中國鐵路通信信號集團(tuán)財務(wù)部入職培訓(xùn)

請簽到 中國通號集團(tuán)廣州工程分公司熱烈歡迎新員工 廣州工程分公司入職培訓(xùn)財務(wù)報銷制度 認(rèn)識企業(yè) 了解企業(yè) 無所不能做對員工 做好員工 錦繡前程 第一部分業(yè)務(wù)報銷 第一章總則第一條為加強分公司會計基礎(chǔ)工作 根據(jù) 會計法 企業(yè)會計制度 和通號集團(tuán)公司 財務(wù)會計內(nèi)控制度 等法律法規(guī)和規(guī)定 制定本辦法 第二條本辦法所稱原始憑證是指分公司員工在辦理各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時從勞務(wù)提供者 設(shè)備材料供應(yīng)商 客戶等處所取得的票據(jù) 分公司自制的領(lǐng)料單 低值易耗單 固定資產(chǎn)卡片 各式申請審批單 第三條本辦法適用于分公司所屬各單位 第四條報銷的原則是 及時 真實 合法 第二章業(yè)務(wù)報銷的一般程序第五條分公司所屬各部門 項目部 個人在取得原始憑證后 應(yīng)當(dāng)按分公司的要求粘貼報銷單并按規(guī)定填寫報銷單的各項內(nèi)容 第六條材料采購 低值易耗品采購 固定資產(chǎn) 單價超過2000元或可以長期使用 采購 差旅費 業(yè)務(wù)費等報銷時 應(yīng)附有所相應(yīng)的材料點驗入庫單 直接領(lǐng)用的要填寫領(lǐng)料票 低值易耗品采購申請及領(lǐng)用單 固定資產(chǎn)采購計劃及卡片 出差申請單及差旅費報銷單 業(yè)務(wù)費使用審批單 第七條業(yè)務(wù)人員報銷時 由各部門負(fù)責(zé)人 項目部經(jīng)理進(jìn)行審核 分公司分管領(lǐng)導(dǎo) 總經(jīng)理審批 資產(chǎn)財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督管理 第八條由分公司采購的材料 設(shè)備 生產(chǎn)工具需提供采購合同 由工程管理部歸口管理 工程管理部經(jīng)理負(fù)責(zé)審核 分公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批 由項目部采購的采購的材料 設(shè)備 生產(chǎn)工具 應(yīng)當(dāng)先編制采購計劃 采購申請 報工程管理部審核 分公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購 報銷時必須附工程管理部審核批準(zhǔn)的采購計劃書 采購申請 采購合同 由項目部經(jīng)理審核 分管生產(chǎn)的分公司領(lǐng)導(dǎo)審批 第九條分公司本部采購的備品 辦公用品 及將發(fā)生的后勤費用由綜合管理部歸口管理 綜合管理部經(jīng)理負(fù)責(zé)審核 分公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批 由項目部采購的備品 辦公用品 及將發(fā)生的后勤費用 應(yīng)當(dāng)先編制計劃申請書 報綜合管理部審核 分公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可實施 報銷時必須附綜合管理部審核批準(zhǔn)的計劃申請書 第十條分公司招投標(biāo)產(chǎn)生的各項費用由市場部歸口管理 報銷時市場部經(jīng)理負(fù)責(zé)審核 分公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批 第十一條員工調(diào)動 員工休假以及探親 員工在職教育培訓(xùn) 員工各類保險 福利費的費用支出由人力資源部歸口管理 人力資源部經(jīng)理負(fù)責(zé)審核 分公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批 第十二條黨群活動費用的支出由分公司分管黨群部門的領(lǐng)導(dǎo)審批 工會活動費用由工會主席負(fù)責(zé)審批 第十三條安全防護(hù) 科技研發(fā)等專項費用由主管部門負(fù)責(zé)歸口管理 分公司分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審批 第十四條報銷時 不得越權(quán)審批 資產(chǎn)財務(wù)部對于越權(quán)審批的報銷不予受理報銷 