338蘇州華星工程造價(jià)咨詢有限公司財(cái)務(wù)管理制度

1、蘇州華星工程造價(jià)咨詢有限公司財(cái)務(wù)管理制度第一條、 本公司實(shí)行獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧。為了規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，根據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)財(cái)務(wù)通則，結(jié)合本公司經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求，特制定本公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。第二條、 本公司將如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法納稅。第三條、 公司的會計(jì)年度采用公歷年度。公司采用人民幣為記帳本位幣，會計(jì)核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，并采用借貸記帳法。第四條、 本公司由總經(jīng)理具體分管財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部設(shè)置財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納會計(jì)，全面進(jìn)行公司經(jīng)濟(jì)核算和財(cái)務(wù)管理。財(cái)務(wù)部人員的設(shè)置按照職責(zé)分明、權(quán)限不相容的原則進(jìn)行。第五條、 財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，進(jìn)行會計(jì)審核及核算，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，全面

2、負(fù)責(zé)有關(guān)財(cái)務(wù)的對外聯(lián)系工作。第六條、 出納會計(jì)按國家有關(guān)現(xiàn)金管理及銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金和銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)，做好原始憑證審核工作，及時(shí)編制記帳憑證。第七條、 貨幣資金管理（一） 現(xiàn)金管理1. 所有現(xiàn)金收付都必須有符合財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定的憑證作為依據(jù)，通過審核無誤后加蓋現(xiàn)金收、付訖章入帳。2. 現(xiàn)金不得超過核定的限額，不得在收入現(xiàn)金中坐支，嚴(yán)禁白條頂庫。3. 收到現(xiàn)金及時(shí)關(guān)存銀行，現(xiàn)金開支按規(guī)定支付。4. 現(xiàn)金收支日記帳必須日清日結(jié)，確?，F(xiàn)金帳面金額與庫存金額核對相符。（二） 轉(zhuǎn)帳支票管理1. 支票領(lǐng)用必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將領(lǐng)用的支票號碼登記備查，并由經(jīng)領(lǐng)人簽字。2. 杜絕領(lǐng)取空白轉(zhuǎn)帳

3、支票。領(lǐng)用的支票應(yīng)由財(cái)務(wù)部門寫明日期、收款單位及用途。超過三天未收回的，財(cái)務(wù)部應(yīng)負(fù)責(zé)催查。（三） 銀行帳戶管理1 銀行存款日記帳與銀行對帳單必須月核對并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)款項(xiàng)限期一個月核查完畢，保證公司貨幣資金的安全、完整。2 企業(yè)的銀行帳戶不得借給外單位使用，也不準(zhǔn)借用外單位銀行帳戶進(jìn)行核算。第八條、 應(yīng)收帳款管理1 公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入的取得由財(cái)務(wù)部實(shí)施全面監(jiān)控。財(cái)務(wù)部應(yīng)對業(yè)務(wù)收入進(jìn)行核算，對資金到帳與未到帳的收入金額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)考核，便于公司的獎金考評和兌現(xiàn)。及時(shí)督促業(yè)務(wù)部門催收結(jié)清應(yīng)收帳款，避免公司的風(fēng)險(xiǎn)和損失。2 出具業(yè)務(wù)報(bào)告必須開具發(fā)票并收妥款項(xiàng)，特殊情況當(dāng)時(shí)未收款項(xiàng)的一般由經(jīng)

4、辦人負(fù)責(zé)催收，并由經(jīng)辦人提出書面申請抱總經(jīng)理批準(zhǔn)，收款期限一般不超過10天，常年業(yè)務(wù)單位在出具報(bào)告時(shí)未能開票結(jié)算的，應(yīng)做好項(xiàng)目未收款登記臺帳，并上報(bào)總經(jīng)理。3 發(fā)票開具后要求作廢的，必須取回發(fā)票聯(lián)原件，并由經(jīng)辦人寫出書面申請，由部門經(jīng)理簽證后報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第九條、 固定資產(chǎn)管理1 固定資產(chǎn)折舊采用直線法按月計(jì)提，折舊年限按規(guī)定執(zhí)行，殘值按原值的千分之三保留。2 固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一登記，建卡編號，并實(shí)行誰用誰負(fù)責(zé)的財(cái)產(chǎn)責(zé)任制，保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整。3 每年年終對固定資產(chǎn)進(jìn)行一次實(shí)盤，帳實(shí)核對，按清查結(jié)果及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。重大資產(chǎn)處理由董事會提議。4 凡需購置固定資產(chǎn)，無論金額大小，須提出

5、申請購置報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可購置。重大資產(chǎn)的購置（按章程規(guī)定）須經(jīng)董事會或股東大會決定。5 不作為固定資產(chǎn)管理的低值易耗品的管理辦法同上。第十條、 費(fèi)用報(bào)銷管理1. 本公司實(shí)行總經(jīng)理“一只筆”審批辦法，特殊情況須需經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)補(bǔ)批。2. 報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用須取得合法原始憑據(jù)，須填寫用款核銷單，核銷單上應(yīng)有報(bào)銷人、證明人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核人、審批人各欄逐一簽字方可。3. 財(cái)務(wù)部費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間定為每星期三下午，平時(shí)一般不辦理報(bào)銷。第十一條、 享受公積金及醫(yī)療費(fèi)報(bào)銷辦法1. 公司按園區(qū)文件精神實(shí)行公積金制度，職工檔案在人才交流中心的，其公積金按工資總額的44計(jì)提，其中由公司負(fù)擔(dān)22，職工自己負(fù)擔(dān)22，

