建設(shè)工程投資管理制度

.1 目的1.1 為了規(guī)范內(nèi)部投資的決策程序和工程項(xiàng)目管理，有效控制工程成本，特制定本制度。1.2 規(guī)范工程項(xiàng)目的成本使用和審批流程，結(jié)合工程技術(shù)管理制度，提高工程項(xiàng)目的性價(jià)比。1.3 規(guī)范做好工程項(xiàng)目的投資估算、設(shè)計(jì)概算、工程預(yù)算、合同審批、工程簽證和工程結(jié)算等工作，確保工程資金使用的計(jì)劃性和可控性。2 范圍本制度適用于*股份有限公司及其控股子公司的建設(shè)工程。本制度所稱建設(shè)工程指新建、改建、擴(kuò)建固定資產(chǎn)的投資活動(dòng),包括建筑工程、機(jī)電設(shè)備安裝工程、設(shè)施配套工程及日常技改大修等。3 職責(zé)3.1 各分子公司負(fù)責(zé)人規(guī)范本制度的執(zhí)行。3.2 各工程項(xiàng)目組成員、財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)本制度的執(zhí)行。3.3質(zhì)量項(xiàng)目中心項(xiàng)目部負(fù)責(zé)本制度的執(zhí)行指導(dǎo)、培訓(xùn)、技術(shù)支持、參與和監(jiān)督。3.4 采購(gòu)部門負(fù)責(zé)收集工程相關(guān)的價(jià)格信息。3.5 供應(yīng)鏈管理中心負(fù)責(zé)工程采購(gòu)相關(guān)的核價(jià)、采購(gòu)全流程監(jiān)控。4 定義該制度相關(guān)定義請(qǐng)參見附錄1。5 程序5.1 內(nèi)部投資的決策管理5.1.1 年度投資決策公司各類內(nèi)部投資實(shí)行集體決策、分級(jí)授權(quán)立項(xiàng)審批和預(yù)算監(jiān)控制度，每年各類建設(shè)工程投資，由各分子公司、銷售公司及產(chǎn)品開發(fā)部門進(jìn)行調(diào)研、討論確定后于上年末按照預(yù)算程序報(bào)總部匯總，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)討論，確定明年的投資項(xiàng)目，形成書面的投資決策結(jié)論，并列入年度預(yù)算管理。5.1.2 日常投資決策除了年度投資決策外，根據(jù)市場(chǎng)調(diào)研及公司運(yùn)作的總體需求，集團(tuán)管理層或各分子公司有需要進(jìn)行投資的項(xiàng)目，須根據(jù)項(xiàng)目的規(guī)模，召集相關(guān)人員進(jìn)行集體決策，并形成書面的投資決策結(jié)論。5.1.3 項(xiàng)目任務(wù)書的下達(dá)根據(jù)形成的書面投資決策結(jié)論，各分子公司附上決策結(jié)論資料通知質(zhì)量項(xiàng)目中心，由質(zhì)量項(xiàng)目中心負(fù)責(zé)下達(dá)項(xiàng)目任務(wù)書，并統(tǒng)一編制項(xiàng)目編號(hào)，實(shí)現(xiàn)對(duì)項(xiàng)目的統(tǒng)一管理，后續(xù)與該項(xiàng)目相關(guān)的合同均與項(xiàng)目編號(hào)鏈接，以利于項(xiàng)目的決算。5.1.4 項(xiàng)目立項(xiàng)根據(jù)下達(dá)的項(xiàng)目任務(wù)書，由各分子公司負(fù)責(zé)人簽署并確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，然后由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽署確認(rèn)后，開展項(xiàng)目的立項(xiàng)審批等相關(guān)工作，立項(xiàng)審批需要提供的資料和終審權(quán)限見下表。審批事項(xiàng)事 項(xiàng)要 求審批人立項(xiàng)審批小于30萬(wàn)元（含）固定資產(chǎn)購(gòu)建、技改立項(xiàng)審批單立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告投資估算書分子公司總經(jīng)理301000萬(wàn)元（含）集團(tuán)總裁1000萬(wàn)元1億元（含）固定資產(chǎn)購(gòu)建、技改立項(xiàng)審批單項(xiàng)目可行性研究報(bào)告投資估算書董事長(zhǎng)1億元凈資產(chǎn)30%（不含）董事會(huì)超過(guò)凈資產(chǎn)30%股東會(huì)5.2 工程項(xiàng)目管理的主要流程5.3 工程項(xiàng)目的立項(xiàng)審批需提交資料工程項(xiàng)目投資金額超過(guò)1000萬(wàn)元（含）的，由各分子公司（或項(xiàng)目組）提交項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，并填制立項(xiàng)審批單。項(xiàng)目可行性研究報(bào)告主要內(nèi)容包括： 戰(zhàn)略規(guī)劃與投資項(xiàng)目概述 產(chǎn)業(yè)政策與市場(chǎng)可行性（市場(chǎng)前景和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析）（如適用） 項(xiàng)目的投資建設(shè)方案，包括總體方案和實(shí)施進(jìn)度 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（品種、產(chǎn)能、銷售、利潤(rùn)、收率、成本等） 工藝技術(shù)和工程設(shè)計(jì)方案 資源安排方案（土地、原燃料、水電等） 人員與勞動(dòng)組織方案 環(huán)保、安全、消防、節(jié)能方案（如適用） 取得各種經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的可行性方案（如適用） 市場(chǎng)開拓方案（注冊(cè)、開發(fā)與銷售）（如適用） 詳細(xì)的投資與付款預(yù)算（與投資方案相對(duì)應(yīng)） 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)（主要投入產(chǎn)出指標(biāo)分析） 項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與對(duì)策 實(shí)施該項(xiàng)目的組織安排與進(jìn)度安排工程項(xiàng)目投資金額在30萬(wàn)1000萬(wàn)元（含）的，由各分子公司（或項(xiàng)目組）提交立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告，并填制立項(xiàng)審批單。