建設(shè)工程投資管理制度

.1 目的1.1 為了規(guī)范內(nèi)部投資的決策程序和工程項目管理，有效控制工程成本，特制定本制度。1.2 規(guī)范工程項目的成本使用和審批流程，結(jié)合工程技術(shù)管理制度，提高工程項目的性價比。1.3 規(guī)范做好工程項目的投資估算、設(shè)計概算、工程預(yù)算、合同審批、工程簽證和工程結(jié)算等工作，確保工程資金使用的計劃性和可控性。2 范圍本制度適用于*股份有限公司及其控股子公司的建設(shè)工程。本制度所稱建設(shè)工程指新建、改建、擴建固定資產(chǎn)的投資活動,包括建筑工程、機電設(shè)備安裝工程、設(shè)施配套工程及日常技改大修等。3 職責(zé)3.1 各分子公司負責(zé)人規(guī)范本制度的執(zhí)行。3.2 各工程項目組成員、財務(wù)人員負責(zé)本制度的執(zhí)行。3.3質(zhì)量項目中心項目部負責(zé)本制度的執(zhí)行指導(dǎo)、培訓(xùn)、技術(shù)支持、參與和監(jiān)督。3.4 采購部門負責(zé)收集工程相關(guān)的價格信息。3.5 供應(yīng)鏈管理中心負責(zé)工程采購相關(guān)的核價、采購全流程監(jiān)控。4 定義該制度相關(guān)定義請參見附錄1。5 程序5.1 內(nèi)部投資的決策管理5.1.1 年度投資決策公司各類內(nèi)部投資實行集體決策、分級授權(quán)立項審批和預(yù)算監(jiān)控制度，每年各類建設(shè)工程投資，由各分子公司、銷售公司及產(chǎn)品開發(fā)部門進行調(diào)研、討論確定后于上年末按照預(yù)算程序報總部匯總，經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論，確定明年的投資項目，形成書面的投資決策結(jié)論，并列入年度預(yù)算管理。5.1.2 日常投資決策除了年度投資決策外，根據(jù)市場調(diào)研及公司運作的總體需求，集團管理層或各分子公司有需要進行投資的項目，須根據(jù)項目的規(guī)模，召集相關(guān)人員進行集體決策，并形成書面的投資決策結(jié)論。5.1.3 項目任務(wù)書的下達根據(jù)形成的書面投資決策結(jié)論，各分子公司附上決策結(jié)論資料通知質(zhì)量項目中心，由質(zhì)量項目中心負責(zé)下達項目任務(wù)書，并統(tǒng)一編制項目編號，實現(xiàn)對項目的統(tǒng)一管理，后續(xù)與該項目相關(guān)的合同均與項目編號鏈接，以利于項目的決算。5.1.4 項目立項根據(jù)下達的項目任務(wù)書，由各分子公司負責(zé)人簽署并確定項目負責(zé)人，然后由項目負責(zé)人簽署確認后，開展項目的立項審批等相關(guān)工作，立項審批需要提供的資料和終審權(quán)限見下表。審批事項事 項要 求審批人立項審批小于30萬元（含）固定資產(chǎn)購建、技改立項審批單立項申請報告投資估算書分子公司總經(jīng)理301000萬元（含）集團總裁1000萬元1億元（含）固定資產(chǎn)購建、技改立項審批單項目可行性研究報告投資估算書董事長1億元凈資產(chǎn)30%（不含）董事會超過凈資產(chǎn)30%股東會5.2 工程項目管理的主要流程5.3 工程項目的立項審批需提交資料工程項目投資金額超過1000萬元（含）的，由各分子公司（或項目組）提交項目可行性研究報告，并填制立項審批單。項目可行性研究報告主要內(nèi)容包括： 戰(zhàn)略規(guī)劃與投資項目概述 產(chǎn)業(yè)政策與市場可行性（市場前景和競爭對手分析）（如適用） 項目的投資建設(shè)方案，包括總體方案和實施進度 主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)（品種、產(chǎn)能、銷售、利潤、收率、成本等） 工藝技術(shù)和工程設(shè)計方案 資源安排方案（土地、原燃料、水電等） 人員與勞動組織方案 環(huán)保、安全、消防、節(jié)能方案（如適用） 取得各種經(jīng)營資質(zhì)的可行性方案（如適用） 市場開拓方案（注冊、開發(fā)與銷售）（如適用） 詳細的投資與付款預(yù)算（與投資方案相對應(yīng)） 財務(wù)評價（主要投入產(chǎn)出指標(biāo)分析） 項目主要風(fēng)險評估與對策 實施該項目的組織安排與進度安排工程項目投資金額在30萬1000萬元（含）的，由各分子公司（或項目組）提交立項申請報告，并填制立項審批單。