操作風(fēng)險管理

1、因為少了釘子，馬掌丟了；因為少了釘子，馬掌丟了； 因為少了馬掌，馬匹丟了；因為少了馬掌，馬匹丟了； 因為丟了馬匹，騎手丟了；因為丟了馬匹，騎手丟了； 因為少了騎手，戰(zhàn)斗丟了；因為少了騎手，戰(zhàn)斗丟了； 因為丟了戰(zhàn)斗，國家丟了。因為丟了戰(zhàn)斗，國家丟了。 所有一切歸根到底因為一顆小小的馬掌釘。所有一切歸根到底因為一顆小小的馬掌釘。 -富蘭克林富蘭克林 2 第一節(jié)第一節(jié) 操作風(fēng)險的識別操作風(fēng)險的識別 第二節(jié)第二節(jié)操作風(fēng)險的評估操作風(fēng)險的評估 第三節(jié)第三節(jié) 操作風(fēng)險的應(yīng)對與控制操作風(fēng)險的應(yīng)對與控制 第六章第六章操作風(fēng)險管理操作風(fēng)險管理 3 第一節(jié)第一節(jié) 操作風(fēng)險的識別操作風(fēng)險的識別 一、操作風(fēng)險的涵義一

2、、操作風(fēng)險的涵義 二、操作風(fēng)險的分類二、操作風(fēng)險的分類 三、操作風(fēng)險的特征三、操作風(fēng)險的特征 四、關(guān)注國內(nèi)金融機構(gòu)的操作風(fēng)險四、關(guān)注國內(nèi)金融機構(gòu)的操作風(fēng)險 4 一、操作風(fēng)險的涵義一、操作風(fēng)險的涵義 不同的理解不同的理解 巴塞爾委員會的定義巴塞爾委員會的定義 由于內(nèi)部流程、人員行為和系統(tǒng)失當或失由于內(nèi)部流程、人員行為和系統(tǒng)失當或失 敗，以及由于外部事件而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險敗，以及由于外部事件而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險 5 6 解解 釋釋 人員風(fēng)險人員風(fēng)險 操作失誤、違法行為（員工內(nèi)部欺詐、內(nèi)外勾結(jié)）、操作失誤、違法行為（員工內(nèi)部欺詐、內(nèi)外勾結(jié)）、 違反用工法、關(guān)鍵人員流失等違反用工法、關(guān)鍵人員流失等 流程風(fēng)險

3、流程風(fēng)險 流程設(shè)計不合理和流程執(zhí)行不嚴格流程設(shè)計不合理和流程執(zhí)行不嚴格 系統(tǒng)風(fēng)險系統(tǒng)風(fēng)險 系統(tǒng)失靈和系統(tǒng)漏洞系統(tǒng)失靈和系統(tǒng)漏洞 外部事件風(fēng)險外部事件風(fēng)險 外部欺詐、突發(fā)事件以及銀行經(jīng)營環(huán)境的不利變化外部欺詐、突發(fā)事件以及銀行經(jīng)營環(huán)境的不利變化 等等 （一）按風(fēng)險成因劃分（一）按風(fēng)險成因劃分 二、操作風(fēng)險的分類二、操作風(fēng)險的分類 8 （二）按業(yè)務(wù)類型劃分（二）按業(yè)務(wù)類型劃分 解解 釋釋 投資銀行業(yè)務(wù)投資銀行業(yè)務(wù) 公司金融、交易與銷售公司金融、交易與銷售 銀行業(yè)務(wù)銀行業(yè)務(wù) 零售銀行、商業(yè)銀行、支付與結(jié)算、代零售銀行、商業(yè)銀行、支付與結(jié)算、代 理服務(wù)理服務(wù) 其他業(yè)務(wù)其他業(yè)務(wù)資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀資產(chǎn)管理

4、、零售經(jīng)紀 二、操作風(fēng)險的分類二、操作風(fēng)險的分類 9 （三）按損失事件類型劃分（三）按損失事件類型劃分 解解 釋釋 內(nèi)部欺詐內(nèi)部欺詐 有機構(gòu)內(nèi)部人員參與的詐騙、盜用、違法違規(guī)有機構(gòu)內(nèi)部人員參與的詐騙、盜用、違法違規(guī) 外部欺詐外部欺詐 第三方的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律的行為第三方的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律的行為 雇用雇用合同合同及工作狀況及工作狀況 由于不履行合同或者不符合勞動健康、安全法規(guī)所引起的由于不履行合同或者不符合勞動健康、安全法規(guī)所引起的 賠償要求賠償要求 客戶、產(chǎn)品及商業(yè)行客戶、產(chǎn)品及商業(yè)行 為為 有意或無意造成的無法滿足某一顧客的特定需求，或由于有意或無意造成的無法滿足某一顧客的特

5、定需求，或由于 產(chǎn)品的性質(zhì)、設(shè)計問題造成的失誤產(chǎn)品的性質(zhì)、設(shè)計問題造成的失誤 有形資產(chǎn)的損失有形資產(chǎn)的損失 由于災(zāi)難性事件或其他事件引起的有形資產(chǎn)的損壞或損失由于災(zāi)難性事件或其他事件引起的有形資產(chǎn)的損壞或損失 經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯 業(yè)務(wù)的意外中斷或系統(tǒng)出現(xiàn)錯誤業(yè)務(wù)的意外中斷或系統(tǒng)出現(xiàn)錯誤 涉及執(zhí)行、交割及交涉及執(zhí)行、交割及交 易過程管理易過程管理 交易失敗、過程管理出錯、與合作伙伴、賣方的合作失敗交易失敗、過程管理出錯、與合作伙伴、賣方的合作失敗 二、操作風(fēng)險的分類二、操作風(fēng)險的分類 10 2005年月年月12月月8日，日本瑞穗證券公司的一名交易員接到日，日本瑞穗證券公司的一名