立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告內(nèi)容包括: 項(xiàng)目簡(jiǎn)介 立項(xiàng)依據(jù) 項(xiàng)目?jī)?nèi)容 投資估算 運(yùn)行費(fèi)用 預(yù)期效益 項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃 項(xiàng)目目標(biāo)要求 項(xiàng)目的資源需求5.4 工程項(xiàng)目的立項(xiàng)審批5.4.1 立項(xiàng)審批流程為：根據(jù)項(xiàng)目來(lái)源確定項(xiàng)目需求（企業(yè)戰(zhàn)略、年度目標(biāo)要求、市場(chǎng)需求、政府任務(wù)、部門工作需要、員工改善建議與提案等）各部門/公司收集信息分子公司/集團(tuán)決策論證告知質(zhì)量項(xiàng)目中心下達(dá)項(xiàng)目任務(wù)書立項(xiàng)審批投資估算提交質(zhì)量項(xiàng)目中心項(xiàng)目部匯總年度預(yù)算并提交年度預(yù)算會(huì)議審批立項(xiàng)審批單在質(zhì)量項(xiàng)目中心項(xiàng)目部存檔各項(xiàng)目組進(jìn)入運(yùn)作階段5.4.2 預(yù)算外項(xiàng)目立項(xiàng)比照上述流程執(zhí)行。5.4.3 通過(guò)并獲得批準(zhǔn)的項(xiàng)目下達(dá)項(xiàng)目任務(wù)書時(shí)編制項(xiàng)目編號(hào)，由質(zhì)量項(xiàng)目中心項(xiàng)目部按照項(xiàng)目管理程序中的編號(hào)原則核發(fā)項(xiàng)目編號(hào)。5.4.4 項(xiàng)目的項(xiàng)目編號(hào)為2位公司代號(hào)-PM年份四位數(shù)-項(xiàng)目順序號(hào)，如2012年外沙公司第一個(gè)項(xiàng)目編號(hào)為WS-PM2012-01。順序號(hào)一般為年初質(zhì)量項(xiàng)目中心項(xiàng)目部根據(jù)各公司、部門申報(bào)的項(xiàng)目排序，年中所立項(xiàng)目按照順序依次后推。二位公司編號(hào)原則如下：集團(tuán)公司HS、外沙公司W(wǎng)S、川南公司CN、海闊公司HK、普健公司PJ、蘇四公司SS。5.4.5 項(xiàng)目論證的主要內(nèi)容依據(jù)提交的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行。5.5 工程項(xiàng)目的成本計(jì)劃編制（投資估算、設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算）5.5.1 立項(xiàng)審批前由項(xiàng)目組編制投資估算書；獲得立項(xiàng)審批后對(duì)于采用外部設(shè)計(jì)單位進(jìn)行設(shè)計(jì)的工程項(xiàng)目由設(shè)計(jì)院編制設(shè)計(jì)概算書；工程項(xiàng)目在施工圖設(shè)計(jì)完成后由項(xiàng)目組編制施工圖預(yù)算書。對(duì)于一個(gè)工程項(xiàng)目，應(yīng)至少編制投資估算書和施工圖預(yù)算書兩版成本控制計(jì)劃并進(jìn)行相關(guān)審批會(huì)簽作為工程項(xiàng)目整體竣工驗(yàn)收時(shí)成本控制評(píng)價(jià)依據(jù)。5.5.2 投資估算書的編制應(yīng)依據(jù)項(xiàng)目可行性研究，對(duì)工程項(xiàng)目可能發(fā)生的工程費(fèi)用(含建安工程、室外工程、設(shè)備和安裝工程等)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)用和建設(shè)期利息(如果有貸款)進(jìn)行計(jì)算；估算時(shí)要注意準(zhǔn)確而全面地計(jì)算工程建設(shè)其他費(fèi)用。對(duì)于在項(xiàng)目漸進(jìn)明細(xì)后確實(shí)需要提高限額的，需編寫項(xiàng)目計(jì)劃變更報(bào)告。5.5.3 設(shè)計(jì)概算書的編制應(yīng)在在投資估算的控制下，由設(shè)計(jì)單位根據(jù)初步設(shè)計(jì)或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)圖紙及說(shuō)明、概算定額或概算指標(biāo)、綜合概算定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)備材料概算價(jià)格等資料，編制和確定建設(shè)項(xiàng)目從籌建至竣工交付生產(chǎn)或使用所需全部費(fèi)用。設(shè)計(jì)概算可分為三級(jí)，單位工程概算、單項(xiàng)工程概算、建筑項(xiàng)目總概算。5.5.4 施工圖預(yù)算書的編制應(yīng)在施工圖設(shè)計(jì)完成以后，根據(jù)施工圖紙和工程量計(jì)算規(guī)則計(jì)算工程量，套用有關(guān)工程造價(jià)計(jì)算資料進(jìn)行編制。編制預(yù)算關(guān)鍵是計(jì)算工程量、準(zhǔn)確套用預(yù)算定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、材料價(jià)格依據(jù)。工程項(xiàng)目施工圖預(yù)算書編制時(shí)應(yīng)根據(jù)工程項(xiàng)目的不同定位，掌握工程設(shè)計(jì)和設(shè)備選型的匹配，做到既符合要求，又不作過(guò)度投資，以提高工程的性價(jià)比。施工圖預(yù)算可分為三級(jí)，單位工程預(yù)算、單項(xiàng)工程預(yù)算、建筑項(xiàng)目總預(yù)算。5.5.5 對(duì)于單位工程預(yù)算書的編制應(yīng)根據(jù)設(shè)計(jì)圖紙，由施工單位做好工程的預(yù)算，如果需要公司也可編制工程預(yù)算（或委托有資質(zhì)的審計(jì)單位編制工程預(yù)算）。質(zhì)量項(xiàng)目中心項(xiàng)目部審計(jì)專員負(fù)責(zé)對(duì)單位工程預(yù)算書的審核。5.5.6 項(xiàng)目組應(yīng)做好設(shè)計(jì)圖紙的審核工作，以減少單項(xiàng)工程、單位工程預(yù)算與實(shí)際決算的差別。