合資企業(yè)可行性研究報告樣本.doc

某某有限公司可行性研究報告二OO 年 月 日目 錄第一章 總說明一、可行性研究工作組二、工程背景及有關(guān)文件三、可行性研究的總概括、結(jié)論（或建議）第二章 合營各方情況一、中國合營者情況二、外國合營者情況三、中外合營者合作目標第三章 市場預測和生產(chǎn)規(guī)劃一、市場預測二、銷售規(guī)劃三、生產(chǎn)規(guī)劃第四章 物料供應規(guī)劃一、物料明細表及特點二、物料供應規(guī)劃三、物料供應費用第五章 廠址選擇一、選擇廠址的條件二、廠址總平面布置三、廠址費用估算第六章 工程設計一、技術(shù)方案二、設備方案三、環(huán)境污染和防治方案四、土建工程方案第七章 經(jīng)管機構(gòu)和職工一、經(jīng)管機構(gòu)二、職工及培訓三、經(jīng)管費用估算第八章 工程實施計劃一、擬定工程實施進度計劃二、工程實施措施三、工程實施費用估算第九章 投資總額及資本籌措一、總投資費用估算二、資本籌措第十章 財務分析一、財務分析二、不確定性分析三、綜合分析四、可行性研究結(jié)論附表：1、土地工程工程一覽表（略）2、初期資金來源計劃表（略）3、投資前資金支出表4、總生產(chǎn)成本表（正常年第五年）5、分年報總生產(chǎn)成本估算表6、流動資金計算表7、初期固定資產(chǎn)投資費用表（略）8、初期總投資費用表（略）9、投資總額和資金籌措表10、銷售收入和稅金預測表（正常生產(chǎn)年度）11、工業(yè)企業(yè)的成本和費用預測表12、利潤預測表（分年）13、借款償還平衡平14、財務外匯流量表15、財務平衡表16、敏感性分析表17、經(jīng)濟外匯流量表18、資產(chǎn)負債表（中外合資企業(yè)）附件一：中外合營者的基本情況資料（工商企業(yè)注冊證明等）附件二：對外經(jīng)濟貿(mào)易部門對出口許可證和出口配額的審核意見附件三：廠址選擇報告附件四：國家或省、市科學技術(shù)委員會對擬引進技術(shù)的審核意見附件五：環(huán)境保護部門對環(huán)境污染防治方案的審核意見及消防、供電、供水、土地經(jīng)管等部門分別出具的可行證明文件附件六：企業(yè)主管部門對可行性研究報告的預審報告注：報批工程可行性研究報告時，附件必須齊全。第一章 總說明本可行性研究報告，是對擬舉辦的中外合資經(jīng)營企業(yè)“有限公司”進行全面的技術(shù)經(jīng)濟分析，論述該工程建立的必要性、可能性和可行性。一、可行性研究工作組本可行性研究工作由經(jīng)濟咨詢公司（或設計院）承擔（中、小工程可由合營雙方承擔）。可行性研究工作的技術(shù)負責人：（注明技術(shù)職稱或技術(shù)職務）。可行性研究工作的經(jīng)濟負責人：（注明行政職務或經(jīng)濟職稱）。可行性研究工作組成員：包括工程師、經(jīng)濟師、會計師，以及外貿(mào)、銷售、銀行、稅務、法律等人員。二、工程背景及有關(guān)文件（一） 工程背景及有關(guān)文件:現(xiàn)該工程擬設立在江蘇省江陰經(jīng)濟開發(fā)區(qū)靖江園區(qū)（下稱靖江園區(qū)），該園區(qū)有著相對于其他經(jīng)濟開發(fā)區(qū)不同的有利條件。靖江園區(qū)江陰、靖江兩市跨江跨市聯(lián)合投資開發(fā)的省級經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)，是江蘇省實施沿江開發(fā)戰(zhàn)略、利用蘇南的三大優(yōu)勢（資本優(yōu)勢、人才優(yōu)勢和經(jīng)管體制優(yōu)勢）和蘇北的兩大優(yōu)勢（土地優(yōu)勢和勞動力優(yōu)勢），實行優(yōu)勢互補，加快蘇北經(jīng)濟發(fā)展、促進區(qū)域經(jīng)濟共同發(fā)展的第一個跨江聯(lián)動開發(fā)的先導區(qū)和示范區(qū)。