6、交易員接到 一位客戶的委托指令，要求以一位客戶的委托指令，要求以“61萬日元的價格賣出萬日元的價格賣出1股股J- COM公司的股票公司的股票”。 然而該交易員在操作時卻誤把指令輸成了然而該交易員在操作時卻誤把指令輸成了“以每股以每股1日元日元 的價格賣出的價格賣出61萬股萬股”。 指令輸入后，電腦屏幕出現(xiàn)指令輸入后，電腦屏幕出現(xiàn)“輸入有誤輸入有誤”的警告，但該警的警告，但該警 告經(jīng)常出現(xiàn)，交易員告經(jīng)常出現(xiàn)，交易員忽視忽視了這一提醒繼續(xù)操作。了這一提醒繼續(xù)操作。 隨后，東京證交所發(fā)現(xiàn)錯誤，立即電話通知瑞穗證券取消隨后，東京證交所發(fā)現(xiàn)錯誤，立即電話通知瑞穗證券取消 交易，然而由于證券交易所的交易，

7、然而由于證券交易所的系統(tǒng)存在缺陷系統(tǒng)存在缺陷，取消交易的，取消交易的 操作未能成功。操作未能成功。 13日，日本證券結(jié)算機構(gòu)正式?jīng)Q定按照每股日，日本證券結(jié)算機構(gòu)正式?jīng)Q定按照每股91.2萬日元萬日元的的 價格實施強制性現(xiàn)金結(jié)算。為此，瑞穗證券公司的損失達價格實施強制性現(xiàn)金結(jié)算。為此，瑞穗證券公司的損失達 到了到了400多億多億日元。日元。 案例分析：瑞穗證券的案例分析：瑞穗證券的“烏龍指烏龍指” 11 1、根據(jù)前面的分類方法，瑞穗證券的操作風(fēng)險、根據(jù)前面的分類方法，瑞穗證券的操作風(fēng)險 各屬于哪一類別？各屬于哪一類別？ 從風(fēng)險成因來看：從風(fēng)險成因來看： 從業(yè)務(wù)類型來看：從業(yè)務(wù)類型來看： 從損失事件

8、來看：從損失事件來看： 2、瑞穗證券、瑞穗證券“烏龍指烏龍指”事件帶來的啟示是什么？事件帶來的啟示是什么？ 問題：問題： 操作風(fēng)險損失分類：操作風(fēng)險損失分類： 機構(gòu)層面機構(gòu)層面?zhèn)€人層面?zhèn)€人層面 法律成法律成 本本 因發(fā)生操作風(fēng)險事件引發(fā)法律訴訟或仲裁，須依法因發(fā)生操作風(fēng)險事件引發(fā)法律訴訟或仲裁，須依法 支出的訴訟費用、仲裁費用及其他法律成本。如外支出的訴訟費用、仲裁費用及其他法律成本。如外 聘律師代理費、評估費、鑒定費等聘律師代理費、評估費、鑒定費等 刑事責任刑事責任 費用支出費用支出 監(jiān)管罰監(jiān)管罰 沒沒 因操作風(fēng)險事件所遭受的監(jiān)管部門或有權(quán)機關(guān)罰款因操作風(fēng)險事件所遭受的監(jiān)管部門或有權(quán)機關(guān)罰款

9、 及其他處罰。如吊銷執(zhí)照等及其他處罰。如吊銷執(zhí)照等 罰款罰款 警告、禁止從業(yè)警告、禁止從業(yè) 資產(chǎn)損資產(chǎn)損 失失 由于疏忽、事故或自然災(zāi)害等事件造成實物資產(chǎn)的由于疏忽、事故或自然災(zāi)害等事件造成實物資產(chǎn)的 直接毀壞和價值的減少。直接毀壞和價值的減少。 生命、健康受損生命、健康受損 財物受損財物受損 對外賠對外賠 償償 由于內(nèi)部操作風(fēng)險事件，導(dǎo)致商業(yè)銀行未能履行應(yīng)由于內(nèi)部操作風(fēng)險事件，導(dǎo)致商業(yè)銀行未能履行應(yīng) 承擔的責任造成對外的賠償。承擔的責任造成對外的賠償。 道歉道歉 賠償賠償 賬面減賬面減 值值 由于偷盜、欺詐、未經(jīng)授權(quán)活動、追償不力等操作由于偷盜、欺詐、未經(jīng)授權(quán)活動、追償不力等操作 風(fēng)險事件所

10、導(dǎo)致的資產(chǎn)賬面價值直接減少。風(fēng)險事件所導(dǎo)致的資產(chǎn)賬面價值直接減少。 收入減少收入減少 其他損其他損 失失 如聲譽受損；信用等級下調(diào)；客戶流失；員工流失；如聲譽受損；信用等級下調(diào)；客戶流失；員工流失； 被嚴厲監(jiān)管；等等被嚴厲監(jiān)管；等等 名譽受損、調(diào)崗名譽受損、調(diào)崗 減薪、降職（級）減薪、降職（級） 金融詐金融詐 騙罪騙罪 類別類別最高刑罰最高刑罰 貸款詐騙罪貸款詐騙罪 處處1010年以上有期徒刑、年以上有期徒刑、無期徒刑無期徒刑或或死刑死刑，并處，并處5 5 萬元以上萬元以上5050萬元以下罰金或沒收財產(chǎn)。萬元以下罰金或沒收財產(chǎn)。 信用卡詐騙罪信用卡詐騙罪 信用證詐騙罪信用證詐騙罪 集資詐騙罪集