5.6 工程項(xiàng)目的進(jìn)度管理項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)項(xiàng)目任務(wù)書要求制訂項(xiàng)目計(jì)劃，若任務(wù)書要求時(shí)間太緊需提出書面的調(diào)整方案，并按方案制訂切實(shí)可行的項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃，并以書面形式將該計(jì)劃反饋至質(zhì)量項(xiàng)目中心。項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中應(yīng)按項(xiàng)目計(jì)劃要求的進(jìn)度開展工作，若滯后于計(jì)劃應(yīng)立即報(bào)告質(zhì)量項(xiàng)目中心項(xiàng)目部；質(zhì)量項(xiàng)目中心項(xiàng)目部根據(jù)重要性酌情報(bào)告分子公司總經(jīng)理、集團(tuán)總裁或董事長(zhǎng)，并評(píng)估影響及采取補(bǔ)救措施。5.7 工程項(xiàng)目的月度預(yù)算執(zhí)行項(xiàng)目組應(yīng)根據(jù)工程項(xiàng)目具體需要并結(jié)合項(xiàng)目進(jìn)展，在不同項(xiàng)目階段對(duì)工程項(xiàng)目成本計(jì)劃進(jìn)行更新，形成記錄表單，及時(shí)通知質(zhì)量項(xiàng)目管理中心及財(cái)務(wù)部門，以便及時(shí)做好調(diào)整，最后審計(jì)決算時(shí)有明確的可追溯記錄，明晰預(yù)算與實(shí)際決算的差異。5.7.1 對(duì)于已做好預(yù)算的項(xiàng)目，根據(jù)項(xiàng)目的預(yù)算月度付款計(jì)劃，列入到下年度的年度預(yù)算中。5.7.2 根據(jù)年度預(yù)算、各工程項(xiàng)目施工圖預(yù)算、各工程項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)展，由工程部和采購(gòu)部制定下月的月度付款計(jì)劃，分別送質(zhì)量項(xiàng)目中心和各分子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核，質(zhì)量項(xiàng)目中心負(fù)責(zé)對(duì)是否符合付款條件進(jìn)行確認(rèn)，匯總財(cái)務(wù)和質(zhì)量項(xiàng)目中心和各分子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的審核意見，由質(zhì)量項(xiàng)目中心負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，再送集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心進(jìn)行審核，并報(bào)總裁審批后落實(shí)下個(gè)月的付款。在保證工程正常進(jìn)行的情況下，盡量壓縮付款進(jìn)度，減少投資的利息支出。具體的月度付款預(yù)算流程見下圖。5.8 價(jià)格信息平臺(tái)的建立5.8.1 采購(gòu)部門負(fù)責(zé)工程材料的供應(yīng)商市場(chǎng)調(diào)查、供應(yīng)商評(píng)審、供應(yīng)商管理、建立工程材料供應(yīng)商信息平臺(tái)、材料詢價(jià)、提供品牌評(píng)價(jià)體系及價(jià)格意見。5.8.2 采購(gòu)部負(fù)責(zé)每月更新材料信息平臺(tái),并將相關(guān)信息報(bào)送總裁、各分子公司總經(jīng)理及質(zhì)量項(xiàng)目中心項(xiàng)目部。各分子公司總經(jīng)理根據(jù)需要將相關(guān)信息傳遞給相關(guān)部門，作為投資估算和概算的依據(jù)。5.8.3 供應(yīng)鏈管理中心負(fù)責(zé)對(duì)于工程項(xiàng)目采購(gòu)的物資裝備、材料等核價(jià)工作；作為物資裝備、材料等招標(biāo)工作的評(píng)委參與評(píng)標(biāo)；并對(duì)采購(gòu)部門的采購(gòu)全流程起監(jiān)控作用。5.9 建設(shè)工程招標(biāo)、采購(gòu)管理根據(jù)工藝的要求由工程部整理出本項(xiàng)目的采購(gòu)清單、設(shè)計(jì)及施工單位的需求，通知采購(gòu)部門及供應(yīng)鏈中心開展調(diào)研、談判、核價(jià)、合同簽訂等工作。5.9.1 招標(biāo)工作應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)工程招投標(biāo)管理制度和招標(biāo)方案編審和招標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)工程流程的規(guī)定。招標(biāo)堅(jiān)持公開、公正、科學(xué)、平等競(jìng)爭(zhēng)的原則。根據(jù)項(xiàng)目管理及造價(jià)控制需要，招標(biāo)可以采用預(yù)算招標(biāo)、費(fèi)率招標(biāo)或工程量招標(biāo)等方式。5.9.2 工程管理部門為招投標(biāo)的牽頭組織部門，負(fù)責(zé)組織實(shí)施招投標(biāo)管理辦法與招標(biāo)方案。質(zhì)量項(xiàng)目中心項(xiàng)目部負(fù)責(zé)審核招標(biāo)方案、領(lǐng)導(dǎo)招標(biāo)工作，裁定招投標(biāo)中出現(xiàn)的問(wèn)題、審核確定中標(biāo)人。公司成立招標(biāo)委員會(huì)，由公司相關(guān)高管組成做為評(píng)委參與開標(biāo)。5.9.3 招標(biāo)前須有投標(biāo)方的檔案資料，檔案資料包括承包方（或供應(yīng)商）的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)資料、質(zhì)量評(píng)估資料、業(yè)績(jī)資料（包括公司及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）、對(duì)與本公司有過(guò)合作的應(yīng)提供合作項(xiàng)目的評(píng)價(jià)資料。檔案資料結(jié)合投標(biāo)文件作為對(duì)投標(biāo)方的評(píng)估依據(jù)。