立項申請報告內(nèi)容包括: 項目簡介 立項依據(jù) 項目內(nèi)容 投資估算 運行費用 預(yù)期效益 項目進度計劃 項目目標(biāo)要求 項目的資源需求5.4 工程項目的立項審批5.4.1 立項審批流程為：根據(jù)項目來源確定項目需求（企業(yè)戰(zhàn)略、年度目標(biāo)要求、市場需求、政府任務(wù)、部門工作需要、員工改善建議與提案等）各部門/公司收集信息分子公司/集團決策論證告知質(zhì)量項目中心下達項目任務(wù)書立項審批投資估算提交質(zhì)量項目中心項目部匯總年度預(yù)算并提交年度預(yù)算會議審批立項審批單在質(zhì)量項目中心項目部存檔各項目組進入運作階段5.4.2 預(yù)算外項目立項比照上述流程執(zhí)行。5.4.3 通過并獲得批準(zhǔn)的項目下達項目任務(wù)書時編制項目編號，由質(zhì)量項目中心項目部按照項目管理程序中的編號原則核發(fā)項目編號。5.4.4 項目的項目編號為2位公司代號-PM年份四位數(shù)-項目順序號，如2012年外沙公司第一個項目編號為WS-PM2012-01。順序號一般為年初質(zhì)量項目中心項目部根據(jù)各公司、部門申報的項目排序，年中所立項目按照順序依次后推。二位公司編號原則如下：集團公司HS、外沙公司W(wǎng)S、川南公司CN、海闊公司HK、普健公司PJ、蘇四公司SS。5.4.5 項目論證的主要內(nèi)容依據(jù)提交的項目可行性研究報告或立項申請報告進行。5.5 工程項目的成本計劃編制（投資估算、設(shè)計概算、施工圖預(yù)算）5.5.1 立項審批前由項目組編制投資估算書；獲得立項審批后對于采用外部設(shè)計單位進行設(shè)計的工程項目由設(shè)計院編制設(shè)計概算書；工程項目在施工圖設(shè)計完成后由項目組編制施工圖預(yù)算書。對于一個工程項目，應(yīng)至少編制投資估算書和施工圖預(yù)算書兩版成本控制計劃并進行相關(guān)審批會簽作為工程項目整體竣工驗收時成本控制評價依據(jù)。5.5.2 投資估算書的編制應(yīng)依據(jù)項目可行性研究，對工程項目可能發(fā)生的工程費用(含建安工程、室外工程、設(shè)備和安裝工程等)、工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費用和建設(shè)期利息(如果有貸款)進行計算；估算時要注意準(zhǔn)確而全面地計算工程建設(shè)其他費用。對于在項目漸進明細后確實需要提高限額的，需編寫項目計劃變更報告。5.5.3 設(shè)計概算書的編制應(yīng)在在投資估算的控制下，由設(shè)計單位根據(jù)初步設(shè)計或擴大初步設(shè)計圖紙及說明、概算定額或概算指標(biāo)、綜合概算定額、取費標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)備材料概算價格等資料，編制和確定建設(shè)項目從籌建至竣工交付生產(chǎn)或使用所需全部費用。設(shè)計概算可分為三級，單位工程概算、單項工程概算、建筑項目總概算。5.5.4 施工圖預(yù)算書的編制應(yīng)在施工圖設(shè)計完成以后，根據(jù)施工圖紙和工程量計算規(guī)則計算工程量，套用有關(guān)工程造價計算資料進行編制。編制預(yù)算關(guān)鍵是計算工程量、準(zhǔn)確套用預(yù)算定額、取費標(biāo)準(zhǔn)、材料價格依據(jù)。工程項目施工圖預(yù)算書編制時應(yīng)根據(jù)工程項目的不同定位，掌握工程設(shè)計和設(shè)備選型的匹配，做到既符合要求，又不作過度投資，以提高工程的性價比。施工圖預(yù)算可分為三級，單位工程預(yù)算、單項工程預(yù)算、建筑項目總預(yù)算。5.5.5 對于單位工程預(yù)算書的編制應(yīng)根據(jù)設(shè)計圖紙，由施工單位做好工程的預(yù)算，如果需要公司也可編制工程預(yù)算（或委托有資質(zhì)的審計單位編制工程預(yù)算）。質(zhì)量項目中心項目部審計專員負責(zé)對單位工程預(yù)算書的審核。5.5.6 項目組應(yīng)做好設(shè)計圖紙的審核工作，以減少單項工程、單位工程預(yù)算與實際決算的差別。5.6 工程項目的進度管理項目經(jīng)理根據(jù)項目任務(wù)書要求制訂項目計劃，若任務(wù)書要求時間太緊需提出書面的調(diào)整方案，并按方案制訂切實可行的項目進度計劃，并以書面形式將該計劃反饋至質(zhì)量項目中心。項目實施過程中應(yīng)按項目計劃要求的進度開展工作，若滯后于計劃應(yīng)立即報告質(zhì)量項目中心項目部；質(zhì)量項目中心項目部根據(jù)重要性酌情報告分子公司總經(jīng)理、集團總裁或董事長，并評估影響及采取補救措施。