11、資詐騙罪 票據(jù)詐騙罪票據(jù)詐騙罪 金融憑證詐騙罪金融憑證詐騙罪 有價證券詐騙罪有價證券詐騙罪 保險詐騙罪保險詐騙罪 處處1010年以上有期徒刑，并處年以上有期徒刑，并處2 2萬元以上萬元以上1010萬元以萬元以 下罰金或沒收財產(chǎn)。下罰金或沒收財產(chǎn)。 目前，我國刑法中關(guān)于金融犯罪主要有三大類罪名：金融詐騙罪、破壞金目前，我國刑法中關(guān)于金融犯罪主要有三大類罪名：金融詐騙罪、破壞金 融管理秩序罪和金融職務(wù)犯罪。其中最高刑罰除了要交納相應(yīng)的罰金外，融管理秩序罪和金融職務(wù)犯罪。其中最高刑罰除了要交納相應(yīng)的罰金外， 還可被判處還可被判處10年以上有期徒刑、無期徒刑甚至死刑：年以上有期徒刑、無期徒刑甚至死刑：

12、 破破 壞壞 金金 融融 管管 理理 秩秩 序序 罪罪 類別類別細分細分最高刑罰最高刑罰 危害貨幣危害貨幣 管理罪管理罪 偽造貨幣罪偽造貨幣罪 處處1010年以上有期徒刑、年以上有期徒刑、 無期徒刑或死刑無期徒刑或死刑，并，并 處處5 5萬元以上萬元以上5050萬元以萬元以 下罰金或沒收財產(chǎn)下罰金或沒收財產(chǎn) 出售、購買、運輸假幣罪出售、購買、運輸假幣罪 金融工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪金融工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪 持有、使用假幣罪持有、使用假幣罪 變造貨幣罪變造貨幣罪 破壞金融破壞金融 機構(gòu)組織機構(gòu)組織 管理罪管理罪 擅自設(shè)立金融機構(gòu)罪擅自設(shè)立金融機構(gòu)罪 處處1010年以下有期

13、徒刑，年以下有期徒刑， 并處并處5 5萬元以上萬元以上5050萬元萬元 以下罰金以下罰金 破壞銀行破壞銀行 管理罪管理罪 非法吸收公眾存款罪非法吸收公眾存款罪 處處1010年以上有期徒刑年以上有期徒刑 或或無期徒刑無期徒刑，并處，并處5 5萬萬 元以上元以上5050萬元以下罰萬元以下罰 金或沒收財產(chǎn)，或違金或沒收財產(chǎn)，或違 法所得的法所得的5 5倍罰金，或倍罰金，或 洗錢金額洗錢金額20%20%的罰金的罰金 高利轉(zhuǎn)貸罪高利轉(zhuǎn)貸罪 違法發(fā)放貸款罪違法發(fā)放貸款罪 吸收客戶資金不入賬罪吸收客戶資金不入賬罪 偽造、變造金融票證罪偽造、變造金融票證罪 非法出具金融票證罪非法出具金融票證罪 違法票據(jù)承兌、

14、付款、保證罪違法票據(jù)承兌、付款、保證罪 洗錢罪洗錢罪 相相 關(guān)關(guān) 職職 務(wù)務(wù) 犯犯 罪罪 細分細分最高刑罰最高刑罰 貪貪 污污 罪罪 1010萬元以上萬元以上 處處1010年以上有期徒刑、年以上有期徒刑、無期徒刑或死刑無期徒刑或死刑，并處沒收財產(chǎn)，并處沒收財產(chǎn) 510510萬元萬元處處5 5年以上有期徒刑或無期徒刑，并處沒收財產(chǎn)年以上有期徒刑或無期徒刑，并處沒收財產(chǎn) 50005000元元55萬元萬元處處1 1年以上年以上1010年以下有期徒刑年以下有期徒刑 50005000元元11萬元萬元 犯罪后有悔改表現(xiàn)、積極退贓的，可減輕處罰或免予刑事處罰，犯罪后有悔改表現(xiàn)、積極退贓的，可減輕處罰或免予刑

15、事處罰， 由其所在單位或上級主管機關(guān)給予行政處分。由其所在單位或上級主管機關(guān)給予行政處分。 不滿不滿50005000元元 情節(jié)較重的處情節(jié)較重的處2 2年以下有期徒刑或拘役；情節(jié)較輕的，由所在單年以下有期徒刑或拘役；情節(jié)較輕的，由所在單 位或上級主管機關(guān)酌情給予行政處分。位或上級主管機關(guān)酌情給予行政處分。 行行 賄賄 及及 受受 賄賄 罪罪 行賄罪行賄罪處處1010年以上有期徒刑或無期徒刑，可并處沒收財產(chǎn)。年以上有期徒刑或無期徒刑，可并處沒收財產(chǎn)。 金融機構(gòu)從業(yè)人金融機構(gòu)從業(yè)人 員受賄罪員受賄罪 數(shù)額較大的，處數(shù)額較大的，處5 5年以下有期徒刑或拘役；數(shù)額巨大的，處年以下有期徒刑或拘役；數(shù)額巨

16、大的，處5 5年以年以 上有期徒刑，可并處沒收財產(chǎn)。上有期徒刑，可并處沒收財產(chǎn)。 受賄罪受賄罪 簽訂、履行合簽訂、履行合 同失職被騙罪同失職被騙罪 處處3 3年以下有期徒刑或拘役；致使國家利益遭受特別重大損失的，處年以下有期徒刑或拘役；致使國家利益遭受特別重大損失的，處3 3 年以上年以上7 7年以下有期徒刑。年以下有期徒刑。 16 20082008年，巴塞爾銀行委員會進行了年，巴塞爾銀行委員會進行了“操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)收集行操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)收集行 動動”（LDCELDCE），調(diào)查范圍涉及歐洲、南北美洲、亞洲、大洋洲），調(diào)查范圍涉及歐洲、南北美洲、亞洲、大洋洲1 1 7 7個國家的個國家的121

