材料、規(guī)格等方面的相似性，推測產(chǎn)品市場發(fā)展可能出現(xiàn)的某些相似性。如平板電視機的需求，可以依據(jù)彩色電視機的市場發(fā)展來推斷。（二）行業(yè)類推預測法行業(yè)類推預測法是依據(jù)相關和相近行業(yè)的發(fā)展軌跡，推測行業(yè)的發(fā)展需求趨勢。如數(shù)碼相機的市場需求預測，就可以參照家用計算機和照

54、相機的需求發(fā)展過程來推測其生命周期發(fā)展曲線。（三）地區(qū)類推預測法通常產(chǎn)品的發(fā)展和需求經(jīng)歷了從發(fā)達國家和地區(qū)，逐步向欠發(fā)達的國家和地區(qū)轉移的過程。這在服裝需求的市場變化上更為顯著，一款服裝的流行，通常先是在沿海，再到內(nèi)地；先城市，然后再到農(nóng)村。類推結果存在非必然性，運用類推預測法需要注意類別對象之間的差異性，特別是地區(qū)類推時，要充分考慮不同地區(qū)政治、社會、文化、民族和生活方面的差異，并加以修正，才能使預測結果更接近實際。二、 簡單移動平均法移動平均法分為簡單移動平均法和加權移動平均法。簡單移動平均法是以過去某一時期的數(shù)據(jù)平均值作為將來某時期預測值的一種方法。該方法對過去若干歷史數(shù)據(jù)求算數(shù)平均數(shù)，

55、并把該數(shù)據(jù)作為以后時期的預測值。而加權移動平均法是在簡單移動平均法的基礎上，給不同時期的變量值賦予不同的權重來計算預測值。簡單移動平均法的應用范圍簡單移動平均法只適用于短期預測，在大多數(shù)情況下只用于以月度或周為單位的近期預測。簡單移動平均法的另外一個主要用途是對原始數(shù)據(jù)進行預處理，以消除數(shù)據(jù)中的額異常因素或除去數(shù)據(jù)中的周期變動成分。簡單移動平均法的主要優(yōu)點是簡單易行、容易掌握。其缺點是：只是在處理水平型歷史數(shù)據(jù)時才有效，每計算一次移動平均需要最近的n個觀測值。而在現(xiàn)實經(jīng)濟生活中，歷史數(shù)據(jù)的類型遠比水平型復雜，這就大大限制了簡單移動平均法的應用范圍。第十章 建設期利息估算一、 建設期利息的估算方

56、法估算建設期利息應按有效利率計息。項目在建設期內(nèi)如能用非債務資金按期支付利息，應按單利計息；在建設期內(nèi)如不支付利息，或用貸款支付利息應按復利計息。項目評價中對借款額在建設期各年年內(nèi)按月、按季均衡發(fā)生的項目，為了簡化計算，通常假設借款發(fā)生當年均在年中使用，按半年計息，其后年份按全年計息。對借款額在建設期各年年初發(fā)生的項目，則應按全年計息。建設期利息的計算要根據(jù)借款在建設期各年年初發(fā)生或者在各年年內(nèi)均衡發(fā)生，采用不同的計算公式。二、 建設期利息估算的前提條件進行建設期利息估算必須先完成以下各項工作：1建設投資估算及其分年投資計劃；2確定項目資本金（注冊資本）數(shù)額及其分年投入計劃；3確定項目債務資金的籌措方式（銀行貸款或企業(yè)債券）及債務資金成本率銀行貸款利率或企業(yè)債券利率及發(fā)行手續(xù)費率等）。第十一章 流動資金估算一、 流動資金估算應注意的問題1投入物和產(chǎn)出物采用不含增值稅銷項稅額和進項稅額的價格時，流動資金估算中應注意將銷項稅額和進項稅額分別包含