存貨盤點(diǎn)作業(yè)指導(dǎo)書

1、.索 引.文件修正一覽表.（頁次：1/8）1.目的2.適用范圍3.定義4.職責(zé)權(quán)限5.作業(yè)流程與說明.（頁次：3/8）5.1.存貨保管部門自行盤點(diǎn)作業(yè).（頁次：3/8）5.2.年中及年終盤點(diǎn)作業(yè). . .（頁次：3/8）5.3.盤點(diǎn)要求.（頁次：4/8）5.4.盤點(diǎn)報(bào)告. .（頁次：4/8）6.附件6.1.盤點(diǎn)組織及權(quán)責(zé)表.（頁次：5/8）6.2.盤點(diǎn)的盤點(diǎn)范圍、截止日、初復(fù)盤單位、盤點(diǎn)方式及時(shí)間明細(xì)表.（頁次：6/8）6.3.盤點(diǎn)人員分工表.（頁次：6/8）6.4.盤點(diǎn)表.（頁次：7/8）6.5.年中及年終盤點(diǎn)流程圖.（頁次：8/8）文件修正一覽表修改次數(shù)提出日期修改版別修改內(nèi)容請(qǐng)預(yù)覽后下載

2、！12015-6-29 1.1 變更盤點(diǎn)報(bào)告格式2 2016-5-03 1.2 根據(jù)授權(quán)權(quán)限變更盤點(diǎn)報(bào)告簽核權(quán)限；增加盤點(diǎn)要求：存貨截至日各部門需辦理鋼卷等原物料退庫手續(xù)；刪除4.1條“并將月度盤點(diǎn)報(bào)告表提交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部”；5.4.4增加盤點(diǎn)檢討會(huì)內(nèi)容；附件中刪除呈核書。3 2017-9-25 1.3 “6.3.存貨盤點(diǎn)說明及存貨表冊(cè)說明表”刪除； 5.4.4.修改為年中及年終盤點(diǎn)總結(jié)項(xiàng)由會(huì)計(jì)課科長向總經(jīng)理進(jìn)行報(bào)告1.目的：為規(guī)范公司存貨盤查清點(diǎn)工作，了解存貨實(shí)際庫存情況。2.適用范圍：適用于本公司所有倉庫、生產(chǎn)線或外發(fā)加工的所有原物料、半成品、成品。3.定義：3.1.存貨 存貨是指企業(yè)在日常活

3、動(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在制請(qǐng)預(yù)覽后下載！品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料、物料等。3.2. 賬面數(shù) 指某一貨物在某庫位的賬目上所應(yīng)該有的數(shù)量；4.職責(zé)權(quán)限 4.1.各存貨保管部門每月至少自行盤點(diǎn)一次， 4.2.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)年中及年終盤點(diǎn)工作的規(guī)劃及實(shí)施。 4.2.1.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)制定盤點(diǎn)計(jì)劃對(duì)盤點(diǎn)工作進(jìn)行安排，召開盤點(diǎn)說明會(huì)議，修正盤點(diǎn)計(jì)劃。4.2.2.各存貨保管部門依照盤點(diǎn)計(jì)劃安排人員，實(shí)施盤點(diǎn)； 4.3. 各存貨保管部門負(fù)責(zé)整理盤點(diǎn)報(bào)告。 4.4. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)按核準(zhǔn)的盤點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。 4.5. 盤點(diǎn)報(bào)告差額5000元以下由各存貨保管部門本

4、部長簽準(zhǔn)，5000元（含）以上由總經(jīng)理簽準(zhǔn)。 5.作業(yè)流程與說明5.1. 存貨保管部門自行盤點(diǎn)作業(yè)5.1.1存貨保管部門需根據(jù)保管存貨的特性合理安排盤點(diǎn)頻率，自行制定盤點(diǎn)計(jì)劃及安排日常盤點(diǎn)，保存盤點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行備查，日常盤點(diǎn)各部門不得進(jìn)行調(diào)賬處理。5.2年中及年終盤點(diǎn)作業(yè)5.2.1.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)制作盤點(diǎn)計(jì)劃對(duì)盤點(diǎn)工作的規(guī)劃及安排，盤點(diǎn)計(jì)劃包含：盤點(diǎn)組織及權(quán)責(zé)表（見附表1），盤點(diǎn)的盤點(diǎn)范圍、截止日、初復(fù)盤單位、盤點(diǎn)方式及時(shí)間明細(xì)表（見附表2），盤點(diǎn)人員分工表（見附表4）。5.2.2.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部對(duì)盤點(diǎn)計(jì)劃公告，至少需提前盤點(diǎn)日期10個(gè)工作日。并跟據(jù)各單位之反饋意見進(jìn)行修正，并提前至少2個(gè)工作日召開盤