江蘇省江陰經(jīng)濟開發(fā)區(qū)靖江園區(qū)地處靖江市南側(cè)，總體規(guī)劃面積60平方公里，首期啟動區(qū)面積8.6平方公里。江蘇省江陰經(jīng)濟開發(fā)區(qū)靖江園區(qū)位于長江下游，北倚蘇北平原，南瀕浩瀚長江，距上海虹橋國際機場160公里、上海浦東國際機場220公里、南京祿口機場190公里、上海港貨運碼頭180公里、江陰港靖江碼頭海運直通世界主要港口。京滬高速、廣靖高速、寧通高速和新長鐵路在園區(qū)東側(cè)穿越而過，交通運輸便利快捷。江蘇省江陰經(jīng)濟開發(fā)區(qū)靖江園區(qū)得到江蘇省委、省政府的高度重視，并在工程審批、財稅支持、用地政策及金融扶持等八個方面給予一系列的特殊優(yōu)惠政策。工程市場前景廣闊，潛力巨大，既符合靖江園區(qū)的產(chǎn)業(yè)規(guī)劃又符合投資者利益。（二）工程建議書及有關(guān)文件說明工程建議書批準文號、日期、批準機關(guān)及主要結(jié)論。是否有初步可行性研究報告，其他重要實驗告及審批文件。三、可行性研究的總概括、結(jié)論（或建議）（一）合資經(jīng)營企業(yè)組成本工程是一個生產(chǎn)（產(chǎn)品名稱）的型專業(yè)公司，由中國公司同國公司合資建立，定名為“”有限公司（二）合資經(jīng)營企業(yè)的宗旨、經(jīng)營范圍（三）合資經(jīng)營企業(yè)資本合資經(jīng)營企業(yè)投資總額為萬美元（以下同），其中注冊資本為萬美元。中方投資萬美元，占注冊資本的%，其出資內(nèi)容為：現(xiàn)有廠房：平方M，折萬美元現(xiàn)有設備：臺，折萬美元現(xiàn)金：萬美元外方投資萬美元，占注冊資本的%，其出資內(nèi)容為：機構(gòu)設備：折萬美元技術(shù)：折萬美元現(xiàn)金：萬美元（四）合資經(jīng)營企業(yè)地址和場地合資經(jīng)營企業(yè)地址設在江蘇省江陰經(jīng)濟開發(fā)區(qū)靖江園區(qū)，需新征土地 畝（或合資經(jīng)營企業(yè)占平方M，利用中方原有廠址平方M，新征地平方M）。（或）合資經(jīng)營企業(yè)雙方共同向 租用土地，土地使用費每年每平方M約計元。（五）生產(chǎn)、銷售規(guī)劃合資經(jīng)營企業(yè)年產(chǎn)產(chǎn)品臺，出口比例為%，以達到外匯收入平衡。（六）合營期限擬定合營期為年，預計于年月開業(yè)。（七）原材料、動力供應合資經(jīng)營企業(yè)所需原材料，基本由國內(nèi)供應，只有種原材料，每年進口噸，并逐步實現(xiàn)原材料國產(chǎn)化。每年需動力用電千瓦，能滿足。（八）組織機構(gòu)和人員合資經(jīng)營企業(yè)設立董事會，方擔任董事長，方擔任副董事長。董事會任命方人員為總經(jīng)理，方人員為副總經(jīng)理。合資經(jīng)營企業(yè)初期職工定為名；正常生產(chǎn)期職工定員為名。（九）技術(shù)、經(jīng)濟分析合資經(jīng)營企業(yè)將采用國先進技術(shù)和高效能設備，產(chǎn)品質(zhì)量可達到國際先進水平，使我國（或省）的方面的技術(shù)提高到一個新的水平。（例舉具體技術(shù)先進要點）。合資經(jīng)營企業(yè)具有良好的經(jīng)濟效益。在合營期年間，具體經(jīng)濟效益如下：1、合資經(jīng)營企業(yè)可獲純利潤萬美元（折合人民幣萬元）；2、中方獲利潤萬美元（折合人民幣萬元）；3、外方獲利潤萬美元（折合人民幣萬元）；4、國家稅收、土地使用費為萬美元（折合人民幣萬元）；5、國家增加外匯收入萬美元（或減少外匯支出萬美元）；6、工程股本利潤率為%；7、工程資本利潤率為%；8、工程內(nèi)部收益率為%；9、投資回收期為年；10、工程能承受較大的風險：即使產(chǎn)量下降10%，原材料上漲10%，銷售價下降10%，工程可靠內(nèi)部收益率仍為%，具有可觀的利潤率。