5.7 工程項目的月度預(yù)算執(zhí)行項目組應(yīng)根據(jù)工程項目具體需要并結(jié)合項目進展，在不同項目階段對工程項目成本計劃進行更新，形成記錄表單，及時通知質(zhì)量項目管理中心及財務(wù)部門，以便及時做好調(diào)整，最后審計決算時有明確的可追溯記錄，明晰預(yù)算與實際決算的差異。5.7.1 對于已做好預(yù)算的項目，根據(jù)項目的預(yù)算月度付款計劃，列入到下年度的年度預(yù)算中。5.7.2 根據(jù)年度預(yù)算、各工程項目施工圖預(yù)算、各工程項目實際進展，由工程部和采購部制定下月的月度付款計劃，分別送質(zhì)量項目中心和各分子公司財務(wù)負責(zé)人進行審核，質(zhì)量項目中心負責(zé)對是否符合付款條件進行確認，匯總財務(wù)和質(zhì)量項目中心和各分子公司財務(wù)負責(zé)人的審核意見，由質(zhì)量項目中心負責(zé)人簽字確認，再送集團財務(wù)結(jié)算中心進行審核，并報總裁審批后落實下個月的付款。在保證工程正常進行的情況下，盡量壓縮付款進度，減少投資的利息支出。具體的月度付款預(yù)算流程見下圖。5.8 價格信息平臺的建立5.8.1 采購部門負責(zé)工程材料的供應(yīng)商市場調(diào)查、供應(yīng)商評審、供應(yīng)商管理、建立工程材料供應(yīng)商信息平臺、材料詢價、提供品牌評價體系及價格意見。5.8.2 采購部負責(zé)每月更新材料信息平臺,并將相關(guān)信息報送總裁、各分子公司總經(jīng)理及質(zhì)量項目中心項目部。各分子公司總經(jīng)理根據(jù)需要將相關(guān)信息傳遞給相關(guān)部門，作為投資估算和概算的依據(jù)。5.8.3 供應(yīng)鏈管理中心負責(zé)對于工程項目采購的物資裝備、材料等核價工作；作為物資裝備、材料等招標(biāo)工作的評委參與評標(biāo)；并對采購部門的采購全流程起監(jiān)控作用。5.9 建設(shè)工程招標(biāo)、采購管理根據(jù)工藝的要求由工程部整理出本項目的采購清單、設(shè)計及施工單位的需求，通知采購部門及供應(yīng)鏈中心開展調(diào)研、談判、核價、合同簽訂等工作。5.9.1 招標(biāo)工作應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)工程招投標(biāo)管理制度和招標(biāo)方案編審和招標(biāo)現(xiàn)場工程流程的規(guī)定。招標(biāo)堅持公開、公正、科學(xué)、平等競爭的原則。根據(jù)項目管理及造價控制需要，招標(biāo)可以采用預(yù)算招標(biāo)、費率招標(biāo)或工程量招標(biāo)等方式。5.9.2 工程管理部門為招投標(biāo)的牽頭組織部門，負責(zé)組織實施招投標(biāo)管理辦法與招標(biāo)方案。質(zhì)量項目中心項目部負責(zé)審核招標(biāo)方案、領(lǐng)導(dǎo)招標(biāo)工作，裁定招投標(biāo)中出現(xiàn)的問題、審核確定中標(biāo)人。公司成立招標(biāo)委員會，由公司相關(guān)高管組成做為評委參與開標(biāo)。5.9.3 招標(biāo)前須有投標(biāo)方的檔案資料，檔案資料包括承包方（或供應(yīng)商）的營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)資料、質(zhì)量評估資料、業(yè)績資料（包括公司及項目負責(zé)人）、對與本公司有過合作的應(yīng)提供合作項目的評價資料。檔案資料結(jié)合投標(biāo)文件作為對投標(biāo)方的評估依據(jù)。5.9.4 對于達不到招標(biāo)額度的采購可參照招標(biāo)管理辦法采用比價、議標(biāo)、詢價、競爭性談判等方式確定承包單位或供應(yīng)商，比價的單位應(yīng)是三家以上符合條件的承包單位或供應(yīng)商，整個比價談判過程要有書面的紀(jì)要或電話詢價錄音等證明文件。如有特殊原因無法滿足三家要求的應(yīng)出具書面材料經(jīng)質(zhì)量項目中心項目部核定。采購部門的價格信息平臺應(yīng)為商務(wù)談判提供價格參考和支持，同時談判的結(jié)果納入價格信息平臺，以豐富完善價格信息平臺。商務(wù)談判、核價工作宜與工程、技術(shù)方面的溝通調(diào)研工作同步展開，以了解實際情況并加快采購進度。5.9.5 無論采用何種方式，都要求承包方（或供應(yīng)商）細化所有的價格組成，不能進行總價談判。然后逐項分析、談判、壓價。談價格之前一定要明確品牌和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。