5.9.4 對(duì)于達(dá)不到招標(biāo)額度的采購(gòu)可參照招標(biāo)管理辦法采用比價(jià)、議標(biāo)、詢價(jià)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等方式確定承包單位或供應(yīng)商，比價(jià)的單位應(yīng)是三家以上符合條件的承包單位或供應(yīng)商，整個(gè)比價(jià)談判過(guò)程要有書面的紀(jì)要或電話詢價(jià)錄音等證明文件。如有特殊原因無(wú)法滿足三家要求的應(yīng)出具書面材料經(jīng)質(zhì)量項(xiàng)目中心項(xiàng)目部核定。采購(gòu)部門的價(jià)格信息平臺(tái)應(yīng)為商務(wù)談判提供價(jià)格參考和支持，同時(shí)談判的結(jié)果納入價(jià)格信息平臺(tái)，以豐富完善價(jià)格信息平臺(tái)。商務(wù)談判、核價(jià)工作宜與工程、技術(shù)方面的溝通調(diào)研工作同步展開，以了解實(shí)際情況并加快采購(gòu)進(jìn)度。5.9.5 無(wú)論采用何種方式，都要求承包方（或供應(yīng)商）細(xì)化所有的價(jià)格組成，不能進(jìn)行總價(jià)談判。然后逐項(xiàng)分析、談判、壓價(jià)。談價(jià)格之前一定要明確品牌和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。5.9.6 對(duì)于甲定乙供材料，必須事先確定材料的廠家品牌規(guī)格型號(hào)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)要求,嚴(yán)格保證材料的質(zhì)量，控制材料的價(jià)格。5.9.7 對(duì)于一次性包死的合同，必須防范招標(biāo)和談判時(shí)故意壓低價(jià)格中標(biāo)，簽訂合同后又以無(wú)法采購(gòu)為名進(jìn)行變更而增加費(fèi)用的行為。故在招標(biāo)文件和合同中應(yīng)明確規(guī)定，如果發(fā)生變更材料，須經(jīng)建設(shè)方同意，同時(shí)我方對(duì)變更后的材料替換性進(jìn)行確認(rèn)，并對(duì)變更前后材料的市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行調(diào)查，以變更前材料報(bào)價(jià)與實(shí)際市場(chǎng)價(jià)進(jìn)行比對(duì)，其差價(jià)作為對(duì)承包方的處罰金額。促使承包方事前主動(dòng)了解市場(chǎng)，防止弄虛作假惡意中標(biāo)。變更后的材料價(jià)格須由采購(gòu)部門會(huì)同相關(guān)部門進(jìn)行核實(shí)后方可實(shí)施變更。5.9.8 在招標(biāo)文件和合同中說(shuō)明確：投標(biāo)預(yù)算書中的漏項(xiàng)責(zé)任應(yīng)由承包方自行負(fù)擔(dān)。以示招標(biāo)工作的公平性和保障公司的利益。5.10 建設(shè)工程合同管理5.10.1 凡列入本制度管理范圍的工程項(xiàng)目原則上均須訂立合同，重大基建項(xiàng)目可以與總承包人訂立建設(shè)工程總包合同，也可分別訂立勘察、設(shè)計(jì)、施工承包和監(jiān)理合同。5.10.2 實(shí)行招投標(biāo)管理的工程項(xiàng)目，確定中標(biāo)人后即以招標(biāo)文件為主要依據(jù)，訂立相關(guān)項(xiàng)目的建設(shè)工程施工合同。5.10.3 工程管理部門負(fù)責(zé)牽頭合同評(píng)審，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行合同管理制度并建立合同臺(tái)賬。記錄合同的實(shí)際履約情況，并隨時(shí)督促雙方當(dāng)事人及時(shí)履行其義務(wù)并經(jīng)雙方確認(rèn)。5.10.4 合同審批流程與權(quán)限采購(gòu)部供應(yīng)鏈中心工程部門（項(xiàng)目）經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理總部法務(wù)總部質(zhì)量項(xiàng)目中心分子公司總經(jīng)理（200萬(wàn)元以內(nèi)）集團(tuán)公司總裁（2001000萬(wàn)元）集團(tuán)董事長(zhǎng)（超過(guò)1000萬(wàn)元）5.11 施工簽證5.11.1 施工簽證應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行施工簽證管理制度。5.11.2 簽證人員應(yīng)授權(quán)管理。合同條款中要明確簽證人員和權(quán)限，變更價(jià)值可能超過(guò)2萬(wàn)元的變更項(xiàng)目要經(jīng)過(guò)分子公司經(jīng)理簽字，重大變更（價(jià)值超過(guò)30萬(wàn)元）的要經(jīng)過(guò)集團(tuán)總裁簽字，簽證同時(shí)要明確對(duì)工程造價(jià)和工期的影響，否則不列入結(jié)算。5.11.3 整個(gè)過(guò)程中的變更，均以聯(lián)系單的形式進(jìn)行書面簽字確認(rèn)，對(duì)于設(shè)計(jì)的修改須經(jīng)設(shè)計(jì)單位簽字同意。施工代表在簽署工程聯(lián)系單時(shí)要加強(qiáng)工程量預(yù)估，（如無(wú)法自行預(yù)估的可咨詢審計(jì)人員），變更完成后及時(shí)對(duì)工程量的變更進(jìn)行核實(shí)，并將核實(shí)的資料作為簽證的依據(jù)。5.11.4 各分子公司的審計(jì)人員、外聘的審計(jì)人員或質(zhì)量項(xiàng)目中心項(xiàng)目部的審計(jì)專員負(fù)責(zé)對(duì)施工過(guò)程中間變更的審計(jì)簽證工作。對(duì)于所有工程簽證，質(zhì)量項(xiàng)目中心項(xiàng)目部有權(quán)對(duì)簽證進(jìn)行檢查核實(shí)。5.11.5 檢查發(fā)現(xiàn)弄虛作假或收受承包方賄賂的情況按廠規(guī)進(jìn)行處罰，并調(diào)離本崗位。對(duì)于外聘審計(jì)機(jī)構(gòu)，應(yīng)按合同及相關(guān)法規(guī)規(guī)定進(jìn)行處罰。5.12 建設(shè)工程用設(shè)備、材料的管理5.12.1 采購(gòu)部門每月要向財(cái)務(wù)部門、質(zhì)量項(xiàng)目中心項(xiàng)目部編報(bào)設(shè)備與材料采購(gòu)計(jì)劃，合理組織采購(gòu)運(yùn)輸，嚴(yán)格控制庫(kù)存，避免積壓物資、浪費(fèi)資金。