（十）結(jié)論（或建議）從以上分析，該工程在技術(shù)上、市場上和經(jīng)濟上都是可行的。（或該工程在方面是可行的，但在方面還不可行。建議采取措施，進一步進行研究）。第二章 合營各方情況一、中國合營者情況（一）企業(yè)簡況1、企業(yè)名稱：2、注冊地址：3、法定代表人： 聯(lián)系電話：傳真： 郵編4、公司營業(yè)執(zhí)照號：（二）工廠基本情況1、企業(yè)地址、交通運輸?shù)葪l件：鐵路、公路、海運、空運、通訊等。2、公司現(xiàn)階段經(jīng)營狀況：（1）主要產(chǎn)品：產(chǎn)品名稱、質(zhì)量水平、產(chǎn)量、出口情況。（2）經(jīng)濟效益：年產(chǎn)值、成本、銷售價格、利潤及利潤率，全員勞動生產(chǎn)率。（3）發(fā)展規(guī)劃：企業(yè)在新產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)改造、技術(shù)引進、設備進口等方面的近期和遠期規(guī)劃。二、外國合營者情況（一） 外方公司名稱： 國別：（二）注冊地址：（三）董事長： 國籍：（四）聯(lián)系電話： 傳真：（五）外方公司基本情況：（將外方的注冊登記證明副本和資產(chǎn)負債表等列入附件一。）三、中外合營者合作目標合營各方舉辦合資經(jīng)營企業(yè)的目的：在引進先進技術(shù)和設備、發(fā)展新產(chǎn)品、擴大產(chǎn)品銷售市場、經(jīng)濟效益等方面的目標。第三章 市場預測和生產(chǎn)規(guī)劃通過對市場供求預測，確立銷售規(guī)劃；進而根據(jù)“以銷定產(chǎn)”原則，確定合資經(jīng)營企業(yè)的生產(chǎn)能力和生產(chǎn)規(guī)劃。一、市場預測通過對市場的調(diào)查和測算，預測產(chǎn)品需求量，確定產(chǎn)品銷售計劃和制訂銷售措施。（一）市場需求預測1、國內(nèi)市場：調(diào)查近年產(chǎn)品銷售數(shù)量，近十年進口統(tǒng)計，預測今年數(shù)年需求數(shù)量和進口數(shù)量。2、國外市場：說明該產(chǎn)品國外主要市場地域，調(diào)查近年銷售數(shù)量和預測今后數(shù)年需求量。（二）市場供應預測1、國內(nèi)、外同類企業(yè)的生產(chǎn)能力和經(jīng)營發(fā)展趨勢。2、近幾年國內(nèi)、外可能出現(xiàn)的競爭對象及其生產(chǎn)能力。3、近幾年可能出現(xiàn)的新產(chǎn)品和代用品。（三）銷售預測根據(jù)對市場需求和供應預測，確定合資經(jīng)營企業(yè)產(chǎn)品的市場銷售預測，為制訂銷售計劃提供條件。1、合資經(jīng)營企業(yè)產(chǎn)品的國內(nèi)、外市場銷售預測。2、合資經(jīng)營企業(yè)產(chǎn)品內(nèi)外銷比例方案的選擇及論證。這是合資經(jīng)營企業(yè)能否建立的重要問題之一。要預測合資經(jīng)營企業(yè)產(chǎn)品有多少可打入國際市場，外商能提供多大國外市場，我國政府允許提供國內(nèi)市場的程度等。對上述情況弄清后，再根據(jù)企業(yè)外匯收支平衡、股本利潤率要高于國際投資平均利潤率原則，進行綜合測算，才能確定企業(yè)產(chǎn)品內(nèi)外銷售比例。3、制訂銷售戰(zhàn)略，要確定銷售方式（企業(yè)自己出口、外商代理、外貿(mào)公司代理）、銷售機構(gòu)（國內(nèi)銷售點、國外銷售機構(gòu)）、商標（外商提供、企業(yè)設計聯(lián)合商標）、銷售傭金（給予代理）、銷售折扣（給予經(jīng)銷商）和銷售后服務措施等。