單位虛開收入證明的法律風(fēng)險

日程生活中，收入證明的作用非常大，在買車、購房、辦理信用卡、社保福利、保險理賠等方面，收入證明都具有非常重要的作用。單位為員工虛開收入證明，在實際工作中并不少見，有很多時候，出發(fā)點(diǎn)是好意，但是如果被人惡意利用的話，會給公司帶來不小的經(jīng)濟(jì)損失，同時，公司也會承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。一、單位虛開收入證明的法律風(fēng)險；1.違背民法誠信原則，涉嫌“惡意串謀”故意損害他人利益的侵權(quán)行為。公司處于維護(hù)員工的角度出發(fā)，為員工虛開收入證明，作為個人購房貸款所用。單位提供虛假證明的行為本身違反誠信原則， 同時，因為為員工出具虛假證明在主觀上是明知或者故意的，侵害了銀行的利益，有可能構(gòu)成侵權(quán)，而需要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任；舉個我本人親歷的例子：多年前我在某銀行工作的時候，行內(nèi)發(fā)行第一批信用卡。信用卡部和某大型國有企業(yè)有辦卡協(xié)議，為收入達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)的員工辦理信用卡。因為當(dāng)初辦理信用卡時，行內(nèi)承諾給予對方單位人員一定比例的獎勵，該國企內(nèi)部管理人員為了拿到一定的獎勵，給不具備條件的員工出具了收入證明和辦卡擔(dān)保。后來出現(xiàn)一部分員工惡意透支后不辭而別的情況，該國企全部承擔(dān)了透支信用卡本金、利息和違約金，造成了較大經(jīng)濟(jì)的損失，我們行內(nèi)卡部工作人員和該國企的主管人員，均受到處分。雖然因為國企關(guān)系未影響企業(yè)貸款發(fā)放，但對該國企員工個人貸款發(fā)放實行了更為嚴(yán)格的審核和把控制度，影響了部分員工正常的貸款需要。2.有可能作為勞動關(guān)系的認(rèn)定。為員工開設(shè)虛假證明，除了提高員工實際收入所得外，還有一種就是因為人情關(guān)系和上級領(lǐng)導(dǎo)要求，為本身并不是自己單位的員工，開出收入證明。在勞動關(guān)系的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)上，用人單位給勞動者出具的收入證明等是重要參考憑證，如果公司沒有有力證據(jù)加以駁斥，如果遇到心懷不軌的人員，可能會引發(fā)一系列后續(xù)問題，面臨敗訴的風(fēng)險。3.有可能引發(fā)勞動爭議。在很多民事?lián)p害賠償案件中，有些單位出于同情和好意為員工開具虛高收入證明，最后被品行不端的員工，作為證據(jù)，反而像公司要求補(bǔ)足工資工資差額和賠償，引發(fā)勞動爭議，像這樣的案例，不在少數(shù)。二、實際工作中的風(fēng)險防范。作為房企，我們在實際工作中，和銀行以及購房人直接打交道的機(jī)會比較多，加上自己企業(yè)員工內(nèi)部購房的需求，在員工收入證明的開具上，也有一些防范措施。1.員工收入證明格式標(biāo)準(zhǔn)、注明有效時限和證明使用范圍。例：員工收入證明范本 收入證明茲有 先生/女士，性別 ，年齡 ，身份證號 ，學(xué)歷 ，婚姻狀況 ，戶籍所在地 該員工自 入職，在我公司 部門，擔(dān)任 職位，稅前年收入為（含：基本工資、績效工資、福利津貼、年終獎等） 大寫： 特此證明！ XX公司（公章） X年X月X日 公司地址： 聯(lián)系部門： 聯(lián)系人： 聯(lián)系電話： 備注說明：本證明僅作為我公司員工 在職期間，用于個人購買 房產(chǎn)項目，辦理銀行住房貸款收入證明所需，有效期為 。該證明復(fù)印或另作他用無效。2.嚴(yán)格收入證明開具部門和員工實際收入依據(jù)。例如我們公司，員工收入證明統(tǒng)一由集團(tuán)財務(wù)中心開具，收入證明中的收入數(shù)據(jù)的依據(jù)為員工工資卡流水。其實現(xiàn)在各家銀行的個人信貸審核也是比較嚴(yán)格，公司開具的員工的收入證明，銀行只是作為一種參考。還要進(jìn)行一些資料數(shù)據(jù)的查實。