公司稅務(wù)自查報告[范本]

公司稅務(wù)自查報告xxxx年6月29日貴局召開了稅收專項(xiàng)檢查動員大會，會后我們根據(jù)大檢查安排意見對我單位XX年至XX年1至5月底以前的納稅情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查?，F(xiàn)將自查情況報告如下：一、企業(yè)概況實(shí)收資本xxxx，公司下設(shè)工程部、財務(wù)部、銷售部、辦公室等職能科室。目實(shí)現(xiàn)銷售收入xxxxxx元。二、自查情況根據(jù)貴局大檢查安排意見，我們重點(diǎn)對本企業(yè)XX年至XX年5月底以前的納稅情況進(jìn)行了自查，自查結(jié)果為：1. 營業(yè)稅檢查情況：截止XX年5月底，本企業(yè)少繳營業(yè)稅：.元；城建稅：.元；教育費(fèi)附加：.元；土地增值稅：.元；水利基金：2.元；少繳稅的主要原因是：XX年6月公司競拍土地畝，當(dāng)時的成交價為每畝地500萬元，原計劃土地拿到后能盡快開工建設(shè)，加快資金回籠，但由于在拆遷過程中個別住戶設(shè)置障礙，以至于拖到現(xiàn)在無法拆遷，加之大部分住戶的安置補(bǔ)償、過渡費(fèi)等費(fèi)用使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了嚴(yán)重的困難，因此造成了稅款的拖欠。2. 代扣稅檢查情況根據(jù)稅務(wù)局要求，我們對建筑企業(yè)的稅收情況進(jìn)行了認(rèn)真的監(jiān)督，并積極進(jìn)行了代扣代繳，盡管如此目前還有一些問題：由于工程未決算，目前已付工程款.元，工程款暫未代扣稅金。 其他由于正在辦理外派證，已付.元，暫未代扣稅金。經(jīng)過自查，我們充分認(rèn)識到了自己的錯誤，除積極補(bǔ)交稅款外，在今后的工作中我們一定認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)，學(xué)習(xí)稅收知識，改正錯誤，遵紀(jì)守法，照章納稅，為國家富強(qiáng)，企業(yè)發(fā)展盡我們應(yīng)盡的義務(wù)。外匯局局：根據(jù)你局現(xiàn)場核查通知的要求，現(xiàn)將我公司有關(guān)情況報告如下：一、公司基本情況 包括但不限于：1.公司性質(zhì)、地址、注冊資金、法人代表； 2.核查時間段內(nèi)的主營業(yè)務(wù)量和盈利情況；3.主要貿(mào)易方式、主要結(jié)算方式、收付匯期限及特點(diǎn)。二、現(xiàn)場核查業(yè)務(wù)情況 包括但不限于：1.現(xiàn)場核查涉及業(yè)務(wù)的完成情況。貨物流的已發(fā)生、未發(fā)生情況，資金流的已發(fā)生未發(fā)生情況。2.涉及已向外匯局報告的各類報告的情況。3.涉及銀行貿(mào)易融資情況。4.涉及已經(jīng)外匯局等管理部門批件情況。5.其他需要說明的情況。相關(guān)情況說明中，應(yīng)盡可能列明相應(yīng)的金額、時間、具體的報關(guān)或收付單證號碼、對應(yīng)的會計分錄。具體的核查準(zhǔn)備格式參見附表，各分局可結(jié)合本地區(qū)特點(diǎn)自行補(bǔ)充完善。第二，企業(yè)對外匯局現(xiàn)場核查列明問題的解釋情況?？赡馨ǖ姆矫嬗校?.業(yè)務(wù)執(zhí)行中遇到的導(dǎo)致合同執(zhí)行變化、停滯或終止的商業(yè)因素、不可抗力因素和法律、行政管理因素等；2.企業(yè)報告時遇到的操作因素，如貨物流、資金流電子數(shù)據(jù)到達(dá)企業(yè)時間對完成報告的影響，具體員工執(zhí)行報告時的主客觀影響或誤操作因素；3.政策理解方面的情況；4.其他需要解釋的因素。第三，企業(yè)對外匯局現(xiàn)場核查問題的自查結(jié)論。