二、銷售規(guī)劃（一）編制銷售規(guī)劃和銷售收益表根據(jù)合資經(jīng)營企業(yè)產(chǎn)品銷售預測，考慮企業(yè)自身資金、設備條件，選擇合適的銷售計劃，包括合營期內(nèi)的內(nèi)外銷比例和分年的銷售計劃。產(chǎn)品出口需要出口許可證或占用國家出口配額的，應有對外經(jīng)濟貿(mào)易部門的初步審查意見，列為附件二。根據(jù)銷售計劃中的銷售數(shù)量、單價，計算出銷售收益（包括出口、內(nèi)銷、合計）。將上述銷售計劃、銷售收益的總數(shù)填入附表、銷售收入和稅金預測表（正常年）。（二）編制銷售費用表計算銷售費用，要根據(jù)銷售措施的有關(guān)內(nèi)容來核對。對于代理銷售費用，可包括商品運輸費、裝卸費、包裝費、保險費、差旅費、廣告費、商業(yè)人員培訓費、工資、給代理商的傭金、銷售后維修保養(yǎng)服務費等。待上述銷售費用數(shù)據(jù)填入附表5分年的生產(chǎn)成本估算表的第4項和附表4總生產(chǎn)成本表（正常年第五年）的第二項中。三、生產(chǎn)規(guī)劃（一）合資經(jīng)營企業(yè)經(jīng)營目的、范圍和產(chǎn)品1、企業(yè)經(jīng)營目的：采用先進而適用的技術(shù)設備和科學經(jīng)管經(jīng)驗，提高產(chǎn)品質(zhì)量，發(fā)展新產(chǎn)品，提高在國內(nèi)外市場上的競爭能力，獲得良好的經(jīng)濟效益。2、企業(yè)經(jīng)營范圍：生效銷售產(chǎn)品，對銷售后的產(chǎn)品進行維修服務；研究和發(fā)展新產(chǎn)品。3、企業(yè)產(chǎn)品介紹：擬生產(chǎn)的主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品的名稱、規(guī)劃、技術(shù)性能和用途。（二）選定工廠生產(chǎn)能力工廠生產(chǎn)能力，是指單位時間內(nèi)工廠生產(chǎn)產(chǎn)品的數(shù)量。如年產(chǎn)一百萬噸水泥，為水泥廠的工廠生產(chǎn)能力。說明幾個可供選擇方案的比較和論證，確定最優(yōu)方案及其選定理由。工廠生產(chǎn)能力的選擇。要根據(jù)諸因素的影響，綜合分析，選定最佳工廠生產(chǎn)能力，作為工廠正常年生產(chǎn)能力。根據(jù)正常年生產(chǎn)能力，選定設備參數(shù)和臺數(shù)，為引進和制造設備提供依據(jù)。（三）生產(chǎn)規(guī)劃不同的生產(chǎn)階段，其生產(chǎn)規(guī)劃是不同的。工廠生產(chǎn)階段可分為試產(chǎn)期和正常生產(chǎn)期。試產(chǎn)期生產(chǎn)規(guī)劃較低，逐年增加產(chǎn)量，逐步達到正常生產(chǎn)能力。將生產(chǎn)計劃、銷售計劃（分年度）的數(shù)據(jù)填入附表12利潤預測表中。第四章 物料供應規(guī)劃根據(jù)生產(chǎn)規(guī)劃，確定物料供應數(shù)量，研究供應來源和物料成本等。一、物料明細表及特點物料包括：主要材料（如原料、元件、半成品、配套件）、輔助材料、維修材料、燃料、電力、水、暖氣、煤氣等。對每種物料說明質(zhì)量要求、單位產(chǎn)品消耗定額、單價和來源。對進口物料更要詳細弄清上述要求外，還要注明進口物料占成本的比重。二、物料供應規(guī)劃根據(jù)生產(chǎn)規(guī)劃，制訂物料供應規(guī)劃，包括物料分年的供應數(shù)量、供應來源、交付時間、儲存措施。注明進口部分，進口國別。物料供應數(shù)量要考慮原料、半成品及成品的損失和保修的更換品?？煞郑?）主要原材料；（2）配套件；（3）燃料、電力和水等幾部門進行論述。三、物料供應費用根據(jù)物料的價格、運費、儲存費用等，估算物料供應費用，將計算結(jié)果填入附表4總生產(chǎn)成本表的第一項中。第五章 廠址選擇需要從較為廣泛的區(qū)域內(nèi)選擇廠址，并要研究廠址周圍的自然、社會、經(jīng)濟情況，確定廠址最優(yōu)方案。