5.9.6 對于甲定乙供材料，必須事先確定材料的廠家品牌規(guī)格型號質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)要求,嚴(yán)格保證材料的質(zhì)量，控制材料的價格。5.9.7 對于一次性包死的合同，必須防范招標(biāo)和談判時故意壓低價格中標(biāo)，簽訂合同后又以無法采購為名進行變更而增加費用的行為。故在招標(biāo)文件和合同中應(yīng)明確規(guī)定，如果發(fā)生變更材料，須經(jīng)建設(shè)方同意，同時我方對變更后的材料替換性進行確認，并對變更前后材料的市場價格進行調(diào)查，以變更前材料報價與實際市場價進行比對，其差價作為對承包方的處罰金額。促使承包方事前主動了解市場，防止弄虛作假惡意中標(biāo)。變更后的材料價格須由采購部門會同相關(guān)部門進行核實后方可實施變更。5.9.8 在招標(biāo)文件和合同中說明確：投標(biāo)預(yù)算書中的漏項責(zé)任應(yīng)由承包方自行負擔(dān)。以示招標(biāo)工作的公平性和保障公司的利益。5.10 建設(shè)工程合同管理5.10.1 凡列入本制度管理范圍的工程項目原則上均須訂立合同，重大基建項目可以與總承包人訂立建設(shè)工程總包合同，也可分別訂立勘察、設(shè)計、施工承包和監(jiān)理合同。5.10.2 實行招投標(biāo)管理的工程項目，確定中標(biāo)人后即以招標(biāo)文件為主要依據(jù)，訂立相關(guān)項目的建設(shè)工程施工合同。5.10.3 工程管理部門負責(zé)牽頭合同評審，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行合同管理制度并建立合同臺賬。記錄合同的實際履約情況，并隨時督促雙方當(dāng)事人及時履行其義務(wù)并經(jīng)雙方確認。5.10.4 合同審批流程與權(quán)限采購部供應(yīng)鏈中心工程部門（項目）經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理總部法務(wù)總部質(zhì)量項目中心分子公司總經(jīng)理（200萬元以內(nèi)）集團公司總裁（2001000萬元）集團董事長（超過1000萬元）5.11 施工簽證5.11.1 施工簽證應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行施工簽證管理制度。5.11.2 簽證人員應(yīng)授權(quán)管理。合同條款中要明確簽證人員和權(quán)限，變更價值可能超過2萬元的變更項目要經(jīng)過分子公司經(jīng)理簽字，重大變更（價值超過30萬元）的要經(jīng)過集團總裁簽字，簽證同時要明確對工程造價和工期的影響，否則不列入結(jié)算。5.11.3 整個過程中的變更，均以聯(lián)系單的形式進行書面簽字確認，對于設(shè)計的修改須經(jīng)設(shè)計單位簽字同意。施工代表在簽署工程聯(lián)系單時要加強工程量預(yù)估，（如無法自行預(yù)估的可咨詢審計人員），變更完成后及時對工程量的變更進行核實，并將核實的資料作為簽證的依據(jù)。5.11.4 各分子公司的審計人員、外聘的審計人員或質(zhì)量項目中心項目部的審計專員負責(zé)對施工過程中間變更的審計簽證工作。對于所有工程簽證，質(zhì)量項目中心項目部有權(quán)對簽證進行檢查核實。5.11.5 檢查發(fā)現(xiàn)弄虛作假或收受承包方賄賂的情況按廠規(guī)進行處罰，并調(diào)離本崗位。對于外聘審計機構(gòu)，應(yīng)按合同及相關(guān)法規(guī)規(guī)定進行處罰。5.12 建設(shè)工程用設(shè)備、材料的管理5.12.1 采購部門每月要向財務(wù)部門、質(zhì)量項目中心項目部編報設(shè)備與材料采購計劃，合理組織采購運輸，嚴(yán)格控制庫存，避免積壓物資、浪費資金。5.12.2 明確工程管理責(zé)任部門和責(zé)任人，必要時刻制有關(guān)印章,由工程項目組統(tǒng)一管理,屬于項目一切開支，歸口工程項目組統(tǒng)一管理，發(fā)生費用（領(lǐng)料、付款、安裝等）時以蓋章區(qū)分。5.12.3 各公司財務(wù)部要設(shè)立專門賬戶進行專項物資核算，正確計算設(shè)備材料成本，定期編報報表，并會同有關(guān)部門建立和健全設(shè)備、材料收發(fā)保管制度，嚴(yán)格材料、設(shè)備出入庫手續(xù)，每月進行設(shè)備清查盤點，確保賬實相符。