5.12.2 明確工程管理責(zé)任部門和責(zé)任人，必要時(shí)刻制有關(guān)印章,由工程項(xiàng)目組統(tǒng)一管理,屬于項(xiàng)目一切開支，歸口工程項(xiàng)目組統(tǒng)一管理，發(fā)生費(fèi)用（領(lǐng)料、付款、安裝等）時(shí)以蓋章區(qū)分。5.12.3 各公司財(cái)務(wù)部要設(shè)立專門賬戶進(jìn)行專項(xiàng)物資核算，正確計(jì)算設(shè)備材料成本，定期編報(bào)報(bào)表，并會(huì)同有關(guān)部門建立和健全設(shè)備、材料收發(fā)保管制度，嚴(yán)格材料、設(shè)備出入庫(kù)手續(xù)，每月進(jìn)行設(shè)備清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。5.12.4 及時(shí)組織與施工單位的甲供設(shè)備、材料的結(jié)算工作，在工程結(jié)束時(shí)應(yīng)編制詳細(xì)的材料供應(yīng)清單，以便工程決算中從施工單位價(jià)款中扣回。5.12.5 工程項(xiàng)目竣工后，要組織施工用設(shè)備材料清理盤點(diǎn)，已領(lǐng)未用材料沖減工程成本。5.13 建設(shè)工程合同價(jià)款支付管理5.13.1 履約保證金：承包商要在簽訂合同前向公司交納履約保證金或提供銀行保函，保證金金額3%-5%，待工程完工結(jié)算違約金后返還。5.13.2 預(yù)付備料款的支付和扣回。包工包料工程需要支付預(yù)付工程款的，預(yù)付款比例控制在以下范圍：建筑工程在5%-20%，安裝工程5%-10%。工程實(shí)施后，隨著工程所需主要材料儲(chǔ)備的逐步減少，應(yīng)以抵充工程價(jià)款的方式陸續(xù)扣回，包括其它所有預(yù)付性質(zhì)的款項(xiàng)，應(yīng)在不遲于工程進(jìn)度90時(shí)全部扣清。如甲供材料款數(shù)量較多，應(yīng)降低支付備料款比例，并應(yīng)及時(shí)在工程價(jià)款結(jié)算時(shí)扣回。5.13.3 工程價(jià)款的結(jié)算辦法：可以采用按月、分段計(jì)算，或按照進(jìn)度或工程量計(jì)算付款。按進(jìn)度或工程量付款的，要依據(jù)建設(shè)工程施工合同以及工程形象進(jìn)度，確定建設(shè)工程價(jià)款數(shù)額并簽署意見。5.13.4 進(jìn)度款支付審批流程：根據(jù)合同的規(guī)定，確認(rèn)實(shí)際工程進(jìn)度，在月度付款預(yù)算時(shí)提出付款預(yù)算申請(qǐng)，按5.7款的流程申請(qǐng)進(jìn)度款的預(yù)算，并按以下流程申請(qǐng)進(jìn)度款的支付。月初付款計(jì)劃（工程部、采購(gòu)部）工程款支付申請(qǐng)表工程進(jìn)度審核表（工程部）工程款支付證書（監(jiān)理、質(zhì)量項(xiàng)目中心項(xiàng)目部）發(fā)票付款聯(lián)系單財(cái)務(wù)審核總經(jīng)理（100萬(wàn)）或總裁簽字出納審核付款。5.13.5 土建、機(jī)電安裝等單位工程進(jìn)度款支付比例至不高于合同價(jià)款總額的85%宜進(jìn)入結(jié)算階段；余額及工程簽證單價(jià)款待結(jié)算審計(jì)完成后支付。5.13.6 工程保修金（質(zhì)保金）的管理。原則上按不低于工程項(xiàng)目合同總價(jià)值的5%預(yù)留尾款作為質(zhì)量保修費(fèi)用，待工程項(xiàng)目約定保修期結(jié)束后結(jié)算支付。5.14 建設(shè)工程項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算5.14.1 工程核算對(duì)象的確定：建設(shè)全過(guò)程中，有關(guān)部門應(yīng)依據(jù)項(xiàng)目任務(wù)書中所列的項(xiàng)目編號(hào)及工程名稱為標(biāo)準(zhǔn)，來(lái)確定項(xiàng)目管理對(duì)象，并建立有關(guān)賬目核算工程領(lǐng)料、建筑安裝、價(jià)款結(jié)算、工程決算等有關(guān)事項(xiàng)，如果在建設(shè)過(guò)程中，單項(xiàng)工程因特殊原因調(diào)整用途的，應(yīng)調(diào)減原預(yù)算項(xiàng)目，并將已發(fā)生投資轉(zhuǎn)入新的立項(xiàng)進(jìn)行管理，同時(shí)應(yīng)及時(shí)知達(dá)質(zhì)量項(xiàng)目中心項(xiàng)目部作統(tǒng)一管理。5.14.2 建筑工程按照以下類別核算工程成本：建筑工程（含各類土建與裝飾等工程）、安裝工程（房屋與建筑物輔助設(shè)施安裝）、設(shè)備工程（含設(shè)備安裝），安裝工程完工成本計(jì)入主體工程成本。5.14.3 設(shè)備管理部門從工程項(xiàng)目開始，對(duì)每臺(tái)、件（套）設(shè)備，從開始訂貨到交付使用，建立起一個(gè)完整的核算卡片，包括設(shè)備名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、價(jià)值、訂貨、到貨、驗(yàn)收、領(lǐng)用和交付使用等內(nèi)容詳細(xì)記載在核算卡上，工程完工交付結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)與財(cái)務(wù)部門和使用部門進(jìn)行核對(duì)交接。5.14.4 為滿足日常在建工程核算、財(cái)務(wù)支出控制和日后編制竣工決算以及竣工結(jié)算資料歸檔后查考，財(cái)務(wù)部門要針對(duì)列入概算中的其它工程和費(fèi)用項(xiàng)目，要建立有關(guān)明細(xì)登記簿，如辦公機(jī)具等，完工移交后列入本公司資產(chǎn)管理。5.14.5 工程項(xiàng)目完工后10日內(nèi)要辦理完工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告,提交財(cái)務(wù)部門估價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)、計(jì)提折舊和核算生產(chǎn)成本。具體核算辦法可由財(cái)務(wù)部另行制定。5.15 竣工結(jié)算5.15.1 工程結(jié)束后，由項(xiàng)目組牽頭，組織工程部、質(zhì)量項(xiàng)目中心項(xiàng)目部及各專業(yè)組人員進(jìn)行竣工驗(yàn)收，竣工驗(yàn)收合格后，再進(jìn)行竣工結(jié)算。