一、選擇廠址的條件（一）廠址要求條件包括自然條件（如氣候：溫度、濕度、雨量、風向、雷電；地質(zhì)：地層巖石種類，土壤層厚高，地下流沙；水文：地表河流情況，地下水流、歷史最高水位）、交通運輸條件、水源條件、物料來源條件、當?shù)卣梢?guī)定等。如有資源儲量報告，作為附件五列于本報告之后。（二）幾個可供選擇的廠址方案比較：利用原有廠址，新建廠址等的比較。（三）廠址最優(yōu)方案：說明最優(yōu)方案的各項條件。如有廠址報告，可作為附件四。在選擇廠址時，盡可能利用中方現(xiàn)有廠址、場地和廠房，對現(xiàn)有企業(yè)進行改建和擴建，以節(jié)省投資，縮短工期。二、廠址總平面布置（一）工廠占地總面積：平方M。（二）廠址總平面布置方案比較：對幾個可供選擇的方案進行分析比較，選擇最優(yōu)方案。（三）廠址總平面布置最優(yōu)方案：畫出平面布置圖，說明各部門情況。三、廠址費用估算（一）廠址投資費用廠址投資費用，是指企業(yè)征得土地使用權(quán)后，對場地進行清理，實現(xiàn)“三通一平”（水通、電通、路通、地平）所需要的費用。將場地清理費數(shù)據(jù)列入附表1工程工程一覽表的第一項中。（二）土地使用費合資經(jīng)營企業(yè)獲得土地使用權(quán)，需要估算土地使用費。土地使用按每年每平方M元計算。1、如果土地使用費作為中方投資，則將土地使用費填入附表7初期固定資產(chǎn)投資費用表的第1項。2、如果土地使用費由合資經(jīng)營企業(yè)中國政府交租金，則按土地使用費填入附表4，總生產(chǎn)成本（正常年第五年）第三項第9款中。第六章 工程設計根據(jù)合資經(jīng)營企業(yè)的經(jīng)營范圍、產(chǎn)品性質(zhì)和生產(chǎn)能力，選定生產(chǎn)技術(shù)，機械設備，污物治理和土建工程的設計方案，并做出費用估算。一、技術(shù)方案（一）企業(yè)的技術(shù)目標采用先進技術(shù)，在提高產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)能力，提高產(chǎn)品設計和制造技術(shù)水平，實現(xiàn)現(xiàn)代化經(jīng)管和培訓人才等方面具有什么目標。（二）企業(yè)引進技術(shù)方案論證引進先進技術(shù)，對幾個可供選擇的方案進行比較和論證，說明最優(yōu)方案及其選定理由。1、技術(shù)來源：外國合營者提供或由第三者提供，說明廠商名稱和國別（附外文全稱）。2、技術(shù)轉(zhuǎn)讓內(nèi)容：專利使用權(quán)：說明專利號、批準國別、簡要內(nèi)容、有效保護期。專有技術(shù)：適用范圍（如設計、制造、配方、檢測、經(jīng)管、銷售等方面）、技術(shù)水平（達到的技術(shù)參數(shù)）等。商標：商標名稱，登記國別，保護期限。商標也可由合營雙方共同設計。3、對轉(zhuǎn)讓技術(shù)的評價：從產(chǎn)品性能、自動化程度、計算機控制程度等方面，同國際上先進水平的技術(shù)進行比較。4、我方企業(yè)吸收、消化引進技術(shù)的能力。5、引進技術(shù)的進度：一次引進或分階段引進的安排。合資經(jīng)營企業(yè)引進技術(shù)方案要經(jīng)企業(yè)主管部門和科學技術(shù)委員會審核同意，交國家或省（市）科學技術(shù)委員會對擬引進技術(shù)方案的審核意見列為附件六。（三）技術(shù)轉(zhuǎn)讓費用估算1、支付方式：分一次總算和分年提成兩種方式。對于分年提成方式，要明確提成率和提成年限。2、技術(shù)轉(zhuǎn)讓總額：估算在合營期內(nèi)總共支付的技術(shù)轉(zhuǎn)讓費總金額，此數(shù)一般不高于注冊資本的20%。如果技術(shù)轉(zhuǎn)讓費作為外方投資，則將該費用填入附表7、初期固定資產(chǎn)投資費用的第4項事。