5.12.4 及時組織與施工單位的甲供設(shè)備、材料的結(jié)算工作，在工程結(jié)束時應(yīng)編制詳細的材料供應(yīng)清單，以便工程決算中從施工單位價款中扣回。5.12.5 工程項目竣工后，要組織施工用設(shè)備材料清理盤點，已領(lǐng)未用材料沖減工程成本。5.13 建設(shè)工程合同價款支付管理5.13.1 履約保證金：承包商要在簽訂合同前向公司交納履約保證金或提供銀行保函，保證金金額3%-5%，待工程完工結(jié)算違約金后返還。5.13.2 預(yù)付備料款的支付和扣回。包工包料工程需要支付預(yù)付工程款的，預(yù)付款比例控制在以下范圍：建筑工程在5%-20%，安裝工程5%-10%。工程實施后，隨著工程所需主要材料儲備的逐步減少，應(yīng)以抵充工程價款的方式陸續(xù)扣回，包括其它所有預(yù)付性質(zhì)的款項，應(yīng)在不遲于工程進度90時全部扣清。如甲供材料款數(shù)量較多，應(yīng)降低支付備料款比例，并應(yīng)及時在工程價款結(jié)算時扣回。5.13.3 工程價款的結(jié)算辦法：可以采用按月、分段計算，或按照進度或工程量計算付款。按進度或工程量付款的，要依據(jù)建設(shè)工程施工合同以及工程形象進度，確定建設(shè)工程價款數(shù)額并簽署意見。5.13.4 進度款支付審批流程：根據(jù)合同的規(guī)定，確認實際工程進度，在月度付款預(yù)算時提出付款預(yù)算申請，按5.7款的流程申請進度款的預(yù)算，并按以下流程申請進度款的支付。月初付款計劃（工程部、采購部）工程款支付申請表工程進度審核表（工程部）工程款支付證書（監(jiān)理、質(zhì)量項目中心項目部）發(fā)票付款聯(lián)系單財務(wù)審核總經(jīng)理（100萬）或總裁簽字出納審核付款。5.13.5 土建、機電安裝等單位工程進度款支付比例至不高于合同價款總額的85%宜進入結(jié)算階段；余額及工程簽證單價款待結(jié)算審計完成后支付。5.13.6 工程保修金（質(zhì)保金）的管理。原則上按不低于工程項目合同總價值的5%預(yù)留尾款作為質(zhì)量保修費用，待工程項目約定保修期結(jié)束后結(jié)算支付。5.14 建設(shè)工程項目的會計核算5.14.1 工程核算對象的確定：建設(shè)全過程中，有關(guān)部門應(yīng)依據(jù)項目任務(wù)書中所列的項目編號及工程名稱為標(biāo)準(zhǔn)，來確定項目管理對象，并建立有關(guān)賬目核算工程領(lǐng)料、建筑安裝、價款結(jié)算、工程決算等有關(guān)事項，如果在建設(shè)過程中，單項工程因特殊原因調(diào)整用途的，應(yīng)調(diào)減原預(yù)算項目，并將已發(fā)生投資轉(zhuǎn)入新的立項進行管理，同時應(yīng)及時知達質(zhì)量項目中心項目部作統(tǒng)一管理。5.14.2 建筑工程按照以下類別核算工程成本：建筑工程（含各類土建與裝飾等工程）、安裝工程（房屋與建筑物輔助設(shè)施安裝）、設(shè)備工程（含設(shè)備安裝），安裝工程完工成本計入主體工程成本。5.14.3 設(shè)備管理部門從工程項目開始，對每臺、件（套）設(shè)備，從開始訂貨到交付使用，建立起一個完整的核算卡片，包括設(shè)備名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價、價值、訂貨、到貨、驗收、領(lǐng)用和交付使用等內(nèi)容詳細記載在核算卡上，工程完工交付結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)時，應(yīng)與財務(wù)部門和使用部門進行核對交接。5.14.4 為滿足日常在建工程核算、財務(wù)支出控制和日后編制竣工決算以及竣工結(jié)算資料歸檔后查考，財務(wù)部門要針對列入概算中的其它工程和費用項目，要建立有關(guān)明細登記簿，如辦公機具等，完工移交后列入本公司資產(chǎn)管理。5.14.5 工程項目完工后10日內(nèi)要辦理完工驗收報告,提交財務(wù)部門估價結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)、計提折舊和核算生產(chǎn)成本。具體核算辦法可由財務(wù)部另行制定。5.15 竣工結(jié)算5.15.1 工程結(jié)束后，由項目組牽頭，組織工程部、質(zhì)量項目中心項目部及各專業(yè)組人員進行竣工驗收，竣工驗收合格后，再進行竣工結(jié)算。5.15.2 竣工結(jié)算嚴(yán)格按竣工結(jié)算制度執(zhí)行。