第四，企業(yè)自查涉及有關(guān)文件資料作為附件。公司 法人代表或授權(quán)人： 年月 日現(xiàn)場核查企業(yè)自查情況簡表企業(yè)代碼： 單位名稱： 核對依據(jù)：單位： 萬美元*市*稅務(wù)局*稅務(wù)所現(xiàn)將自查情況匯報如下：納稅人名稱：*市*有限公司，稅務(wù)登記號：*，經(jīng)濟(jì)類型：私營有限責(zé)任公司，法人代表：*，注冊資金：*萬元，經(jīng)營地址：*市*鎮(zhèn)*路*幢*號，主營：銷售:鋼材、金屬材料、文化用品等，在冊職工*人。我企業(yè)是獨(dú)立核算，實(shí)行查帳征收的私營企業(yè)。我公司于201*年12月20日起對我公司20*年1月20*年11月的帳務(wù)進(jìn)行了自查，現(xiàn)將清查的情況匯報如下如有不妥，請理解和指正，謝謝！一、20*年度實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入3,575,元，銷售成本3,214,元，稅金及附 加13,元，期間費(fèi)用403,元，財務(wù)報表利潤2,元，企業(yè)實(shí)際支付 職工工資265,元。XX年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額為4,元。1、全年應(yīng)納增值稅135,元。2、應(yīng)納營業(yè)稅4,元，當(dāng)年已繳4,元,已結(jié)清。3、應(yīng)繳城市建設(shè)維護(hù)稅139,7%=6,元，當(dāng)年已繳6,元,已結(jié)清。4、應(yīng)繳教育費(fèi)附加139,3%=4,元，當(dāng)年已繳4,元,已結(jié)清。5、應(yīng)繳地方教育費(fèi)附加139,2%= 2,元，當(dāng)年已繳 2,元,已結(jié)清。6、應(yīng)繳印花稅%+帳本45=1,元, 當(dāng)年已繳元，次年1月補(bǔ)繳元,多繳印花稅元。7、XX年企業(yè)實(shí)際支付工資265,元，應(yīng)繳工會經(jīng)費(fèi)265,2%40%=2,元，當(dāng)年已繳1,元，未繳應(yīng)補(bǔ)繳1,元。8、應(yīng)繳殘?；?65,800%=元，已繳殘?；?,元。當(dāng)年多繳殘保基金元。9、應(yīng)繳企業(yè)所得稅，本年繳納XX年前年度所得稅3,元，預(yù)交XX年三季度 所得稅元。二、20*年度營業(yè)收入1,766,元，銷售成本1,437,元，稅金及附加 2,元，期間費(fèi)用391,元，報表利潤元,企業(yè)實(shí)際支付職工工資 263,元。1、全年應(yīng)納增值稅27,元。2、應(yīng)納營業(yè)稅3,元，當(dāng)年已繳3,元,已結(jié)清。3、應(yīng)繳城市建設(shè)維護(hù)稅30,5%=1,元，當(dāng)年已繳1,元, 次年1月 補(bǔ)繳元,已結(jié)清。4、應(yīng)繳教育費(fèi)附加30,3%=元，當(dāng)年已繳元, 次年1月補(bǔ)繳元,已清。5、應(yīng)繳地方教育費(fèi)附加30,2%=元，當(dāng)年已繳元, 次年1月補(bǔ)繳元,已結(jié)清。6、應(yīng)繳印花稅%+帳本45=元,已繳印花稅元,多繳納元。7、XX年企業(yè)實(shí)際支付工資263,元，應(yīng)繳工會經(jīng)費(fèi)42,0002%40%=2,元，已繳工會經(jīng)費(fèi)2,元,多繳應(yīng)補(bǔ)繳補(bǔ)交XX年元，XX年未繳應(yīng)補(bǔ)繳元。8、應(yīng)繳殘?；?63,%=4,元，已繳殘?；?,元。未繳應(yīng)補(bǔ)繳元。XX年多繳納元。實(shí)際XX年未繳應(yīng)補(bǔ)繳元。9、應(yīng)繳企業(yè)所得稅，本年繳納XX年年度企業(yè)所得稅1,元。