標(biāo)準(zhǔn)模板-4931融資管理-流程描述

省/市 公司中國(guó)網(wǎng)通（集團(tuán)）有限公司流程資金管理子流程融資管理子流程參考號(hào)#STDTR4931修正日期 制作人復(fù)核人MM/DD/YY(Name)(Name)（不用項(xiàng)目組填寫，由網(wǎng)通各公司管理層確認(rèn)后填寫）1. 流程總述本流程主要描述了借款、還款、預(yù)提利息及支付利息的流程。每月初，公司財(cái)務(wù)部預(yù)算管理組匯總統(tǒng)計(jì)公司當(dāng)月資金需求并研究借款方案，交財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批。公司法人代表或其授權(quán)人員負(fù)責(zé)簽署各種與銀行的借款合同。財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批還款審批單。資金管理專員維護(hù)借、還款記錄；相關(guān)會(huì)計(jì)計(jì)提利息，作相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄，同時(shí)維護(hù)各種相關(guān)表單。2. 流程描述2.1 借款流程2.2 利息計(jì)算2.3 還款流程2.4其他融資方式注釋：以下涉及的各個(gè)部門或崗位名稱為提煉的通用名稱，請(qǐng)根據(jù)分公司情況，明確分公司具體的部門或崗位名稱。以下涉及的管理層和管理層授權(quán)人員，請(qǐng)根據(jù)分公司實(shí)際情況，明確具體的崗位名稱。以下涉及的記錄和文檔名稱請(qǐng)根據(jù)分公司情況明確具體名稱。以下涉及的定期請(qǐng)根據(jù)分公司情況明確周期（如每天、每周、每月、每季、每年等）。以下文檔中的 中的部分是標(biāo)準(zhǔn)的控制活動(dòng)作為參考之用，而 之前的粗體部分是實(shí)際的控制活動(dòng)。在制作時(shí)，要根據(jù)分公司的實(shí)際具體情況填寫。2.1. 借款流程 每月初，省各經(jīng)營(yíng)部門與下屬各市分公司的財(cái)務(wù)部門根據(jù)預(yù)算完成的進(jìn)度，及各經(jīng)營(yíng)部門的資金使用需求編制現(xiàn)金預(yù)算表，包括當(dāng)月預(yù)計(jì)的資金流入及流出量信息，于X日之前交公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資金管理人員處。負(fù)責(zé)資金管理的人員負(fù)責(zé)合并制作記錄當(dāng)月公司資金流入/流出/缺口信息的分月資金計(jì)劃及執(zhí)行情況表。編制過程中，如有疑問，負(fù)責(zé)資金管理的人員與各市分公司的財(cái)務(wù)部門室溝通。發(fā)生借款需求時(shí)，使用“債務(wù)管理系統(tǒng)”的公司，負(fù)責(zé)資金管理人員將需求錄入系統(tǒng)中，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人和公司負(fù)責(zé)人在系統(tǒng)中逐級(jí)審批；非使用“債務(wù)管理系統(tǒng)”的公司負(fù)責(zé)資金管理的人員填寫借款及擔(dān)保合同審批表，依次交由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和公司法人代表授權(quán)的人員簽字審批上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部資金處負(fù)責(zé)人審批。集團(tuán)審批通過后，負(fù)責(zé)資金管理的人員準(zhǔn)備書面的銀行借款合同。綜合部保管公章人員審核經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人和法人代表授權(quán)的人員批準(zhǔn)的借款及擔(dān)保合同審批表后，在借款合同上蓋公司公章。公司法人代表授權(quán)的人員在確保集團(tuán)已審批通過借款需求后，審核借款合同并簽章。被授權(quán)人員保留法人代表授權(quán)的文件借款合同需經(jīng)過本公司及（集團(tuán)）有限的逐級(jí)審批后，由綜合部蓋公章及法人代表授權(quán)的人員簽章，保證合同的真實(shí)性和有效性（控制活動(dòng)編號(hào)：）。簽署借款合同后，借款及擔(dān)保合同審批表和借款合同由資金管理專員保存。