5.15.2 竣工結(jié)算嚴(yán)格按竣工結(jié)算制度執(zhí)行。5.15.3 項(xiàng)目組要認(rèn)真做好竣工結(jié)算的工程量核實(shí)工作。5.15.4 對(duì)于金額在100萬(wàn)元以上的項(xiàng)目（合同包干類的項(xiàng)目除外），可以委托專業(yè)的審價(jià)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，質(zhì)量項(xiàng)目中心項(xiàng)目部審計(jì)專員負(fù)責(zé)對(duì)外審進(jìn)行復(fù)核，同時(shí)對(duì)不同的審價(jià)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，以優(yōu)選審價(jià)機(jī)構(gòu)。對(duì)于100萬(wàn)元以下的可以由項(xiàng)目審計(jì)專員進(jìn)行審計(jì)，并經(jīng)第二人進(jìn)行復(fù)核。5.16 決算審批與資產(chǎn)交付5.16.1 項(xiàng)目完工后，工程和財(cái)務(wù)管理部門要組織工程項(xiàng)目檔案資料的歸集整理、待處理賬務(wù)的整理、財(cái)產(chǎn)物資的盤點(diǎn)核實(shí)及債權(quán)債務(wù)的清理，做到賬賬、賬證、賬實(shí)、賬表相符。各種結(jié)余材料、設(shè)備、工具、器具等要逐項(xiàng)盤點(diǎn)核實(shí)，填列清單，辦理物資入庫(kù)手續(xù)，相應(yīng)沖減工程成本，債權(quán)債務(wù)要落實(shí)并及時(shí)清理，力爭(zhēng)做到工完料盡、帳清、場(chǎng)地凈的要求。5.16.2 結(jié)合資產(chǎn)管理做好設(shè)備核對(duì)，先以財(cái)務(wù)為主整理設(shè)備清冊(cè)，再實(shí)施設(shè)備核對(duì)?？⒐Q算編制小組在設(shè)備清冊(cè)編妥后，設(shè)備管理部門應(yīng)請(qǐng)施工、生產(chǎn)技術(shù)等部門協(xié)助，逐一清點(diǎn)設(shè)備，做到帳實(shí)相符。5.16.3 未實(shí)施竣工決算審計(jì)的工程項(xiàng)目，原則上不得辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)。因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)急需確需組織竣工驗(yàn)收的，應(yīng)同時(shí)組織竣工決算審計(jì)。5.16.4 驗(yàn)收合格的工程項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)明細(xì)表（附件9），辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，并加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的管理。工程竣工決算后，并按照填制工程竣工財(cái)務(wù)決算審批單（附件8），按審批權(quán)限批準(zhǔn)后入賬。5.16.5 工程造價(jià)在200萬(wàn)元以內(nèi)的由分子公司總經(jīng)理審批， 2002000萬(wàn)元的由總裁審批，超過(guò)2000萬(wàn)元的由董事長(zhǎng)審批。5.16.6 工程竣工決算，應(yīng)詳細(xì)填制建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)明細(xì)表，據(jù)此辦理財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬、有關(guān)部門登記臺(tái)賬手續(xù)，并加強(qiáng)賬務(wù)核對(duì)與物資管理。5.17 經(jīng)濟(jì)效益分析與評(píng)估項(xiàng)目竣工交付使用后，由生產(chǎn)、財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門相結(jié)合，應(yīng)以項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告和設(shè)計(jì)文件為依據(jù)，進(jìn)行項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的分析與評(píng)估， 主要包括： 投資預(yù)算完成情況 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)情況或是否達(dá)到預(yù)期效果 效益情況 投資回收情況 其它5.18 日常維保工程項(xiàng)目的管理5.18.1 日常維保的零星工程項(xiàng)目，由使用的車間或部門提出申請(qǐng)（見附件6），報(bào)工程部。5.18.2 對(duì)于本公司內(nèi)部機(jī)修（機(jī)電車間）或其它部門可以完成的工作，原則上不請(qǐng)公司外施工單位施工，對(duì)于工作量大、任務(wù)緊急，本公司的機(jī)修及土建力量無(wú)法滿足的情況下，經(jīng)各分子公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可外包。5.18.3 對(duì)于有施工隊(duì)在現(xiàn)場(chǎng)施工的，原則上請(qǐng)施工單位完成相關(guān)工作，價(jià)格按合同簽訂時(shí)的計(jì)價(jià)方式核定價(jià)格。對(duì)于沒(méi)有施工單位在現(xiàn)場(chǎng)施工的，可以臨時(shí)外聘專業(yè)人員進(jìn)行施工。對(duì)于經(jīng)常性維護(hù)的工程（如粉飾、油漆等），可以每年進(jìn)行至少一次外包工程的公開招標(biāo)。以優(yōu)選施工單位。5.18.4 工程部會(huì)同申請(qǐng)部門對(duì)外包工程的每項(xiàng)施工的質(zhì)量驗(yàn)收和服務(wù)進(jìn)行評(píng)價(jià)，作為明年招標(biāo)的依據(jù)。5.18.5 每項(xiàng)工程完工后，申請(qǐng)部門會(huì)同工程部對(duì)工程量進(jìn)行核實(shí)，作為結(jié)算的依據(jù)。二個(gè)部門共同簽字的工程量作為工程結(jié)算的依據(jù)。對(duì)于質(zhì)量驗(yàn)收達(dá)不到要求的項(xiàng)目，申請(qǐng)部門有權(quán)拒絕對(duì)工程量進(jìn)行簽字確認(rèn)。