三、20*年11月底營業(yè)收入1,766,元，銷售成本1,437,元，稅金及附加2,元，期間費(fèi)用391,元，報表利潤元,企業(yè)實(shí)際支付職工工資元。1、全年應(yīng)納增值稅5,元。2、應(yīng)納營業(yè)稅3,元，當(dāng)年已繳3,元,已結(jié)清。3、應(yīng)繳城市建設(shè)維護(hù)稅8,5%=元，當(dāng)年已繳元。4、應(yīng)繳教育費(fèi)附加8,3%=元，當(dāng)年已繳元。5、應(yīng)繳地方教育費(fèi)附加8,2%=元，當(dāng)年已繳元。6、應(yīng)繳印花稅%+帳本45=元,已繳印花稅元,應(yīng)補(bǔ)繳元。7、XX年企業(yè)實(shí)際支付工資78,元,應(yīng)繳工會經(jīng)費(fèi)78,2%40%=元,已繳工會經(jīng)費(fèi)1,元。8、應(yīng)繳殘?；?8,%=元，已繳殘?；鹪Ｎ蠢U應(yīng)補(bǔ)繳元。9、應(yīng)繳企業(yè)所得稅，本年繳納XX年年度企業(yè)所得稅元，預(yù)交三個季度所得稅 元。四、自查后發(fā)現(xiàn)問題：、20*年度實(shí)際支付工資265,元，應(yīng)繳工會經(jīng)費(fèi)265,2%40%=2,元，當(dāng)年已繳1,元，未繳應(yīng)補(bǔ)繳1,元。20*年企業(yè)實(shí)際支付工資263,元，應(yīng)繳工會經(jīng)費(fèi)42,0002%40%=2,元，已繳工會經(jīng)費(fèi)2,元,多繳應(yīng)補(bǔ)繳補(bǔ)交XX年元，XX年度還有元未繳。20*年企業(yè)實(shí)際支付工資78,元,應(yīng)繳工會經(jīng)費(fèi)78,2%40%=元,已繳工會經(jīng)費(fèi)1,元，多繳納元。三年多繳工會經(jīng)費(fèi)元元。、20*年應(yīng)繳殘?；饝?yīng)繳殘保基金265,800%=元，已繳殘保基金4,元。當(dāng)年多繳殘保基金元。XX年應(yīng)繳殘保基金263,%=4,元，已繳殘?；?,元。未繳應(yīng)補(bǔ)繳元。20*年多繳納元。實(shí)際20*年未繳應(yīng)補(bǔ)繳元。20*年應(yīng)繳殘保基金%=1,元，已繳殘保基金元。未繳應(yīng)補(bǔ)繳元。三年應(yīng)補(bǔ)繳工會經(jīng)費(fèi)=1,元未繳。、20*年應(yīng)繳印花稅%+帳本45=1,元,當(dāng)年已繳元，次年1月補(bǔ)繳元,多繳印花稅元，20*年應(yīng)繳印花稅%+帳本45=元,已繳印花稅元,多繳納元。20*年應(yīng)繳印花稅%+帳本45=元,已繳印花稅元,應(yīng)補(bǔ)繳元。三年應(yīng)補(bǔ)繳印花稅。五、我公司于20*年度前將此稅款及時進(jìn)行申報，并補(bǔ)繳稅款。*市*有限公司二一*年*月*日不同行業(yè)的稅負(fù)不一樣,商業(yè)和工業(yè)的稅負(fù)不一樣.根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)和企業(yè)經(jīng)營情況進(jìn)行解釋.比如商業(yè)企業(yè)稅負(fù)低,主要原因有:行業(yè)利潤較低(是鋼材等利潤較低的批發(fā)企業(yè)),庫存商品多，截止到某月底現(xiàn)有留抵稅金多少錢,為什么庫存多等原因.具體寫法:第一部分:企業(yè)基本情況介紹;成立日期,法人是誰,經(jīng)營地址，注冊資金,經(jīng)營范圍,主營業(yè)務(wù)是什么,何時被認(rèn)定為增值稅一般納稅人;第二部分,稅負(fù)的原因:前三個月收入,稅金,稅負(fù).具體根據(jù)企業(yè)情況,解釋稅負(fù)的原因:1、行業(yè)特點(diǎn)；2、銷售分淡季旺季，全年收入稅負(fù)不低。