制單會(huì)計(jì)根據(jù)銀行回單做借入資金的會(huì)計(jì)分錄，制單完成后，由負(fù)責(zé)復(fù)核的會(huì)計(jì)人員根據(jù)原始憑證審核會(huì)計(jì)分錄，檢查適用科目、金額及其他信息是否正確，無誤后，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中對(duì)該會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行“審核”操作，并在打印出的會(huì)計(jì)憑證上留下審核痕跡，請(qǐng)參見 制單會(huì)計(jì)根據(jù)銀行回單做借入資金的會(huì)計(jì)分錄，稽核會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)憑證，并留下審核痕跡（控制活動(dòng)編號(hào)：）。借款合同共三份，分別由xxx崗位保管負(fù)責(zé)資金管理的人員將銀行借款合同金額、到期日、利率等信息記錄在銀行借款明細(xì)表上。當(dāng)借款情況發(fā)生變化時(shí)，如提前還款，負(fù)責(zé)資金管理人員要隨時(shí)更新銀行借款明細(xì)表。根據(jù)借款合同登記銀行借款明細(xì)表，并隨時(shí)更新（控制活動(dòng)編號(hào)：）。每月月末，負(fù)責(zé)資金管理人員與相關(guān)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)將銀行借款明細(xì)賬的期末余額與銀行借款明細(xì)表中的信息進(jìn)行核對(duì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)到期借款及應(yīng)劃轉(zhuǎn)到短期借款項(xiàng)下的長(zhǎng)期借款。核對(duì)須留下書面的核對(duì)記錄并簽字確認(rèn)。如果不一致，雙方查找原因，直至余額對(duì)平每月將銀行借款明細(xì)表和財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的銀行借款明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，以保證借款余額的正確性（控制活動(dòng)編號(hào)：）。月末關(guān)賬前，負(fù)責(zé)資金管理人員對(duì)照月底前入公司賬戶但無法在月底前收到銀行回單的項(xiàng)目，相關(guān)會(huì)計(jì)要求銀行提供傳真件，以便在月末關(guān)賬前完成借款分錄。借款完成后，企業(yè)需嚴(yán)格遵守借款合同的約定，并由相關(guān)授權(quán)人員對(duì)借款合同的遵守情況進(jìn)行監(jiān)督，包括對(duì)銀行借款明細(xì)表中到期借款的跟蹤，利息的支付等有專門的人員負(fù)責(zé)對(duì)借款合同的遵守情況進(jìn)行監(jiān)督（控制活動(dòng)編號(hào)：）。2.2. 利息計(jì)算負(fù)責(zé)計(jì)算借款利息的會(huì)計(jì)人員根據(jù)銀行借款明細(xì)表，分不同銀行維護(hù)XX銀行借款利息計(jì)算表，表上注明向每個(gè)銀行的借款情況，包括借款本金、到期日、利率等信息。月末，相關(guān)會(huì)計(jì)根據(jù)XX銀行借款利息計(jì)算表預(yù)提當(dāng)月借款利息，并把該表作為憑證附件。制單完成后，由負(fù)責(zé)復(fù)核的會(huì)計(jì)人員根據(jù)原始憑證審核會(huì)計(jì)分錄，檢查適用科目、金額及其他信息是否正確，無誤后，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中對(duì)該會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行“審核”操作，并在打印出的會(huì)計(jì)憑證上留下審核痕跡，請(qǐng)參見 相關(guān)會(huì)計(jì)根據(jù)XX銀行借款利息計(jì)算表做預(yù)提利息的會(huì)計(jì)分錄，由稽核會(huì)計(jì)進(jìn)行審核，并留下審核痕跡（控制活動(dòng)編號(hào)：）。在借款合同規(guī)定的每個(gè)付息期間結(jié)束后，相關(guān)會(huì)計(jì)根據(jù)銀行計(jì)提利息的回單，核對(duì)xx銀行借款利息計(jì)算表，并與計(jì)提利息的相關(guān)科目明細(xì)賬核對(duì)，制作相應(yīng)的付息憑證，交由出納進(jìn)行付款操作。