5.18.6 對(duì)于按時(shí)間結(jié)算的項(xiàng)目，申請(qǐng)部門應(yīng)對(duì)施工單位的工作時(shí)間（小時(shí)計(jì)）進(jìn)行考勤登記，按考勤的實(shí)際時(shí)間計(jì)算工作量。5.18.7 零星工程金額不應(yīng)超過(guò)五萬(wàn)元，超過(guò)五萬(wàn)元以上的要經(jīng)立項(xiàng)審批。零星工程二萬(wàn)元以下的可由工程部經(jīng)理審批，二萬(wàn)元以上的由各分子公司總經(jīng)理審批。5.18.8 工程部按工程結(jié)算管理制度進(jìn)行零星工程結(jié)算并保管好結(jié)算基礎(chǔ)資料，零星工程清單每月上報(bào)質(zhì)量項(xiàng)目中心項(xiàng)目部（見附件7）；質(zhì)量項(xiàng)目中心項(xiàng)目部審計(jì)人員將對(duì)零星工程的情況不定期進(jìn)行抽查；對(duì)于各分子公司工程部套用定額、信息價(jià)等有困難的，可酌情咨詢審計(jì)人員。發(fā)現(xiàn)弄虛作假等情況將根據(jù)情節(jié)輕重進(jìn)行處分和處罰，并調(diào)離工作崗位。5.18.9 工程部負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)年度的零星工程費(fèi)用，并進(jìn)行分類匯總，報(bào)質(zhì)量項(xiàng)目中心項(xiàng)目部。質(zhì)量項(xiàng)目中心項(xiàng)目部會(huì)同各分子公司工程部對(duì)產(chǎn)生零星費(fèi)用進(jìn)行分析，采取糾正和預(yù)防措施，以減少零星工程的費(fèi)用。6 附則本制度由質(zhì)量項(xiàng)目中心項(xiàng)目部制定并負(fù)責(zé)解釋，并自頒布之日起原建設(shè)工程投資管理制度停止執(zhí)行。7 附件附件1:制度相關(guān)定義附件2:審批權(quán)限一覽表附件3:固定資產(chǎn)購(gòu)建、技改立項(xiàng)審批單 (AHS-EQ-001-01)附件4:基建合同評(píng)審單 (AHS-EQ-001-02)附件5: 重要合同會(huì)審單 (AHS-EQ-001-03)附件6: 零星工程申請(qǐng)單 (AHS-EQ-001-04)附件7：零星工程清單 (AHS-EQ-001-05)附件8：工程竣工財(cái)務(wù)決算審批單 (AHS-EQ-001-06)附件9：建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)明細(xì)表(AHS-EQ-001-07)8 引用文件建設(shè)工程招投標(biāo)管理制度 AHS-EQ-008合同管理制度 AHS-FW-001工程結(jié)算管理制度 AHS-EQ-010施工簽證管理制度 AHS-EQ-004招標(biāo)方案編審和工作流程 AHS-EQ-009編 制審 核批 準(zhǔn)日 期日 期日 期執(zhí)行日期： 年 月 日共21頁(yè)附件1 制度相關(guān)定義工程項(xiàng)目成本的結(jié)構(gòu)分解大中型工程項(xiàng)目通常是由若干單項(xiàng)工程構(gòu)成的，而每個(gè)單項(xiàng)工程包括了多個(gè)單位工程，每個(gè)單位工程又是由若干個(gè)分部分項(xiàng)工程所構(gòu)成。 單項(xiàng)工程是指具有獨(dú)立的設(shè)計(jì)文件，竣工后可以獨(dú)立發(fā)揮生產(chǎn)能力或效益的工程。也有稱作為工程項(xiàng)目。 單位工程是指具有單獨(dú)設(shè)計(jì)和獨(dú)立施工條件，但不能獨(dú)立發(fā)揮生產(chǎn)能力或效益的工程，它是單項(xiàng)工程的組成部分。如生產(chǎn)車間這個(gè)單項(xiàng)工程是由廠房建筑工程和機(jī)械 設(shè)備安裝工程等單位工程所組成。建筑工程還可以細(xì)分為一般土建工程、水暖衛(wèi)工程、電器照明工程和工業(yè)管道工程等單位工程。 分部工程是單位工程的組成部分,是單位工程中分解出來(lái)的結(jié)構(gòu)更小的工程.可分為基礎(chǔ),主體,裝飾,樓地面,門窗,屋面,電梯,給排水, 消防,通風(fēng)照明,電氣等幾個(gè)部分.每部分都是由不同工種的工人利用不同的工具和材料來(lái)完成的。 分項(xiàng)工程是指分部工程的組成部分，是施工圖預(yù)算中最基本的計(jì)算單位。它是按照不同的施工方法、不同材料的不同規(guī)格等，將分部工程進(jìn)一步 劃分的。例如，鋼筋混凝土分部工程，可分為搗制和預(yù)制兩種分項(xiàng)工程；預(yù)制樓板工程，可分為乎板、空心板、槽型板等分項(xiàng)工程。要進(jìn)行工程項(xiàng)目成本控制，首先要把總成本分解到單項(xiàng)工程和單位工程中，再進(jìn)一步分解到分部工程和分項(xiàng)工程中。工程項(xiàng)目成本的生命周期分解工程投資有估算、概算、預(yù)算、結(jié)算和決算等，這些“算”的依據(jù)和作用不同，其準(zhǔn)確性也“漸進(jìn)明細(xì)”，一個(gè)比一個(gè)更真實(shí)地反映項(xiàng)目的實(shí)際投資，一般估算與實(shí)際的誤差應(yīng)在50%范圍內(nèi)，概算與實(shí)際和誤差應(yīng)在20%的范圍內(nèi)，預(yù)算與實(shí)際的誤差應(yīng)在10%范圍內(nèi)。項(xiàng)目組應(yīng)根據(jù)工程項(xiàng)目具體需要并結(jié)合項(xiàng)目進(jìn)展，在不同項(xiàng)目階段對(duì)工程項(xiàng)目成本計(jì)劃進(jìn)行更新。關(guān)于工程項(xiàng)目成本計(jì)劃，項(xiàng)目組應(yīng)至少編制投資估算、施工圖預(yù)算兩版成本計(jì)劃并進(jìn)行相關(guān)審批會(huì)簽作為工程項(xiàng)目整體竣工驗(yàn)收時(shí)成本控制評(píng)價(jià)依據(jù)。 估算也叫投資估算，發(fā)生在項(xiàng)目建議書和可行性研究階段；估算的依據(jù)是項(xiàng)目可行性研究，對(duì)工程項(xiàng)目可能發(fā)生的工程費(fèi)用(含建安工程、室外工程、設(shè)備和安裝工程等)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)用和建設(shè)期利息(如果有貸款)進(jìn)行計(jì)算，用于計(jì)算項(xiàng)目投資規(guī)模和融資方案選擇，供項(xiàng)目投資決策部門參考；估算時(shí)要注意準(zhǔn)確而全面地計(jì)算工程建設(shè)其他費(fèi)用。