5.15.3 項目組要認真做好竣工結(jié)算的工程量核實工作。5.15.4 對于金額在100萬元以上的項目（合同包干類的項目除外），可以委托專業(yè)的審價機構(gòu)進行審計，質(zhì)量項目中心項目部審計專員負責(zé)對外審進行復(fù)核，同時對不同的審價機構(gòu)進行評估，以優(yōu)選審價機構(gòu)。對于100萬元以下的可以由項目審計專員進行審計，并經(jīng)第二人進行復(fù)核。5.16 決算審批與資產(chǎn)交付5.16.1 項目完工后，工程和財務(wù)管理部門要組織工程項目檔案資料的歸集整理、待處理賬務(wù)的整理、財產(chǎn)物資的盤點核實及債權(quán)債務(wù)的清理，做到賬賬、賬證、賬實、賬表相符。各種結(jié)余材料、設(shè)備、工具、器具等要逐項盤點核實，填列清單，辦理物資入庫手續(xù)，相應(yīng)沖減工程成本，債權(quán)債務(wù)要落實并及時清理，力爭做到工完料盡、帳清、場地凈的要求。5.16.2 結(jié)合資產(chǎn)管理做好設(shè)備核對，先以財務(wù)為主整理設(shè)備清冊，再實施設(shè)備核對。竣工決算編制小組在設(shè)備清冊編妥后，設(shè)備管理部門應(yīng)請施工、生產(chǎn)技術(shù)等部門協(xié)助，逐一清點設(shè)備，做到帳實相符。5.16.3 未實施竣工決算審計的工程項目，原則上不得辦理竣工驗收手續(xù)。因生產(chǎn)經(jīng)營急需確需組織竣工驗收的，應(yīng)同時組織竣工決算審計。5.16.4 驗收合格的工程項目，應(yīng)當(dāng)及時編制建設(shè)項目交付使用資產(chǎn)明細表（附件9），辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，并加強對資產(chǎn)的管理。工程竣工決算后，并按照填制工程竣工財務(wù)決算審批單（附件8），按審批權(quán)限批準(zhǔn)后入賬。5.16.5 工程造價在200萬元以內(nèi)的由分子公司總經(jīng)理審批， 2002000萬元的由總裁審批，超過2000萬元的由董事長審批。5.16.6 工程竣工決算，應(yīng)詳細填制建設(shè)項目交付使用資產(chǎn)明細表，據(jù)此辦理財務(wù)轉(zhuǎn)賬、有關(guān)部門登記臺賬手續(xù)，并加強賬務(wù)核對與物資管理。5.17 經(jīng)濟效益分析與評估項目竣工交付使用后，由生產(chǎn)、財務(wù)、審計等部門相結(jié)合，應(yīng)以項目的可行性研究報告和設(shè)計文件為依據(jù)，進行項目經(jīng)濟效益的分析與評估， 主要包括： 投資預(yù)算完成情況 項目達產(chǎn)情況或是否達到預(yù)期效果 效益情況 投資回收情況 其它5.18 日常維保工程項目的管理5.18.1 日常維保的零星工程項目，由使用的車間或部門提出申請（見附件6），報工程部。5.18.2 對于本公司內(nèi)部機修（機電車間）或其它部門可以完成的工作，原則上不請公司外施工單位施工，對于工作量大、任務(wù)緊急，本公司的機修及土建力量無法滿足的情況下，經(jīng)各分子公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可外包。5.18.3 對于有施工隊在現(xiàn)場施工的，原則上請施工單位完成相關(guān)工作，價格按合同簽訂時的計價方式核定價格。對于沒有施工單位在現(xiàn)場施工的，可以臨時外聘專業(yè)人員進行施工。對于經(jīng)常性維護的工程（如粉飾、油漆等），可以每年進行至少一次外包工程的公開招標(biāo)。以優(yōu)選施工單位。5.18.4 工程部會同申請部門對外包工程的每項施工的質(zhì)量驗收和服務(wù)進行評價，作為明年招標(biāo)的依據(jù)。5.18.5 每項工程完工后，申請部門會同工程部對工程量進行核實，作為結(jié)算的依據(jù)。二個部門共同簽字的工程量作為工程結(jié)算的依據(jù)。對于質(zhì)量驗收達不到要求的項目，申請部門有權(quán)拒絕對工程量進行簽字確認。5.18.6 對于按時間結(jié)算的項目，申請部門應(yīng)對施工單位的工作時間（小時計）進行考勤登記，按考勤的實際時間計算工作量。5.18.7 零星工程金額不應(yīng)超過五萬元，超過五萬元以上的要經(jīng)立項審批。零星工程二萬元以下的可由工程部經(jīng)理審批，二萬元以上的由各分子公司總經(jīng)理審批。5.18.8 工程部按工程結(jié)算管理制度進行零星工程結(jié)算并保管好結(jié)算基礎(chǔ)資料，零星工程清單每月上報質(zhì)量項目中心項目部（見附件7）；質(zhì)量項目中心項目部審計人員將對零星工程的情況不定期進行抽查；對于各分子公司工程部套用定額、信息價等有困難的，可酌情咨詢審計人員。