17、121家國際活躍銀行，主要結(jié)果如下：家國際活躍銀行，主要結(jié)果如下： 按件數(shù)按件數(shù) 按金額按金額 17 閻慶民收集了閻慶民收集了2000-20092000-2009年公開報道的年公開報道的599599起操作風(fēng)險案件，起操作風(fēng)險案件， 并以此為樣本，對我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的現(xiàn)狀特征進行統(tǒng)計并以此為樣本，對我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的現(xiàn)狀特征進行統(tǒng)計 分析，主要結(jié)果如下：分析，主要結(jié)果如下： 按件數(shù)按件數(shù) 按金額按金額 18 普遍性普遍性 操作風(fēng)險可能潛伏在各個網(wǎng)點、各操作風(fēng)險可能潛伏在各個網(wǎng)點、各 類業(yè)務(wù)發(fā)各個操作環(huán)節(jié)中。類業(yè)務(wù)發(fā)各個操作環(huán)節(jié)中。 模糊性模糊性 操作風(fēng)險的范圍和內(nèi)容很難清楚地操作風(fēng)險的范

18、圍和內(nèi)容很難清楚地 界定，與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險存在界定，與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險存在 交叉。交叉。 內(nèi)生性內(nèi)生性 操作風(fēng)險誘因主要有人員、系統(tǒng)、操作風(fēng)險誘因主要有人員、系統(tǒng)、 程序等，大多發(fā)生在金融機構(gòu)可控程序等，大多發(fā)生在金融機構(gòu)可控 范圍內(nèi)。范圍內(nèi)。 三、操作風(fēng)險的特征三、操作風(fēng)險的特征 19 不對稱性不對稱性 在大多數(shù)情況下，因操作風(fēng)險而在大多數(shù)情況下，因操作風(fēng)險而 導(dǎo)致的損失與收益是不對稱的導(dǎo)致的損失與收益是不對稱的 非系統(tǒng)性非系統(tǒng)性 不同機構(gòu)的操作環(huán)境不同，操作不同機構(gòu)的操作環(huán)境不同，操作 風(fēng)險產(chǎn)生的原因也不相同，更多風(fēng)險產(chǎn)生的原因也不相同，更多 地取決于特定機構(gòu)的特定特征地取決于特定機

19、構(gòu)的特定特征 三、操作風(fēng)險的特征三、操作風(fēng)險的特征 20 （一）特征：（一）特征： 從事件類型看，主要原因是內(nèi)部欺詐和外部欺詐從事件類型看，主要原因是內(nèi)部欺詐和外部欺詐 從業(yè)務(wù)類型看，主要分布在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和零售從業(yè)務(wù)類型看，主要分布在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和零售 銀行業(yè)務(wù)線銀行業(yè)務(wù)線 從管理層級來看，主要分布在分支行層面從管理層級來看，主要分布在分支行層面 從具體成因來看，主要存在于人員欺詐、制度執(zhí)從具體成因來看，主要存在于人員欺詐、制度執(zhí) 行不力、外部環(huán)境不利等方面行不力、外部環(huán)境不利等方面 四、關(guān)注國內(nèi)金融機構(gòu)的操作風(fēng)險四、關(guān)注國內(nèi)金融機構(gòu)的操作風(fēng)險 近年來部分金融大案要案：近年來部分金融大案要案

20、： 20032003年華夏銀行李惠鳴非法吸儲，涉案年華夏銀行李惠鳴非法吸儲，涉案3.43.4億元，最終損失億元，最終損失2 2億元。億元。 20042004年中行紐約分行騙貸案，涉案年中行紐約分行騙貸案，涉案25002500萬美元。萬美元。 20052005年中行黑龍江河松街支行高山存款詐騙案，涉案年中行黑龍江河松街支行高山存款詐騙案，涉案9 9億元。億元。 20062006年中行雙鴨山四馬路支行票據(jù)詐騙案，涉案年中行雙鴨山四馬路支行票據(jù)詐騙案，涉案4.3254.325億元。億元。 20072007年農(nóng)行邯鄲支行金庫被盜案，涉案年農(nóng)行邯鄲支行金庫被盜案，涉案51005100萬元。萬元。 200

21、82008年國開行副行長王益受賄案，受賄年國開行副行長王益受賄案，受賄11001100萬元萬元。 20092009年交行廣州分行違規(guī)貸款案，涉案年交行廣州分行違規(guī)貸款案，涉案9090多億元。多億元。 20102010年北京農(nóng)商行貸款詐騙案，涉案年北京農(nóng)商行貸款詐騙案，涉案7.087.08億元。億元。 20112011年齊魯銀行詐騙案，涉案年齊魯銀行詐騙案，涉案5050多億元。多億元。 20112011年內(nèi)蒙古中行年內(nèi)蒙古中行“7 719”19”綁架案綁架案 20122012年煙臺銀行支行行長盜取銀行承兌匯票案年煙臺銀行支行行長盜取銀行承兌匯票案 20122012年江陰農(nóng)行支行行長舉家外逃案年江

22、陰農(nóng)行支行行長舉家外逃案 22 第二節(jié)第二節(jié) 操作風(fēng)險的評估操作風(fēng)險的評估 一、度量操作風(fēng)險的基本思路一、度量操作風(fēng)險的基本思路 二、基本指標法二、基本指標法 三、標準法三、標準法 四、高級計量法四、高級計量法 23 確定操作確定操作 風(fēng)險敞口風(fēng)險敞口 確定風(fēng)險確定風(fēng)險 因子及概率因子及概率 估計風(fēng)估計風(fēng) 險損失險損失 一、度量操作風(fēng)險的基本思路一、度量操作風(fēng)險的基本思路 可依據(jù)風(fēng)險來源，可依據(jù)風(fēng)險來源， 并考慮：并考慮：1 1、變、變 化因素；化因素；2 2、復(fù)、復(fù) 雜性因素；雜性因素；3 3、 管理失控；等等管理失控；等等 分別估計每一分別估計每一 來源的風(fēng)險發(fā)來源的風(fēng)險發(fā) 生概率。生概率