第三章原始單據(jù)第十五條原始憑證內(nèi)容如單位名稱 日期 摘要 單價 數(shù)量 金額 填制人必須填寫完整 內(nèi)容真實 大小寫金額必須相符 并不得涂改 第十五條業(yè)務(wù)人員從外單位取得的原始憑證 必須加蓋出票單位發(fā)票專用章 從客戶處取得的原始憑證 必須有客戶簽章 自制的原始憑證 必須有經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人或其他指定人員簽名或蓋章以及部門專用章 發(fā)票必須蓋有當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的發(fā)票監(jiān)制章 行政事業(yè)性收費 必須是當(dāng)?shù)刎敹惒块T核發(fā)的統(tǒng)一收據(jù) 第十六條報銷單各項內(nèi)容要求用鋼筆或水筆 藍(lán)黑或黑色 填寫 填寫時 報銷張數(shù) 報銷人 報銷時間 內(nèi)容摘要 大小寫金額必須準(zhǔn)確填寫 并不得涂改 第四章資金支付第十七條分公司所屬各部門項目部在采購大宗物資 設(shè)備材料 生產(chǎn)工具時 必須通過銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)結(jié)算 第十八條銀行支票 銀行匯票 匯款時 收款方的單位必須和簽訂合同以及提供發(fā)票的單位一致 第十九條職工借支備用金 差旅費報銷 支付職工薪酬 購買金額不超過2000元的物資時可以用現(xiàn)金結(jié)算 第五章附則第二十條報銷過程中審批權(quán)限參照 中國鐵路通信信號集團(tuán)公司廣州工程分公司資金支付審批管理辦法 執(zhí)行 第二十一條本辦法由資產(chǎn)財務(wù)負(fù)責(zé)解釋 第二十二條本辦法自發(fā)布日起實施 第二部分差旅休假報銷 第一章總則第一條為加強對出差和差旅費開支的管理 保證出差員工工作和生活的需要 按照 精簡 高效 節(jié)約 合理 的原則 制訂本辦法 第二條本辦法所稱出差是指經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 員工離開工作地到分公司范圍以外其他地區(qū)參加會議 聯(lián)系工作 執(zhí)行任務(wù)的 第三條下列情況不屬于出差1 項目部人員在各施工區(qū)域內(nèi)或施工點進(jìn)行施工作業(yè)或工作的 2 經(jīng)分公司批準(zhǔn) 離開工作地到外地參加各類學(xué)歷培訓(xùn)的及時間連續(xù)超過1個月以上培訓(xùn)的 3 被派往分公司以外單位助勤 借調(diào) 掛職鍛煉等 除往返途程外 期間不屬于出差 4 分公司組織員工到外地休養(yǎng) 旅游的 第四條分公司各單位 各部門應(yīng)本著 精簡節(jié)約 提高效率 的原則 從嚴(yán)控制出差 控制出差費用 安排出差應(yīng)有明確的出差任務(wù) 嚴(yán)格控制人數(shù) 時間和停留地點 能夠通過其他方式 如網(wǎng)絡(luò) 電訊 完成的 應(yīng)盡可能不安排出差 能夠通過少量人員完成的 不得安排多人出差 第二章出差的審批第五條分公司員工因公出差前 必須事先填寫 出差申請書 寫明出差人員 任務(wù) 時間 停留地點 交通工具 預(yù)計出差天數(shù)等情況 第六條分公司機(jī)關(guān)中層及以上管理人員出差 由分管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn) 分公司機(jī)關(guān)其他員工出差 由部門負(fù)責(zé)人審核 分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 涉及兩個及以上部門同一出差任務(wù)的 由牽頭部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn) 第七條分公司范圍內(nèi)人員調(diào)動 屬于出差范圍的 由分公司人力資源部審批 第八條因分管領(lǐng)導(dǎo)不在 應(yīng)事先電話申報分管領(lǐng)導(dǎo) 并及時補辦手續(xù) 第九條分公司員工出差原則上應(yīng)乘坐火車 因特殊情況需要乘坐飛機(jī)和乘坐全列軟臥列車的 必須事先在申請表上寫明或電話申報 報總經(jīng)理批準(zhǔn) 第十條分公司本部員工去外地出差的車票 飛機(jī)票需由綜合管理部根據(jù)出差申請書上批準(zhǔn)的人員 