發(fā)現(xiàn)弄虛作假等情況將根據(jù)情節(jié)輕重進行處分和處罰，并調(diào)離工作崗位。5.18.9 工程部負責(zé)統(tǒng)計年度的零星工程費用，并進行分類匯總，報質(zhì)量項目中心項目部。質(zhì)量項目中心項目部會同各分子公司工程部對產(chǎn)生零星費用進行分析，采取糾正和預(yù)防措施，以減少零星工程的費用。6 附則本制度由質(zhì)量項目中心項目部制定并負責(zé)解釋，并自頒布之日起原建設(shè)工程投資管理制度停止執(zhí)行。7 附件附件1:制度相關(guān)定義附件2:審批權(quán)限一覽表附件3:固定資產(chǎn)購建、技改立項審批單 (AHS-EQ-001-01)附件4:基建合同評審單 (AHS-EQ-001-02)附件5: 重要合同會審單 (AHS-EQ-001-03)附件6: 零星工程申請單 (AHS-EQ-001-04)附件7：零星工程清單 (AHS-EQ-001-05)附件8：工程竣工財務(wù)決算審批單 (AHS-EQ-001-06)附件9：建設(shè)項目交付使用資產(chǎn)明細表(AHS-EQ-001-07)8 引用文件建設(shè)工程招投標(biāo)管理制度 AHS-EQ-008合同管理制度 AHS-FW-001工程結(jié)算管理制度 AHS-EQ-010施工簽證管理制度 AHS-EQ-004招標(biāo)方案編審和工作流程 AHS-EQ-009編 制審 核批 準(zhǔn)日 期日 期日 期執(zhí)行日期： 年 月 日共21頁附件1 制度相關(guān)定義工程項目成本的結(jié)構(gòu)分解大中型工程項目通常是由若干單項工程構(gòu)成的，而每個單項工程包括了多個單位工程，每個單位工程又是由若干個分部分項工程所構(gòu)成。 單項工程是指具有獨立的設(shè)計文件，竣工后可以獨立發(fā)揮生產(chǎn)能力或效益的工程。也有稱作為工程項目。 單位工程是指具有單獨設(shè)計和獨立施工條件，但不能獨立發(fā)揮生產(chǎn)能力或效益的工程，它是單項工程的組成部分。如生產(chǎn)車間這個單項工程是由廠房建筑工程和機械 設(shè)備安裝工程等單位工程所組成。建筑工程還可以細分為一般土建工程、水暖衛(wèi)工程、電器照明工程和工業(yè)管道工程等單位工程。 分部工程是單位工程的組成部分,是單位工程中分解出來的結(jié)構(gòu)更小的工程.可分為基礎(chǔ),主體,裝飾,樓地面,門窗,屋面,電梯,給排水, 消防,通風(fēng)照明,電氣等幾個部分.每部分都是由不同工種的工人利用不同的工具和材料來完成的。 分項工程是指分部工程的組成部分，是施工圖預(yù)算中最基本的計算單位。它是按照不同的施工方法、不同材料的不同規(guī)格等，將分部工程進一步 劃分的。例如，鋼筋混凝土分部工程，可分為搗制和預(yù)制兩種分項工程；預(yù)制樓板工程，可分為乎板、空心板、槽型板等分項工程。要進行工程項目成本控制，首先要把總成本分解到單項工程和單位工程中，再進一步分解到分部工程和分項工程中。工程項目成本的生命周期分解工程投資有估算、概算、預(yù)算、結(jié)算和決算等，這些“算”的依據(jù)和作用不同，其準(zhǔn)確性也“漸進明細”，一個比一個更真實地反映項目的實際投資，一般估算與實際的誤差應(yīng)在50%范圍內(nèi)，概算與實際和誤差應(yīng)在20%的范圍內(nèi)，預(yù)算與實際的誤差應(yīng)在10%范圍內(nèi)。項目組應(yīng)根據(jù)工程項目具體需要并結(jié)合項目進展，在不同項目階段對工程項目成本計劃進行更新。關(guān)于工程項目成本計劃，項目組應(yīng)至少編制投資估算、施工圖預(yù)算兩版成本計劃并進行相關(guān)審批會簽作為工程項目整體竣工驗收時成本控制評價依據(jù)。 估算也叫投資估算，發(fā)生在項目建議書和可行性研究階段；估算的依據(jù)是項目可行性研究，對工程項目可能發(fā)生的工程費用(含建安工程、室外工程、設(shè)備和安裝工程等)、工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費用和建設(shè)期利息(如果有貸款)進行計算，用于計算項目投資規(guī)模和融資方案選擇，供項目投資決策部門參考；估算時要注意準(zhǔn)確而全面地計算工程建設(shè)其他費用。當(dāng)可行性研究報告被批準(zhǔn)之后，其投資估算額就作為建設(shè)項目投資的最高限額，不得隨意突破；對于在項目漸進明細后確實需要提高限額的，需依據(jù)項目管理制度編寫項目計劃變更報告。