制單完成后，由負(fù)責(zé)復(fù)核的會(huì)計(jì)人員根據(jù)原始憑證審核會(huì)計(jì)分錄，檢查適用科目、金額及其他信息是否正確，無誤后，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中對(duì)該會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行“審核”操作，并在打印出的會(huì)計(jì)憑證上留下審核痕跡，請(qǐng)參見 根據(jù)銀行回單和XX銀行借款利息計(jì)算表，制作付息憑證，及時(shí)支付利息。付息憑證需經(jīng)稽核會(huì)計(jì)的審核，并留下審核痕跡（控制活動(dòng)編號(hào)：）。2.3. 還款流程一般來說，省公司會(huì)按照借款合同到期還款；如果企業(yè)資金充足且公司暫時(shí)沒有其他資金需求，在與銀行協(xié)商后，公司會(huì)提前還款。資金處負(fù)責(zé)人或公司相關(guān)授權(quán)人員，根據(jù)資金是否充裕等情況，對(duì)是否提前還款做出決定。對(duì)于提前還款或到期還款的合同，負(fù)責(zé)資金管理人員核對(duì)銀行借款明細(xì)表，制作當(dāng)月償還銀行借款審批表，交由資金處負(fù)責(zé)人及（或）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。上述人員審批當(dāng)月還款金額時(shí)復(fù)核本項(xiàng)還款是否符合借款合同的條款約定，同意后簽字批準(zhǔn)通過銀行借款明細(xì)表及時(shí)發(fā)現(xiàn)即將到期的銀行借款，借款的償還需經(jīng)相關(guān)授權(quán)人員的審批（控制活動(dòng)編號(hào)：）。還本金后，負(fù)責(zé)憑證記錄的會(huì)計(jì)人員取得銀行單據(jù)，并核對(duì)短期借款或長(zhǎng)期借款明細(xì)賬，制作還款會(huì)計(jì)憑證。制單完成后，由負(fù)責(zé)復(fù)核的會(huì)計(jì)人員根據(jù)原始憑證審核會(huì)計(jì)分錄，檢查適用科目、金額及其他信息是否正確，無誤后，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中對(duì)該會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行“審核”操作，并在打印出的會(huì)計(jì)憑證上留下審核痕跡，請(qǐng)參見償還本金后，及時(shí)根據(jù)銀行回單制作還款的會(huì)計(jì)憑證，憑證須經(jīng)稽核會(huì)計(jì)的審核，并留下審核痕跡（控制活動(dòng)編號(hào)：）。每月，有專門人員負(fù)責(zé)檢查銀行借款明細(xì)表，對(duì)于屬于一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款，在編制報(bào)表時(shí)做為“一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款”進(jìn)行反映有專人定期（每月）檢查銀行借款明細(xì)表，以保證一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款及時(shí)正確的反映在財(cái)務(wù)報(bào)表中。（控制活動(dòng)編號(hào)：）。2.4. 其他融資方式票據(jù)融資和融資租賃：發(fā)生借款需求時(shí)，使用“債務(wù)管理系統(tǒng)”的公司，負(fù)責(zé)資金管理人員將需求錄入系統(tǒng)中，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人和公司負(fù)責(zé)人在系統(tǒng)中逐級(jí)審批；非使用“債務(wù)管理系統(tǒng)”的公司負(fù)責(zé)資金管理的人員填寫借款及擔(dān)保合同審批表，依次交由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和公司法人代表授權(quán)的人員簽字審批上報(bào)集團(tuán)審批。集團(tuán)審批通過后，負(fù)責(zé)資金管理人員準(zhǔn)備書面的融資租賃合同或銀行承兌匯票申請(qǐng)。綜合部保管公章人員審核財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和法人代表授權(quán)的人員批準(zhǔn)的審批表后，在合同上蓋公司公章。公司法人代表授權(quán)的人員在確保集團(tuán)已審批通過借款需求后，審核合同或申請(qǐng)并簽章。被授權(quán)人員保留法人代表授權(quán)的文件借款合同需經(jīng)過本公司及（集團(tuán)）有限的逐級(jí)審批后，由綜合部蓋公章及法人代表授權(quán)的人員簽章，保證合同的真實(shí)性和有效性（控制活動(dòng)編號(hào)：