23、。 可劃分不同檔可劃分不同檔 次對風(fēng)險發(fā)生次對風(fēng)險發(fā)生 概率賦值概率賦值 包括預(yù)期損失和包括預(yù)期損失和 非預(yù)期損失。非預(yù)期損失。 通常用絕對數(shù)值通常用絕對數(shù)值 來表示?？赏ㄟ^來表示?？赏ㄟ^ 專家估計，也可專家估計，也可 通過經(jīng)驗統(tǒng)計或通過經(jīng)驗統(tǒng)計或 其它其它 中行的操作風(fēng)險嚴重度評級中行的操作風(fēng)險嚴重度評級 26 二、基本指標法二、基本指標法 采用一個指標來表示一個機構(gòu)整體的操作風(fēng)險采用一個指標來表示一個機構(gòu)整體的操作風(fēng)險 水平水平 是計量操作風(fēng)險的最基本方法是計量操作風(fēng)險的最基本方法 公式：公式： 為設(shè)定的系數(shù)表示所選取的指標 險資本需求表示基本法下的操作風(fēng) ，GI ，K GIK BIS B

24、IS 27 關(guān)于參照指標的選擇，巴塞爾委員會的建議是：關(guān)于參照指標的選擇，巴塞爾委員會的建議是： 前三年總收入的平均值前三年總收入的平均值 理由是：理由是： 收入是計量業(yè)務(wù)活動規(guī)模的合理指標收入是計量業(yè)務(wù)活動規(guī)模的合理指標 容易獲取容易獲取 可以校驗可以校驗 在不同地區(qū)具有連貫性與可比較性在不同地區(qū)具有連貫性與可比較性 具有反周期性具有反周期性 二、基本指標法二、基本指標法 28 優(yōu)勢：優(yōu)勢： 1 1、易于操作、易于操作 2 2、適用范圍廣、適用范圍廣 劣勢：劣勢： 1 1、對操作風(fēng)險的敏感度不高、對操作風(fēng)險的敏感度不高 2 2、無法充分反映機構(gòu)的特點和需要、無法充分反映機構(gòu)的特點和需要 因此

25、，委員會建議此法主要適用于業(yè)務(wù)簡單的小銀行因此，委員會建議此法主要適用于業(yè)務(wù)簡單的小銀行 二、基本指標法二、基本指標法 29 三、標準法三、標準法 將機構(gòu)業(yè)務(wù)分為不同的標準類型，為每一類型的業(yè)務(wù)將機構(gòu)業(yè)務(wù)分為不同的標準類型，為每一類型的業(yè)務(wù) 設(shè)定財務(wù)指標和平均的業(yè)務(wù)量指標及其系數(shù)，進而計設(shè)定財務(wù)指標和平均的業(yè)務(wù)量指標及其系數(shù)，進而計 量操作風(fēng)險量操作風(fēng)險 公式：公式： 為設(shè)定的系數(shù)表示所選取的指標 險資本需求表示標準法下的操作風(fēng) ii TSA iiTSA ，GI ，K GIK 30 巴塞爾關(guān)于產(chǎn)品線及其權(quán)重的規(guī)定：巴塞爾關(guān)于產(chǎn)品線及其權(quán)重的規(guī)定： 產(chǎn)品線產(chǎn)品線權(quán)重權(quán)重% % 公司金融公司金融

26、1818交易和銷售交易和銷售 支付和清算支付和清算 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 1515 代理服務(wù)代理服務(wù) 零售銀行業(yè)務(wù)零售銀行業(yè)務(wù) 1212資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理 零售經(jīng)紀零售經(jīng)紀 三、標準法三、標準法 替代標準法替代標準法 業(yè)務(wù)條線業(yè)務(wù)條線系數(shù)系數(shù)監(jiān)管監(jiān)管資本資本 1公司金融 18%18%公司金融總收入 2交易和銷售 18%18%交易和銷售總收入 3零售銀行零售銀行12%12% 12%12%3.5%3.5%前三年零售銀行業(yè)務(wù)條線貸款余額的算術(shù)平均前三年零售銀行業(yè)務(wù)條線貸款余額的算術(shù)平均 數(shù)數(shù) 4商業(yè)銀行商業(yè)銀行 15%15% 15%15%3.5%3.5%前三年商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線貸款余額的算術(shù)平均前三

27、年商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線貸款余額的算術(shù)平均 數(shù)數(shù) 5支付和清算 18%18%支付和清算總收入 6代理服務(wù) 15%15%代理服務(wù)總收入 7資產(chǎn)管理 12%12%資產(chǎn)管理總收入 8零售經(jīng)紀 12%12%零售經(jīng)紀總收入 9其他業(yè)務(wù)條線18%18%未能劃入上述8類業(yè)務(wù)條線的其他業(yè)務(wù)總收入 各年度操作風(fēng)險監(jiān)管資本以上各項之和 操作風(fēng)險監(jiān)管資本前三年操作風(fēng)險監(jiān)管資本之和3 商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引 32 優(yōu)勢：優(yōu)勢： 能夠更好地反映不同業(yè)務(wù)特點銀行的不同風(fēng)險，能夠更好地反映不同業(yè)務(wù)特點銀行的不同風(fēng)險， 提高了操作風(fēng)險計量的敏感度。提高了操作風(fēng)險計量的敏感度。 劣勢：劣勢：