如果技術(shù)轉(zhuǎn)讓不作為外方投資，則將每年技術(shù)轉(zhuǎn)讓費填入附表4，總生產(chǎn)成本表（正常年第五年）的第三項第10款。二、設備方案（一）設備參數(shù)選定根據(jù)工廠生產(chǎn)能力和技術(shù)先進水平，選定 要設備的主要技術(shù)參數(shù)和設備主要尺寸。（二）設備清單包括生產(chǎn)設備、輔助設備、服務設備、備件和主要工具等，列表說明設備名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、來源（國內(nèi)外廠商）和價格等。（三）進口設備和國內(nèi)分交方案要選定哪些設備進口，哪些設備由國內(nèi)購買，哪些由企業(yè)組織制造。對進口設備要注明進口國別和廠商（附外文全稱），設備特性及先進性能論證和設備報價等資料，列為附件七。三、環(huán)境污染的防治方案（一）污物名稱：說明生產(chǎn)過程中所產(chǎn)生的污物（包括廢氣、廢水、廢渣簡稱“三廢”）對水、空氣、土壤的影響及人、動物、植物的毒害。（二）治理污物方案選擇治理污物的工藝方法和設備，論證其先進性（與國際先進方法和設備比較）；是否已有投入使用的例子，還是實驗室方案；該方案處理后的污物含量與國家規(guī)范的比較等。（三）污物治理的費用估算將治理污物所需求的技術(shù)、設備費用填入附表7、初期固定資產(chǎn)投資費用表的第4、第5頁。將生產(chǎn)期間處理污物的費用填入附表4，總生產(chǎn)成本表（正常年第五年）。建設工程，必須解決污物防治，才能允許建設和投產(chǎn)。合資經(jīng)營企業(yè)的污物治理方案要征得當?shù)丨h(huán)境保護部門審查同意，其審查意見列為附件九。四、土建工程方案（一）土建工程包括：場地清理、廠房、公用設施、污物防治設施、交通設施、生活設施等。對幾個可供選擇的土建工程方案進行比較和論證，說明最優(yōu)方案及其選定理由。對最優(yōu)方案應提供土建工程平面圖、分項建筑面積和總建筑面積，建筑費用規(guī)范等。對于改建或擴建工程，說明可以利用的原有土建工程和新增土建工程情況。（二）建筑材料說明新增土建工程所需要的鋼材、水泥和木才等建筑材料的品種、來源、規(guī)格、價格等規(guī)劃。（三）土建工程投資費用估算將土建工程各項工程量、投資費用填入附表1、土建工程工程一覽表。第七章 經(jīng)管機構(gòu)和職工根據(jù)合資經(jīng)營企業(yè)的類型和生產(chǎn)（經(jīng)營）規(guī)模，設置企業(yè)經(jīng)管機構(gòu)，編制職工定員，制訂人員培訓計劃，估算經(jīng)管費用。一、經(jīng)管機構(gòu)（一）董事會合資經(jīng)營企業(yè)設立董事會，為合資經(jīng)營企業(yè)的最高權(quán)力機構(gòu)。董事會由合營各方按投資比例委派董事組成。（二）經(jīng)理機構(gòu)合資經(jīng)營企業(yè)設總經(jīng)理一名，由方推薦，副總經(jīng)理名，我方推薦名，外方推薦名?？偨?jīng)理、副總經(jīng)理下設總工程師、總會計師和審計師。根據(jù)合資經(jīng)營企業(yè)規(guī)模，確定企業(yè)的經(jīng)營層次、機構(gòu)及其職能。詳見合資經(jīng)營企業(yè)組織機構(gòu)及職能示意圖，見附表。（三）高級經(jīng)管人員的薪金和補貼合資經(jīng)營企業(yè)高級經(jīng)管人員，一般指車間主任，科長以上的干部包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理，總會計師、審計師、各業(yè)務部經(jīng)理、車間主任等（哪些干部為高級經(jīng)管干員，要根據(jù)企業(yè)具體情況，由合營各方協(xié)商確定）。中外籍高級經(jīng)管人員的薪金和補貼按同工同酬的原則商定。