3、簽定大筆供貨合同，需要準(zhǔn)備庫存。4、受市場影響，銷售不旺，產(chǎn)品積壓等等，都是企業(yè)稅負(fù)抵的原因。第三部分：如果解決稅負(fù)低的情況：擴(kuò)大銷售，提高產(chǎn)品質(zhì)量；減少庫存等等。以上解釋一定注意要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和經(jīng)營特點(diǎn)，千萬不要為了解釋而解釋，如果書面解釋不通就很有可能會被稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查部門進(jìn)一步檢查！天門市國稅稽查局:我公司于XX年5月對公司帳務(wù)進(jìn)行了自查,現(xiàn)將清查的結(jié)果匯報如下,由于時間倉促,匯報的內(nèi)容難免有些問題或者遺漏,如有不妥,請理解和指正,謝謝!納稅人名稱:天門華泰房地產(chǎn)開發(fā)有限公司納稅人識別號:429006780939800公司類型:有限責(zé)任公司經(jīng)營范圍:房地產(chǎn)開發(fā)、工業(yè)園區(qū)建設(shè)、租賃、商鋪出租(涉及許可的憑許可證經(jīng)營)法人代表：胡初春自查所屬時間 ： 年 月 日 至年月日天門華泰房地產(chǎn)開發(fā)有限公司位于天門市僑鄉(xiāng)開發(fā)區(qū)義烏路1號 ，公司自成立以來，已開發(fā)華泰百花小區(qū)、華泰商貿(mào)城、華泰銘苑及華泰麗晶苑4個項(xiàng)目，其中 ，1個項(xiàng)目百花小區(qū)已于XX年底進(jìn)行了國稅企業(yè)所得稅清算工作；華泰商貿(mào)城、華泰銘苑至XX年底也開始進(jìn)入準(zhǔn)備企業(yè)所得稅清算工作階段；華泰麗晶苑于XX年5月開始預(yù)售工作，現(xiàn)因房地產(chǎn)行業(yè)大環(huán)境影響，銷售形勢遠(yuǎn)不如之前的項(xiàng)目。下面對各項(xiàng)目進(jìn)行一個簡單說明。1、 華泰百花小區(qū)：華泰百花小區(qū)位于天門老城區(qū)百花路，總建筑面積 ，工程于XX年9月開工 ，先后分兩期建設(shè) ，百花小區(qū)西樓和南北樓，于XX年5月完工，截至XX年10月公司賬面已實(shí)現(xiàn)銷售的產(chǎn)品銷售收入元。截止XX年10月30日，百花小區(qū)項(xiàng)目完工產(chǎn)品計稅成本為元，依照國家稅務(wù)總局關(guān)于房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)業(yè)務(wù)征收企業(yè)所得稅問題的通知相關(guān)規(guī)定，我公司已于XX年2月向天門市國家稅務(wù)局繳清百花小區(qū)所得稅稅款共計 元。2、華泰商貿(mào)城華泰商貿(mào)城位于天門僑鄉(xiāng)開發(fā)區(qū)義烏路，項(xiàng)目總建筑面積 m2 ，除去配電房及物業(yè)管理用房面積 m2 ，可售面積為 m2 ，共有商鋪2570間。根據(jù)賬面反映已實(shí)現(xiàn)銷售面積 m2 ，實(shí)際銷售商鋪908間 ，實(shí)現(xiàn)銷售收入億元，平均每平方米銷售價格為6493元，截至XX年8月31日賬面總成本為元，已銷售開發(fā)產(chǎn)品的計稅成本為元,經(jīng)自查,商貿(mào)城已繳納 元稅款,還需繳納 元稅款。3、華泰銘苑項(xiàng)目總建筑面積 m2 ，已實(shí)現(xiàn)銷售的面積 m2，已實(shí)現(xiàn)銷售收入8576萬元，平均每平米銷售價格2603元。根據(jù)賬面反映已實(shí)現(xiàn)銷售面積 m2 ，截至XX年10月已銷售開發(fā)產(chǎn)品的計稅成本為 元,經(jīng)自查,華泰銘苑已繳納 元稅款,還需繳納 元稅款。4、麗晶苑項(xiàng)目第一期總建筑面積 ，于XX年