28、 產(chǎn)品線的劃分及指標系數(shù)的確定仍存在較大的產(chǎn)品線的劃分及指標系數(shù)的確定仍存在較大的 困難困難 因此，巴塞爾委員會建議此法首先在國際活躍銀行因此，巴塞爾委員會建議此法首先在國際活躍銀行 中應(yīng)用中應(yīng)用 三、標準法三、標準法 33 四、高級計量法四、高級計量法 （一）內(nèi)部計量法（一）內(nèi)部計量法 允許機構(gòu)通過內(nèi)部數(shù)據(jù)估計相關(guān)參數(shù)，計量出操作允許機構(gòu)通過內(nèi)部數(shù)據(jù)估計相關(guān)參數(shù)，計量出操作 風(fēng)險下的預(yù)期損失，進而乘上轉(zhuǎn)換系數(shù)，可得操作風(fēng)險下風(fēng)險下的預(yù)期損失，進而乘上轉(zhuǎn)換系數(shù)，可得操作風(fēng)險下 的資本要求的資本要求 公式：公式： 前其他字母的指標含義同 本要求轉(zhuǎn)換參數(shù)是由監(jiān)管當局規(guī)定的資 ELUL LGDPDE

29、DAEL 34 四、高級計量法四、高級計量法 （二）損失分布法（二）損失分布法 在這一方法中，銀行利用自己的內(nèi)部數(shù)據(jù)分別在這一方法中，銀行利用自己的內(nèi)部數(shù)據(jù)分別 估計單個損失事件的損失程度及損失事件發(fā)生的頻估計單個損失事件的損失程度及損失事件發(fā)生的頻 率，然后以此為基礎(chǔ)，計算累積的操作風(fēng)險損失分率，然后以此為基礎(chǔ)，計算累積的操作風(fēng)險損失分 布函數(shù)。布函數(shù)。 有了分布函數(shù)，就可以應(yīng)用有了分布函數(shù)，就可以應(yīng)用VaR的基本原理，的基本原理， 直接計算出對應(yīng)的非預(yù)期損失，因此，這種方法通直接計算出對應(yīng)的非預(yù)期損失，因此，這種方法通 常也稱操作風(fēng)險常也稱操作風(fēng)險VaR法法 35 四、高級計量法四、高級計

30、量法 （三）極值理論法（三）極值理論法 部分導(dǎo)致操作風(fēng)險損失的事件發(fā)生頻率低，但造部分導(dǎo)致操作風(fēng)險損失的事件發(fā)生頻率低，但造 成的損失巨大，從分布形態(tài)上看具有強烈的成的損失巨大，從分布形態(tài)上看具有強烈的“厚尾厚尾” 分布特征，使用極值理論法模擬厚尾部分，可以根據(jù)分布特征，使用極值理論法模擬厚尾部分，可以根據(jù) 極端值的樣本數(shù)據(jù)，在總體分布未知的情況下，得到極端值的樣本數(shù)據(jù)，在總體分布未知的情況下，得到 一定置信度的一定置信度的VaR值作為資本要求。該方法的關(guān)鍵是值作為資本要求。該方法的關(guān)鍵是 設(shè)定一個最優(yōu)閾值，當所選取的參數(shù)超過該閾值時，設(shè)定一個最優(yōu)閾值，當所選取的參數(shù)超過該閾值時， 紀錄下來作

31、為極端情況的樣本數(shù)據(jù)。紀錄下來作為極端情況的樣本數(shù)據(jù)。 36 第三節(jié)第三節(jié) 操作風(fēng)險的應(yīng)對與控制操作風(fēng)險的應(yīng)對與控制 一、主要內(nèi)控措施介紹一、主要內(nèi)控措施介紹 二、操作風(fēng)險的緩釋與轉(zhuǎn)移二、操作風(fēng)險的緩釋與轉(zhuǎn)移 三、操作風(fēng)險的應(yīng)急處理三、操作風(fēng)險的應(yīng)急處理 37 （一）營造完善的內(nèi)控環(huán)境（一）營造完善的內(nèi)控環(huán)境 政策和程序政策和程序 行為準則行為準則 授權(quán)授權(quán) 職責分離職責分離 審計審計 合規(guī)合規(guī) 強制休假強制休假 投訴處理投訴處理 員工薪酬、聘用、培訓(xùn)和教育員工薪酬、聘用、培訓(xùn)和教育 一、主要內(nèi)控措施介紹一、主要內(nèi)控措施介紹 38 一、主要內(nèi)控措施介紹一、主要內(nèi)控措施介紹 （二）實施有效的業(yè)務(wù)

32、流程控制（二）實施有效的業(yè)務(wù)流程控制 客戶交易客戶交易 賬戶政策的實施賬戶政策的實施 法律文檔法律文檔 會計核算和記錄保存會計核算和記錄保存 管理信息系統(tǒng)管理信息系統(tǒng) 人員控制人員控制 非營業(yè)場所和非營業(yè)時段非營業(yè)場所和非營業(yè)時段 交易交易 新的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)條線和業(yè)新的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)條線和業(yè) 務(wù)活動務(wù)活動 資產(chǎn)估值資產(chǎn)估值 查證和再核實查證和再核實 確認確認 清算清算 39 （一）保險（一）保險 經(jīng)理與高級職員責任險經(jīng)理與高級職員責任險 銀行一攬子險銀行一攬子險 錯誤與遺漏險錯誤與遺漏險 商業(yè)綜合責任險商業(yè)綜合責任險 財產(chǎn)險財產(chǎn)險 雇員行為責任險雇員行為責任險 未授權(quán)交易險未授權(quán)交易險 因特網(wǎng)責任險