高級經(jīng)管人員的工資和補貼列為公司經(jīng)費，填入附表4、總生產(chǎn)成本表（正常年第五年）的第三項第1款中。二、職工及培訓（一）職工定員根據(jù)工廠生產(chǎn)能力和選用技術(shù)設備的選進程度，確定合資經(jīng)營企業(yè)的職工定員，包括中、外方工人數(shù)和職員數(shù)。（二）職工工資職工工資包括實得工資和各項補貼。1、職工實得工資：中方職工的實得工資包括基本工資和資金，其數(shù)額相當于國內(nèi)同地區(qū)、同工種的國營企業(yè)的實得工資的一百二十至一百五十。外籍職工，參照原在國（或地區(qū)）的工資水準發(fā)給。2、職工補貼：董事會正副總經(jīng)理總工程師、總會計師、審計師、顧問辦公室計劃部生產(chǎn)部技術(shù)部供應部營業(yè)部人事部財務部總裝車間第一車間第二車間第三車間總務、生活行政、秘書統(tǒng)計、計劃、合同調(diào)度、技 安生產(chǎn)、外協(xié)件工藝、設備設計、檢驗進口材料、倉庫出口、維修銷售、發(fā)運獎勵、保衛(wèi)招工、工資資金、貸款成本、價格產(chǎn)品總裝部件加工部件加工部件加工我方職工補貼，是指職工勞動保險、醫(yī)療費用、國家對職工住宅建設合資經(jīng)營企業(yè)經(jīng)管機構(gòu)及職能示意圖費補貼等，相當職工工資總額的1.3倍。此項補貼由合資經(jīng)營企業(yè)發(fā)給中方，由工會監(jiān)督使用和部分上交財政。（三）人員培訓計劃明確不同類型的工人、職工進行技術(shù)、業(yè)務培訓的內(nèi)容、時間、地點（國內(nèi)、國外）和費用等，編制國內(nèi)技術(shù)人員和工人出國培訓計劃和外國職工來華服務的計劃及外匯需要額估算。三、經(jīng)管費用估算將工人工資費用，職工薪金費用，高級經(jīng)管人員薪金，中方職各項補貼、職工培訓費等數(shù)據(jù)填入附表4、總生產(chǎn)成本表（正常年第五年）。第八章 工程實施計劃工程實施，是指合資經(jīng)營企業(yè)可行性研究報告被批準投資開始，到產(chǎn)品投入正式生產(chǎn)的整個期間，包括談判、簽訂合營合同、工程設計、施工和投產(chǎn)等階段。編制工程實施進度計劃，確定每個階段的各項實施工作的科學安排，找到最好的工作程序，以便取得盡可能好的經(jīng)濟效果。擬定工程實施進度計劃。工程實施。分談判（詢價、談判）、簽訂合營合同、工程設計、施工（土建施工、技術(shù)和設備分交、設備安裝）和投產(chǎn)（設備調(diào)試、試生產(chǎn)、正式投產(chǎn)）等五個階段。對每年階段的各項主要工作制定開始和結(jié)束的時間（年、月）。第九章 投資總額及資本籌措可行性研究各部門編好后，需要計算合資經(jīng)營企業(yè)的總投資費用，進而確定投資總額（股本加貨款），并制定資本籌措計劃。一、總投資及注冊資本工程總投資萬美元，注冊資本萬美元。二、資本籌措（一）股本股本為合營方出資額的總和。1、股本總額：合營各方出資額總和為萬美元。2、合營各方投資比例：幾個可供選擇的投資比例方案的比較與論證，最優(yōu)方案及其選定理由。3、合營各方出資內(nèi)容：中方：（1）場地使用費：萬元人民幣（2）廠房和建筑物：萬元人民幣（3）機械設備：萬元人民幣（4）現(xiàn)金：萬元人民幣（5）其他：萬元人民幣合計：萬元人民幣（折合萬美元）外方：（1）機械設備：萬美元（折合萬元人民幣）（2）工業(yè)產(chǎn)權(quán)及技術(shù)費：萬美元（折合萬元人民幣）（3）現(xiàn)金： 萬美元（折合萬元人民幣）（4）其他：萬美元（折合萬元人民幣）合計：萬美元（折合萬元人民幣）第十章 財務分析一、財務預測為了進行工程的經(jīng)濟分析，即成本效益分析，需對工程的財務狀況進行預測，包括投資成本、銷售收入和銷售稅金、產(chǎn)品成本、利潤額、貸款還本付息、外匯平衡等，編制有關(guān)財務表格，為財務分析和國民經(jīng)濟分析提供基礎數(shù)據(jù)。