5、點(diǎn)工作說明會(huì)議。 5.2.3.存貨保管部門依據(jù)盤點(diǎn)計(jì)劃，安排盤點(diǎn)人員，實(shí)施盤點(diǎn)工作，制作盤點(diǎn)報(bào)告。5.2.4.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)依核準(zhǔn)后的盤點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。5.2.5.盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)表（見附表5）需經(jīng)初盤人員、復(fù)盤人員、盤點(diǎn)現(xiàn)場負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，盤點(diǎn)現(xiàn)場負(fù)責(zé)人指定人員進(jìn)行復(fù)印，原件交至財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部，復(fù)印件交存貨保管部門。5.3.盤點(diǎn)要求 5.3.1. 存貨截止日盡量暫停物品進(jìn)出。對(duì)于截止日已產(chǎn)生的進(jìn)出明細(xì)要全部入賬：特殊情況下有貨物需要進(jìn)出時(shí)，需向盤點(diǎn)人員提交進(jìn)出單據(jù)用于核對(duì)，對(duì)于截止日時(shí)間后的收料、出貨等，不納入盤點(diǎn)范圍（但要作好標(biāo)識(shí)、記錄）；5.3.2.盤點(diǎn)前準(zhǔn)備：各存貨保管部門在盤點(diǎn)

6、以前將所有貨物進(jìn)行整理，以方便清點(diǎn)；5.3.3.初盤人員需清點(diǎn)實(shí)物數(shù)量，并于盤點(diǎn)表上注明，同時(shí)在物料卡上做出標(biāo)記； 復(fù)盤人員負(fù)責(zé)確認(rèn)初盤數(shù)量準(zhǔn)確性，同時(shí)在盤點(diǎn)表上復(fù)盤欄位做標(biāo)記,如若復(fù)盤數(shù)量與初盤數(shù)量不一致的，應(yīng)由初盤人員或該庫位負(fù)責(zé)人確認(rèn)實(shí)盤數(shù)量。5.3.4存貨截至日各部門務(wù)必辦好鋼卷等原輔料的退庫手續(xù)。5.4.盤點(diǎn)報(bào)表請(qǐng)預(yù)覽后下載！ 5.4.1. 存貨保管部門負(fù)責(zé)整理盤點(diǎn)數(shù)據(jù)，確認(rèn)盤點(diǎn)差異，制作盤點(diǎn)報(bào)表，并申請(qǐng)簽核流程。5.4.2. 盤點(diǎn)差異使用呈核書進(jìn)行申請(qǐng)，如差異原因如涉及其他部門，需會(huì)簽相關(guān)部門部長、本部長，并按權(quán)限申請(qǐng)簽核。并提交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部進(jìn)行確認(rèn)相關(guān)賬務(wù)處理。 5.4.3.財(cái)務(wù)會(huì)

7、計(jì)部負(fù)責(zé)存貨盤點(diǎn)賬務(wù)處理及視稅務(wù)局要求進(jìn)行年終盤點(diǎn)報(bào)告?zhèn)浒浮?5.4.4.年中及年終盤點(diǎn)總結(jié)項(xiàng)由會(huì)計(jì)課科長向總經(jīng)理進(jìn)行報(bào)告。6.附件 6.1.盤點(diǎn)組織及權(quán)責(zé)表6.2.盤點(diǎn)的盤點(diǎn)范圍、截止日、初復(fù)盤單位、盤點(diǎn)方式及時(shí)間明細(xì)表6.3.盤點(diǎn)人員分工表6.4.盤點(diǎn)表6.5.年中及年終盤點(diǎn)流程圖 附件6.1. 盤點(diǎn)組織及權(quán)責(zé)表請(qǐng)預(yù)覽后下載！表單編號(hào)：YSD10-ACC-203 2016-05-03附表6.2. 盤點(diǎn)的盤點(diǎn)范圍、截止日、初復(fù)盤單位、盤點(diǎn)方式及時(shí)間明細(xì)表請(qǐng)預(yù)覽后下載！表單編號(hào)：YSD10-ACC-203 2016-05-03附表6.3.盤點(diǎn)人員分工表表單編號(hào)：YSD10-ACC-203 2016-05-03請(qǐng)預(yù)覽后下載！附表6.4.盤點(diǎn)表表單編