33、因特網(wǎng)責任險 二、操作風(fēng)險的緩釋與轉(zhuǎn)移二、操作風(fēng)險的緩釋與轉(zhuǎn)移 40 小資料：高管責任險小資料：高管責任險 工行于工行于20062006年年1212月發(fā)布公告稱，該公司第一屆董事會批準由美亞保險公司牽頭月發(fā)布公告稱，該公司第一屆董事會批準由美亞保險公司牽頭 為工行董事會、監(jiān)事會全體成員及高級管理人員提供責任保險。為工行董事會、監(jiān)事會全體成員及高級管理人員提供責任保險。 高管責任險是指公司董事及高級職員在行使職權(quán)過程中，因過錯導(dǎo)致公司或第高管責任險是指公司董事及高級職員在行使職權(quán)過程中，因過錯導(dǎo)致公司或第 三者遭受經(jīng)濟損失而應(yīng)承擔經(jīng)濟賠償責任時，由保險公司按約定承擔賠償責任三者遭受經(jīng)濟損失而應(yīng)承

34、擔經(jīng)濟賠償責任時，由保險公司按約定承擔賠償責任 的保險。通常由公司出資投保。的保險。通常由公司出資投保。 美亞保險公司推出了美亞保險公司推出了“中國董監(jiān)事和高級管理人員責任保險中國董監(jiān)事和高級管理人員責任保險”，成為國內(nèi)首個，成為國內(nèi)首個 針對中國針對中國A A、B B股上市公司管理責任的保險產(chǎn)品，該產(chǎn)品的保障對像除了公司董股上市公司管理責任的保險產(chǎn)品，該產(chǎn)品的保障對像除了公司董 事、監(jiān)事、高管外，還可擴展到子公司管理層；保險的行為包括董、監(jiān)事及高事、監(jiān)事、高管外，還可擴展到子公司管理層；保險的行為包括董、監(jiān)事及高 管管理過失、勞動用工過失以及非故意誹謗行為。管管理過失、勞動用工過失以及非故意

35、誹謗行為。 據(jù)了解，假如發(fā)生保險合同約定的保險事故后，被保險人不僅可以從美亞保險據(jù)了解，假如發(fā)生保險合同約定的保險事故后，被保險人不僅可以從美亞保險 獲得賠償金，還可獲得針對索賠而發(fā)生的抗辯費用。此外，該保險還有許多擴獲得賠償金，還可獲得針對索賠而發(fā)生的抗辯費用。此外，該保險還有許多擴 展保障條款，不僅為公司和管理層減輕金錢負擔、降低風(fēng)險，還可以從心理上展保障條款，不僅為公司和管理層減輕金錢負擔、降低風(fēng)險，還可以從心理上 降低管理層的壓力。降低管理層的壓力。 20072007年年3 3月月2323日工行發(fā)布公告稱，經(jīng)股東大會通過，工行決定出資日工行發(fā)布公告稱，經(jīng)股東大會通過，工行決定出資148

36、.6148.6萬美元萬美元 為公司高管購買責任險，成為率先推出這一舉措的國內(nèi)銀行。為公司高管購買責任險，成為率先推出這一舉措的國內(nèi)銀行。 41 （二）外包（二）外包（Outsourcing） 外包是指企業(yè)整合利用其外部最優(yōu)秀的專業(yè)化外包是指企業(yè)整合利用其外部最優(yōu)秀的專業(yè)化 資源，從而達到降低成本、提高效率、充分發(fā)揮自身資源，從而達到降低成本、提高效率、充分發(fā)揮自身 核心競爭力和增強企業(yè)對環(huán)境的應(yīng)變能力的一種管理核心競爭力和增強企業(yè)對環(huán)境的應(yīng)變能力的一種管理 模式。模式。 最為流行的外包服務(wù)形式主要包括：最為流行的外包服務(wù)形式主要包括：IT資源外資源外 包服務(wù)、客戶服務(wù)中心外包、營銷外包、人力資

37、源管包服務(wù)、客戶服務(wù)中心外包、營銷外包、人力資源管 理外包、應(yīng)收賬款外包等。理外包、應(yīng)收賬款外包等。 二、操作風(fēng)險的緩釋與轉(zhuǎn)移二、操作風(fēng)險的緩釋與轉(zhuǎn)移 42 （三）系統(tǒng)升級（三）系統(tǒng)升級 二、操作風(fēng)險的緩釋與轉(zhuǎn)移二、操作風(fēng)險的緩釋與轉(zhuǎn)移 案例：開平事件案例：開平事件 利用中國銀行聯(lián)行清算系統(tǒng)的缺陷，即各分行資金匯劃和總行利用中國銀行聯(lián)行清算系統(tǒng)的缺陷，即各分行資金匯劃和總行 確認之間存在時間差，余振東等人從確認之間存在時間差，余振東等人從1993年起將其平日盜用各年起將其平日盜用各 科目的資金額打入聯(lián)行資金項下，將虧空反映成對總行聯(lián)行系科目的資金額打入聯(lián)行資金項下，將虧空反映成對總行聯(lián)行系 統(tǒng)

38、的欠款。然后，利用欠款確認的漫長和不確定過程，以新賬統(tǒng)的欠款。然后，利用欠款確認的漫長和不確定過程，以新賬 補舊賬，寅吃卯糧。直到補舊賬，寅吃卯糧。直到2001年年10月月12日，中國銀行將過去全日，中國銀行將過去全 國多達國多達1040處的電腦中心統(tǒng)一成一套系統(tǒng)，集中設(shè)置在處的電腦中心統(tǒng)一成一套系統(tǒng)，集中設(shè)置在33個中個中 心，這一天中國銀行正在集中的各分支機構(gòu)的電腦中心反映出心，這一天中國銀行正在集中的各分支機構(gòu)的電腦中心反映出 來的賬目出現(xiàn)了來的賬目出現(xiàn)了4.83億美元的虧空。案發(fā)地被確定在開平。億美元的虧空。案發(fā)地被確定在開平。 43 金融機構(gòu)應(yīng)該識別那些迅速對恢復(fù)服務(wù)至關(guān)重要金融機構(gòu)