（一）銷售收入和稅金預算根據(jù)銷售量和價格，預測正常年度的銷售收入和銷售稅金，對于出口產(chǎn)品按離岸價（FOB）預測銷售收入的外匯金額。編制表10銷售收入的銷售稅金預測表（正常生產(chǎn)年度）。本表用于編制利潤預測表（表12）財務現(xiàn)金流量表（表15）等。（二）產(chǎn)品成本預測預測正常生產(chǎn)年度的產(chǎn)品成本，首先預測主要材料、能源成本和固定資料折舊。編制表111“材料、能源成本預測表”和112“固定資產(chǎn)折舊預測表”。然后編制表113“工業(yè)企業(yè)的成本和費用預測表”。在成本預測表中，將成本劃分為固定成本和變動成本，以便于進行盈虧平衡表、表15財務現(xiàn)金流量表等。（三）利潤預測銷售收入扣除產(chǎn)品成本和銷售稅金，即為銷售利潤。編制表12利潤預測表。（四）外匯收支平衡預測對于中外合資經(jīng)營企業(yè)，應進行外匯收支平衡預測。要計算每年的外匯收入和外匯支出，編制表14財務外匯流量表，此表用于外匯效果分析。二、可行性研究的結(jié)論當工程的可行性研究工作完成了經(jīng)濟分析（財務分析和國民經(jīng)濟分析）之后，應對整個可行性研究提出總結(jié)論，一般包括工程的主要優(yōu)點、缺點和總結(jié)論（或建議）。（一）工程的優(yōu)點要結(jié)合工程的具體情況，簡要列出該工程實施后的主要優(yōu)點，例如：可以吸收低息的國外資金、引進先進適用的技術(shù)和高效率的先進設備，可以提高產(chǎn)品質(zhì)量，可以獲得良好經(jīng)濟效益等等。工程的主要優(yōu)點，是工程建設的必要性的根據(jù)。（二）工程的缺點結(jié)合工程情況，指出工程存在的主要問題或?qū)嵤┲械目赡艹霈F(xiàn)的困難，例如：工程在技術(shù)、市場、經(jīng)濟上存在什么問題、實施過程中對產(chǎn)品質(zhì)量保證、消化先進技術(shù)、翻譯力量等方面可能出現(xiàn)的困難。工程存在的主要問題，是工程決策時重要參考內(nèi)容和工程實施中采取措施的依據(jù)。（三）總結(jié)論（或建議）1、總結(jié)論（或建議）：指出工程在技術(shù)上、市場上和經(jīng)濟上是否可行?？捎镁珶挼恼Z言說明該結(jié)論，并要表達出可行性程度：可行、基本可行、不可行等，或某一方面不可行。2、建議：對于工程結(jié)論為不可行或某一方面不可行的工程，應提出建議，如改進某方面的條件（如投資條件），或采取哪些措施（如技術(shù)實驗），或調(diào)整國家哪方面政策（如經(jīng)濟補貼、減免稅收等），改善工程條件，進一步進行可行性研究工作，促進工程達到完全可行。合營各方:簽字(蓋章)年 月 日附表：總生產(chǎn)成本表（正常年第五年）單位：萬美元序號成本內(nèi)容外幣本國幣合計占總成本比例（%）一生產(chǎn)成本1直接材料4.52直接工資3制造費用（車間和工廠經(jīng)管費用）工資折舊費修理費物料消耗勞動保護費水電費燃料、動力費外部加工費專用工具費辦公費差旅費運輸費保險費其他二銷售費用1運輸費2裝卸費3包裝費4保險費5差旅費6廣告費7工資（銷售人員）8傭金9其他三經(jīng)管費用1公司經(jīng)費（人員工資等）2工會經(jīng)費3利息支出4匯兌損失（減匯兌收益）5董事會費6顧問費7交際應酬費8稅金（包括城市房地產(chǎn)稅、車船使用牌照稅）9場地使用費10技術(shù)轉(zhuǎn)讓費11無形資產(chǎn)攤銷12開辦費攤銷13職工培訓費14研究發(fā)展費15其他四總生產(chǎn)成本（銷售成本）36 / 36分年的總生產(chǎn)成本估算表（將數(shù)字填入附表10、11、13）單位：萬美元時 間建設期試產(chǎn)期正常生產(chǎn)期總計備注年 度12345678910生產(chǎn)計劃1直接材料國內(nèi)材