時間 地點統(tǒng)一辦理訂購 沒有 出差申請書 或未經(jīng)電話申報確認(rèn)的出差 綜合管理部不予受理訂票 財務(wù)部門不予受理報銷 第三章差旅費開支規(guī)定第十一條員工出差的住宿費 出差地市內(nèi)交通費實行 總額包干 調(diào)劑使用 超支自理 的辦法 即 1 住宿費按駐地天數(shù)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑住宿發(fā)票報銷 實際住宿費超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的部分個人自理 實際住宿費低于標(biāo)準(zhǔn)的差額部分 報銷時按50 作為出差補貼發(fā)給個人 住宿天數(shù)以到達(dá)日開始計算 至回程之日止 回程車票 機(jī)票所標(biāo)明時間在當(dāng)天13點 含13點 之后 按半天計算 當(dāng)天19點 含19點 之后 按1天計算 派往同一地出差人員二人以上的 不符合合住條件的 可以住單間 報銷時住宿費按間包干計算 2 出差地市內(nèi)交通費按到達(dá)駐地之日 不分上 下午 到離開駐地之日 不分上 下午 的實際天數(shù)計發(fā) 實行交通費包干的出差人員 不得報銷市內(nèi)交通費用 上述天數(shù)以報銷車票 飛機(jī)票和住宿發(fā)票所標(biāo)明的日期為準(zhǔn) 員工出差乘坐火車 從晚8時至次日晨7時之間 在車上過夜6小時 包括6小時 或連續(xù)乘車時間超過12小時的 包括12小時 以列車時刻表計算 方可購買臥鋪 第十三條地市內(nèi)交通費標(biāo)準(zhǔn)公司領(lǐng)導(dǎo)100元 人 天中層及以上人員60元 人 天其他人員30元 人 天 第十四條下列情況不實行 總額包干辦法 報銷時憑據(jù)按標(biāo)準(zhǔn)報銷 特殊情況 超過標(biāo)準(zhǔn)的 需分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理批準(zhǔn)報銷 1 本辦法第三條第二款規(guī)定之情況 2 到外地參加由接待方統(tǒng)一安排的會議 短期培訓(xùn) 學(xué)習(xí)等或報銷會議 會務(wù) 培訓(xùn)費用的 憑有關(guān)通知 3 經(jīng)批準(zhǔn)陪同上級單位 客戶等去外地考察 指導(dǎo)工作 召開會議的 4 參加投標(biāo) 開標(biāo)的 第十五條分公司統(tǒng)一派汽車到下屬項目部或施工現(xiàn)場工作 往外省市出差的人員 期間不實行地市內(nèi)交通包干補貼 第十六條出差員工借出差之便 事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家探親辦事的 往返交通費按最近線路報銷 多開支的部分由個人自理 期間不報銷伙食補貼和住宿費 市內(nèi)交通費包干補貼 第十七條出差員工出差期間 因非工作需要的游覽或參觀而開支的一切費用 均由個人自理 第十八條伙食補貼1 符合本辦法第二條規(guī)定的員工出差 出差期間均享受出差伙食補貼 2 出差伙食補貼 不分途中和住地 每人每天補助標(biāo)準(zhǔn)為50元 3 伙食補貼從出差之日開始 不分上 下午 到回程之日止 不分上 下午 的實際天數(shù)計算 出差和返回日期以報銷車票或飛機(jī)票所標(biāo)明的往返日期為準(zhǔn) 4 出差在其出差期間享受出差伙食補貼后 不再享受其他性質(zhì)的伙食補貼 5 司機(jī)伙食補貼比照上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行 第四章差旅費的報銷第十九條差旅費實行 一事一報 即同一出差任務(wù) 同一批次出差人員和相關(guān)費用實行一次報銷 且報銷期不得超過三個月 出差員工應(yīng)妥善保存批準(zhǔn)的 出差申請書 返回報銷差旅費時 須同時執(zhí)批準(zhǔn)的 出差申請書 和往返車票 住宿費發(fā)票和其他有關(guān)單據(jù)并按要求詳實填寫 差旅費報銷單 所列出差和費用支出情況后 經(jīng)部門 或牽頭部門 負(fù)責(zé)人審核簽字后 交分管領(lǐng)導(dǎo)審批 第二十條分公司派車出外省市執(zhí)行出差任務(wù)發(fā)生的汽車費用 過路橋費 停車費 汽油費等 由司機(jī)經(jīng)綜合管理部審核簽字后附批準(zhǔn)的派車單一同報銷 不得另行報銷 第二十