6、職工檔案不在人才交流中心的，其公積金按上述標(biāo)準(zhǔn)的一半計(jì)提，由財(cái)務(wù)部繳至園區(qū)公積金管理中心。2. 職工看病費(fèi)用報(bào)銷按園區(qū)規(guī)定在公積金中心辦理。門診費(fèi)用在個人帳戶列支，大病住院費(fèi)用符合規(guī)定的在園區(qū)公積金中心大病保險(xiǎn)中列支，公司一般不再負(fù)擔(dān)。職工遇特大病及慢性病或特殊情況，醫(yī)療費(fèi)用較大，其在公積金中心個人帳戶余額不夠開支或大病保險(xiǎn)又無法支付，個人負(fù)擔(dān)確有困難的，每年終了，經(jīng)本人申請，由總經(jīng)理審查提出意見。3. 公司女職工發(fā)生生育費(fèi)用，在公積金中心大病保險(xiǎn)中列支。第十二條、職工獨(dú)生子女醫(yī)療費(fèi)報(bào)銷及福利辦法1、 晚育并領(lǐng)取獨(dú)生子女證的夫妻，其獨(dú)生子女系城鎮(zhèn)戶口的，自出生至十六周歲或在校的普通高中生，可享

7、受以下醫(yī)療待遇：獨(dú)生子女應(yīng)到單位指定醫(yī)院、專業(yè)醫(yī)院現(xiàn)金就診，憑門診病歷（或住院的出院證明）和收據(jù)回單位報(bào)銷。報(bào)銷辦法：一方在行政單位工作的，其獨(dú)生子女由行政單位報(bào)銷；父母在其他單位的獨(dú)生子女醫(yī)療費(fèi)均為雙方單位各半負(fù)擔(dān)，可采取年份逢單由男方單位報(bào)銷，年份逢雙由女方單位報(bào)銷的辦法；夫妻一方為無經(jīng)濟(jì)收入的，其獨(dú)生子女醫(yī)療費(fèi)可在本公司報(bào)銷。年報(bào)銷限額1000元，超過1000元低于3000元部分，公司可報(bào)銷50，3000元至10000元部分，可報(bào)銷30，10000元以上的，需由總經(jīng)理提出方案報(bào)董事會通過。2、 自小學(xué)至初中的雜費(fèi)全部在男方單位報(bào)銷，報(bào)銷定額為：小學(xué)40元，初中65元，重點(diǎn)中學(xué)100元，入

8、托（園）期間的管理費(fèi)用全部報(bào)銷，單月在男方單位報(bào)銷，雙月在女方單位報(bào)銷；托費(fèi)（保育費(fèi)）可報(bào)50，在女方單位報(bào)銷；獨(dú)生子女費(fèi)（從領(lǐng)證至十六周歲）每年可領(lǐng)取不低于40元的獎勵金，男女雙方均在單位的雙方各發(fā)50。第十三條、各項(xiàng)稅金、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)等的計(jì)提按企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和行業(yè)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。第十四條、公司公積金、公益金的提取按公司章程規(guī)定執(zhí)行。第十五條、公司的公積金用于彌補(bǔ)虧損、支付由于執(zhí)業(yè)事故而發(fā)生的賠償及用于擴(kuò)大公司業(yè)務(wù)經(jīng)營或轉(zhuǎn)增資本。法定公益金用于本公司職工的集體福利設(shè)施。第十六條、財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)規(guī)定，按時(shí)編制月度、季度和年度會計(jì)報(bào)表，按期納稅申報(bào)，填報(bào)各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表。第十七條、要加強(qiáng)會計(jì)資料的管理和歸檔工作。會計(jì)憑證按順序編號，附件要齊全，防止丟失。當(dāng)月憑證，次月裝訂成冊，并依次存放整齊，年度資料歸檔保存。除行業(yè)協(xié)會和稅務(wù)部門等里例行工作檢查外，原始憑證不得外借或復(fù)制復(fù)印，如有特殊情況需外借復(fù)印，必須經(jīng)總經(jīng)理同意。第十八條、收款收據(jù)、發(fā)票由財(cái)務(wù)部登記保管，作廢票據(jù)要按規(guī)定保留四聯(lián)齊全。第十九條、調(diào)閱會計(jì)檔案要嚴(yán)格手續(xù)，除國家和章程規(guī)定的有關(guān)部門及人員可查閱外，其他一般人員不得調(diào)閱和復(fù)制，更不能擅自帶出。保管期滿的會計(jì)檔案應(yīng)按照國家檔案管理辦法的規(guī)定處理。第二十條、公司實(shí)行會計(jì)電算化，根據(jù)工作需要，建立健全會計(jì)電算化崗位責(zé)任制，會計(jì)電算化操作管理制度，計(jì)算機(jī)