當(dāng)可行性研究報(bào)告被批準(zhǔn)之后，其投資估算額就作為建設(shè)項(xiàng)目投資的最高限額，不得隨意突破；對(duì)于在項(xiàng)目漸進(jìn)明細(xì)后確實(shí)需要提高限額的，需依據(jù)項(xiàng)目管理制度編寫項(xiàng)目計(jì)劃變更報(bào)告。常用的估算方法有: 資金周轉(zhuǎn)率法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、比例估算法、綜合指標(biāo)投資估算法等。 概算也叫設(shè)計(jì)概算，發(fā)生在概念設(shè)計(jì)或基礎(chǔ)設(shè)計(jì)階段；在投資估算的控制下，由設(shè)計(jì)單位根據(jù)初步設(shè)計(jì)或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)圖紙及說(shuō)明、概算定額或概算指標(biāo)、綜合概算定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)備材料概算價(jià)格等資料，編制和確定建設(shè)項(xiàng)目從籌建至竣工交付生產(chǎn)或使用所需全部費(fèi)用的經(jīng)濟(jì)文件。設(shè)計(jì)概算可分為三級(jí)，單位工程概算、單項(xiàng)工程概算、建筑項(xiàng)目總概算。 預(yù)算也叫施工圖預(yù)算，發(fā)生在施工圖設(shè)計(jì)階段；是指在施工圖設(shè)計(jì)完成以后，根據(jù)施工圖紙和工程量計(jì)算規(guī)則計(jì)算工程量，套用有關(guān)工程造價(jià)計(jì)算資料編制的單位工程或單項(xiàng)工程預(yù)算價(jià)格的文件。編制預(yù)算關(guān)鍵是計(jì)算工程量、準(zhǔn)確套用預(yù)算定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、材料價(jià)格依據(jù)。 合同價(jià)格是指根據(jù)合同規(guī)定賣方在正確地完成履行合同義務(wù)后買方應(yīng)支付給賣方的價(jià)格。工程項(xiàng)目合同包括設(shè)備采購(gòu)合同與建設(shè)工程合同。建設(shè)工程合同也稱建設(shè)工程承包合同，是指由承包人進(jìn)行工程建設(shè)，發(fā)包人支付價(jià)款的合同，通常包括建設(shè)工程勘察、設(shè)計(jì)、施工合同。 結(jié)算也叫竣工結(jié)算，發(fā)生在工程竣工驗(yàn)收階段；指已完工程經(jīng)有關(guān)部門點(diǎn)交驗(yàn)收后承發(fā)包雙方就最后工程價(jià)款進(jìn)行結(jié)算。 包括施工結(jié)算和項(xiàng)目竣工決算。 工程竣工結(jié)算分為單位工程竣工結(jié)算、單項(xiàng)工程竣工結(jié)算、建設(shè)項(xiàng)目竣工總結(jié)算。 工程竣工結(jié)算書，指一個(gè)單位工程或單項(xiàng)工程完工并經(jīng)建設(shè)單位及有關(guān)部門驗(yàn)收后，由施工單位提出、并經(jīng)建設(shè)單位審核簽認(rèn)的以表達(dá)該項(xiàng)工程的建筑安裝工程施工造價(jià)為主要內(nèi)容，并作為結(jié)算工程價(jià)款依據(jù)的經(jīng)濟(jì)文件。承發(fā)包雙方應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目施工過(guò)程中的變更洽商情況，調(diào)整施工圖預(yù)算，確定工程項(xiàng)目最終結(jié)算價(jià)格；結(jié)算的依據(jù)是施工承包合同和變更洽商記錄(注意各方簽字)，準(zhǔn)確計(jì)算暫估價(jià)和實(shí)際發(fā)生額的偏差，對(duì)照有關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算施工圖預(yù)算中的漏項(xiàng)和缺項(xiàng)部分的應(yīng)得工程費(fèi)用。 決算也叫竣工決算，是指在工程竣工驗(yàn)收交付使用階段，由建設(shè)單位編制的建設(shè)項(xiàng)目從籌建到竣工驗(yàn)收、交付使用全過(guò)程中實(shí)際支付的全部建設(shè)費(fèi)用?？⒐Q算是整個(gè)建設(shè)工程的最終價(jià)格，是作為建設(shè)單位財(cái)務(wù)部門匯總固定資產(chǎn)的主要依據(jù)。附件2 審批權(quán)限一覽表審批事項(xiàng)事 項(xiàng)要 求最終審批人立項(xiàng)審批小于30萬(wàn)元（含）固定資產(chǎn)購(gòu)建、技改立項(xiàng)審批單分子公司總經(jīng)理小于1000萬(wàn)元（含）集團(tuán)總裁小于1億元（含）固定資產(chǎn)購(gòu)建、技改立項(xiàng)審批單項(xiàng)目可行性研究報(bào)告董事長(zhǎng)小于凈資產(chǎn)30%（不含）董事會(huì)超過(guò)凈資產(chǎn)30%股東會(huì)招標(biāo)單位工程200萬(wàn)元，或固定承包零星工程低于200萬(wàn)元實(shí)行招標(biāo)或議標(biāo)招標(biāo)委員會(huì)合同審批200萬(wàn)元以內(nèi)合同 會(huì)審分子公司總經(jīng)理2001000萬(wàn)元合同 會(huì)審集團(tuán)總裁1000萬(wàn)元(含)以上合同 會(huì)審董事長(zhǎng)工程變更2萬(wàn)元 以內(nèi)變更聯(lián)系單分子公司總經(jīng)理授權(quán)簽字人230萬(wàn)元變更聯(lián)系單分子公司總經(jīng)理重大變更（30萬(wàn)元以上）變更聯(lián)系申請(qǐng)報(bào)告集團(tuán)總裁工程付款100萬(wàn)元以內(nèi)根據(jù)預(yù)算、工程進(jìn)度、合同等付款分子公司總經(jīng)理超過(guò)100萬(wàn)元根據(jù)預(yù)算、工程進(jìn)度、合同等付款集團(tuán)總裁決算審批（建設(shè)項(xiàng)目）工程造價(jià)在200萬(wàn)元以內(nèi)決算報(bào)告分子公司總經(jīng)理工程造價(jià)在2000萬(wàn)元以內(nèi)決算報(bào)告集團(tuán)總裁工程造價(jià)超過(guò)2000萬(wàn)（含）決算報(bào)告董事長(zhǎng)附件3固定資產(chǎn)購(gòu)建、技改立項(xiàng)