39、應(yīng)該識別那些迅速對恢復(fù)服務(wù)至關(guān)重要 的關(guān)鍵業(yè)務(wù)程序，包括那些依賴外部供應(yīng)商或其的關(guān)鍵業(yè)務(wù)程序，包括那些依賴外部供應(yīng)商或其 他第三方的業(yè)務(wù)。對于這些程序，應(yīng)該明確在中他第三方的業(yè)務(wù)。對于這些程序，應(yīng)該明確在中 斷事件中恢復(fù)服務(wù)的替代機制。斷事件中恢復(fù)服務(wù)的替代機制。 此外，還應(yīng)該特別關(guān)注恢復(fù)電子或物理記錄功能，此外，還應(yīng)該特別關(guān)注恢復(fù)電子或物理記錄功能， 如果這樣的記錄是由非現(xiàn)場設(shè)施進行數(shù)據(jù)備份的如果這樣的記錄是由非現(xiàn)場設(shè)施進行數(shù)據(jù)備份的 話，或當營業(yè)必場所須搬遷到一個新地點時，則話，或當營業(yè)必場所須搬遷到一個新地點時，則 要注意這些地點與受到影響的營業(yè)保持足夠的距要注意這些地點與受到影響的營業(yè)

40、保持足夠的距 離，以便減少主要記錄及設(shè)施與備份同時癱瘓的離，以便減少主要記錄及設(shè)施與備份同時癱瘓的 風(fēng)險。風(fēng)險。 三、操作風(fēng)險的應(yīng)急處理三、操作風(fēng)險的應(yīng)急處理 案例分析：十分鐘的悲劇案例分析：十分鐘的悲劇 20082008年年9 9月月1515日上午日上午10:0010:00，雷曼兄弟公司向法院申請破產(chǎn)保護，消息轉(zhuǎn)，雷曼兄弟公司向法院申請破產(chǎn)保護，消息轉(zhuǎn) 瞬間通過電視、廣播和網(wǎng)絡(luò)傳遍地球的各個角落。令人匪夷所思的是，瞬間通過電視、廣播和網(wǎng)絡(luò)傳遍地球的各個角落。令人匪夷所思的是， 在如此明朗的情況下，德國國家發(fā)展銀行在在如此明朗的情況下，德國國家發(fā)展銀行在10:1010:10居然按外匯掉期協(xié)議通

41、居然按外匯掉期協(xié)議通 過計算機自動付款系統(tǒng)，向雷曼兄弟公司即將凍結(jié)的銀行賬戶轉(zhuǎn)入了過計算機自動付款系統(tǒng)，向雷曼兄弟公司即將凍結(jié)的銀行賬戶轉(zhuǎn)入了3 3億億 歐元，這筆巨款自然是歐元，這筆巨款自然是“肉包子打狗有去無回肉包子打狗有去無回 ” ”。 事件曝光后，德國社會各界大為震驚，輿論嘩然，指責德國國家發(fā)展銀事件曝光后，德國社會各界大為震驚，輿論嘩然，指責德國國家發(fā)展銀 行是迄今行是迄今“德國最愚蠢的銀行德國最愚蠢的銀行”。因為此前一天，有關(guān)雷曼破產(chǎn)的消息。因為此前一天，有關(guān)雷曼破產(chǎn)的消息 已經(jīng)滿天飛，德國國家發(fā)展銀行應(yīng)該知道交易的巨大風(fēng)險的存在，并事已經(jīng)滿天飛，德國國家發(fā)展銀行應(yīng)該知道交易的巨大

42、風(fēng)險的存在，并事 先做好防范措施才對。先做好防范措施才對。 短短短短1010分鐘里，德國國家發(fā)展銀行內(nèi)部到底發(fā)生了什么事情，從而導(dǎo)致分鐘里，德國國家發(fā)展銀行內(nèi)部到底發(fā)生了什么事情，從而導(dǎo)致 如此愚蠢的低級錯誤如此愚蠢的低級錯誤? ?一家法律事務(wù)所受財政部的委托，進駐銀行進行全一家法律事務(wù)所受財政部的委托，進駐銀行進行全 面調(diào)查，他們詢問了數(shù)名與事件有關(guān)的人員：面調(diào)查，他們詢問了數(shù)名與事件有關(guān)的人員： 我知道今天要按照協(xié)我知道今天要按照協(xié) 議預(yù)先的約定轉(zhuǎn)賬，議預(yù)先的約定轉(zhuǎn)賬， 至于是否撤銷這筆巨至于是否撤銷這筆巨 額交易，應(yīng)該讓董事額交易，應(yīng)該讓董事 會開會討論決定。會開會討論決定。 首席執(zhí)行官

43、首席執(zhí)行官 烏爾里奇烏爾里奇施羅德施羅德 我們還沒有得到風(fēng)我們還沒有得到風(fēng) 險評估報告，無法險評估報告，無法 及時做出正確的決及時做出正確的決 策。策。 董事長董事長 保盧斯保盧斯 我打電話給國際業(yè)務(wù)我打電話給國際業(yè)務(wù) 部催要風(fēng)險評估報告，部催要風(fēng)險評估報告， 可那里總是占線，我可那里總是占線，我 想還是隔一會兒再打想還是隔一會兒再打 吧。吧。 董事會秘書董事會秘書 史里芬史里芬 雷曼破產(chǎn)是板上釘釘?shù)睦茁飘a(chǎn)是板上釘釘?shù)?事，我想跟施羅德談?wù)勈?，我想跟施羅德談?wù)?這件事，但上午要會見這件事，但上午要會見 幾個克羅地亞客人，等幾個克羅地亞客人，等 下午再找他也不遲，反下午再找他也不遲，反 正不差這幾個小時。正不差這幾個小時。 公關(guān)部經(jīng)理公關(guān)部經(jīng)理 貝克貝克 星期五晚上準備帶星期五晚上準備帶 上全家人去聽音樂上全家人去聽音樂 會，我