常用的估算方法有: 資金周轉(zhuǎn)率法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、比例估算法、綜合指標(biāo)投資估算法等。 概算也叫設(shè)計概算，發(fā)生在概念設(shè)計或基礎(chǔ)設(shè)計階段；在投資估算的控制下，由設(shè)計單位根據(jù)初步設(shè)計或擴大初步設(shè)計圖紙及說明、概算定額或概算指標(biāo)、綜合概算定額、取費標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)備材料概算價格等資料，編制和確定建設(shè)項目從籌建至竣工交付生產(chǎn)或使用所需全部費用的經(jīng)濟文件。設(shè)計概算可分為三級，單位工程概算、單項工程概算、建筑項目總概算。 預(yù)算也叫施工圖預(yù)算，發(fā)生在施工圖設(shè)計階段；是指在施工圖設(shè)計完成以后，根據(jù)施工圖紙和工程量計算規(guī)則計算工程量，套用有關(guān)工程造價計算資料編制的單位工程或單項工程預(yù)算價格的文件。編制預(yù)算關(guān)鍵是計算工程量、準(zhǔn)確套用預(yù)算定額、取費標(biāo)準(zhǔn)、材料價格依據(jù)。 合同價格是指根據(jù)合同規(guī)定賣方在正確地完成履行合同義務(wù)后買方應(yīng)支付給賣方的價格。工程項目合同包括設(shè)備采購合同與建設(shè)工程合同。建設(shè)工程合同也稱建設(shè)工程承包合同，是指由承包人進行工程建設(shè)，發(fā)包人支付價款的合同，通常包括建設(shè)工程勘察、設(shè)計、施工合同。 結(jié)算也叫竣工結(jié)算，發(fā)生在工程竣工驗收階段；指已完工程經(jīng)有關(guān)部門點交驗收后承發(fā)包雙方就最后工程價款進行結(jié)算。 包括施工結(jié)算和項目竣工決算。 工程竣工結(jié)算分為單位工程竣工結(jié)算、單項工程竣工結(jié)算、建設(shè)項目竣工總結(jié)算。 工程竣工結(jié)算書，指一個單位工程或單項工程完工并經(jīng)建設(shè)單位及有關(guān)部門驗收后，由施工單位提出、并經(jīng)建設(shè)單位審核簽認的以表達該項工程的建筑安裝工程施工造價為主要內(nèi)容，并作為結(jié)算工程價款依據(jù)的經(jīng)濟文件。承發(fā)包雙方應(yīng)根據(jù)項目施工過程中的變更洽商情況，調(diào)整施工圖預(yù)算，確定工程項目最終結(jié)算價格；結(jié)算的依據(jù)是施工承包合同和變更洽商記錄(注意各方簽字)，準(zhǔn)確計算暫估價和實際發(fā)生額的偏差，對照有關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn)，計算施工圖預(yù)算中的漏項和缺項部分的應(yīng)得工程費用。 決算也叫竣工決算，是指在工程竣工驗收交付使用階段，由建設(shè)單位編制的建設(shè)項目從籌建到竣工驗收、交付使用全過程中實際支付的全部建設(shè)費用?？⒐Q算是整個建設(shè)工程的最終價格，是作為建設(shè)單位財務(wù)部門匯總固定資產(chǎn)的主要依據(jù)。附件2 審批權(quán)限一覽表審批事項事 項要 求最終審批人立項審批小于30萬元（含）固定資產(chǎn)購建、技改立項審批單分子公司總經(jīng)理小于1000萬元（含）集團總裁小于1億元（含）固定資產(chǎn)購建、技改立項審批單項目可行性研究報告董事長小于凈資產(chǎn)30%（不含）董事會超過凈資產(chǎn)30%股東會招標(biāo)單位工程200萬元，或固定承包零星工程低于200萬元實行招標(biāo)或議標(biāo)招標(biāo)委員會合同審批200萬元以內(nèi)合同 會審分子公司總經(jīng)理2001000萬元合同 會審集團總裁1000萬元(含)以上合同 會審董事長工程變更2萬元 以內(nèi)變更聯(lián)系單分子公司總經(jīng)理授權(quán)簽字人230萬元變更聯(lián)系單分子公司總經(jīng)理重大變更（30萬元以上）變更聯(lián)系申請報告集團總裁工程付款100萬元以內(nèi)根據(jù)預(yù)算、工程進度、合同等付款分子公司總經(jīng)理超過100萬元根據(jù)預(yù)算、工程進度、合同等付款集團總裁決算審批（建設(shè)項目）工程造價在200萬元以內(nèi)決算報告分子公司總經(jīng)理工程造價在2000萬元以內(nèi)決算報告集團總裁工程造價超過2000萬（含）決算報告董事長附件3固定資產(chǎn)購建、技改立項