據(jù)我所知，一般情況下，年齡在三十以下，職位在中管以下，月收入超過6000以上的，銀行都要求除公司開具收入證明外，貸款人還要出具單位工資卡的每月銀行流水或者稅務(wù)部門出具的個人所得稅納稅證明等，這些措施也能防范虛假證明的泛濫和貸款風(fēng)險控制。案例公司的辦事人員，也可以以此為據(jù)向領(lǐng)導(dǎo)說明，開具虛假收入證明的風(fēng)險，減少為員工出具虛假收入證明。三、總結(jié)：為員工開具虛假的收入證明，當(dāng)年在銀行和事業(yè)單位工作的時候經(jīng)歷過，從前客觀存在信用體系不健全和個人征信真空狀況，在大環(huán)境的影響下，很多企業(yè)尤其是國企存在這樣的情況。表面看，公司和企業(yè)是從為員工考慮的角度出發(fā)，但是，在目前個人征信系統(tǒng)已經(jīng)逐漸完善情況下，虛假證明一旦查實，對單位和員工影響不小，尤其是員工個人，不良的信用記錄時間長達(dá)幾年，對個人在生活的方面影響尤為深刻，切勿因小失大。案例解讀：1、國有企業(yè)，員工400余人2、公司很多員工買房購車需要開收入證明3、公司為幫助員工，做了一個虛開收入證明的規(guī)定。4、規(guī)定：員工因為自己的原因要求公司虛開收入證明及社保證明，并申明不得因此主張任何法律權(quán)益。5、內(nèi)部規(guī)定出臺以后，一直也沒有出什么問題目的：規(guī)避法律風(fēng)險，合理開收入證明，讓員工買房買車等等。案例解析：一、員工開收入證明的用途1、購買房子、車子等 這個是最多的一種。很多人購買房子，辦理購房貸款，銀行都要其出具收入證明，證明其是有能力還款的。銀行會根據(jù)貸款額度需要購房者有某種程度的收入，很多人購房，全家的收入是足以償還貸款的，但是懶得辦理手續(xù)，或是其他人是個體經(jīng)營不好辦理手續(xù)，于是就要求公司給虛開收入證明。 最近公司就有幾個人要求公司給開收入證明，都是買房子的，都要求開高一些。2、辦理信用卡 說到辦理信用卡，很多銀行辦理信用卡都會要求辦卡人開收入證明，而且信用卡辦理人員也會直接跟你說，多開點(diǎn)，這樣可以額度高一些，我就遇到一個直接告訴我開多少合適的。3、為了保障性住房 保障性住房是指政府為中低收入住房困難家庭所提供的限定標(biāo)準(zhǔn)、限定價格或租金的住房。 有些人為了購買經(jīng)濟(jì)適用房或是租住廉租房，要求公司給開具比實際工資低的收入證明。4、其它原因 有些人在出現(xiàn)交通事故或是其它傷害的時候，為了多拿誤工費(fèi)，要求公司給其開較高的收入證明，很多時候公司就給開了。 還有些人想離職，又想撈一筆，于是編個理由買房子什么的，讓公司開收入證明，其實是想用這個來敲一筆。二、公司給員工虛開收入證明的原因 很多公司明知道虛開收入證明是有風(fēng)險的，但是還是給員工開具了，一是真心想幫助員工辦事，畢竟是自己的員工，能幫就幫；二是相信員工的人品，覺得他們不會還不起貸款或是信用卡，也不會因此敲詐公司。三、公司虛開收入證明的風(fēng)險1、單位出具虛假收入證明涉嫌侵權(quán)責(zé)任 剛才分析過，員工虛開收入證明是為了辦理信用卡或是買房子。 大部分時間單位虛開收入證明是沒有實際事情發(fā)生的，中央電視臺東方時空曾進(jìn)行了相關(guān)調(diào)查，一共有2800多人參與調(diào)查。統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，真實的只有33%，也就是三分之一。很多時候銀行是知道員工的收入證明是虛假的，但是依然辦理了房貸或是信用卡，不出事沒有關(guān)系，出了事情就找出具收入證明的單位就好了。 哪些情況屬于出事呢？ 1）如果出現(xiàn)員工辦理好信用卡后惡性透支，然后不還款，人也消失了，公司就會承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 2）有些銀行在與申請人簽訂信用卡合同或者房屋貸款合同時，將申請人提供由單位出具的收入證明作為合同權(quán)利義務(wù)的組成部分。一旦單位出具的收入證明有不實之處，不僅員工(申請人)個人面臨被銀行起訴的風(fēng)險，而且失信的單位也有可能被銀行以“利害關(guān)系人”的理由追加為第三人，承擔(dān)法律責(zé)任。 美國的次貸危機(jī)大家都知道吧，就是因房貸引起的。今年上半年限購政策導(dǎo)致房價下滑了一些，很多人上個月買的房子下個月就便宜1000元每平米，導(dǎo)致很多人都紛紛抗議，如果房子下滑太多，很多投機(jī)者就會因此放棄房貸，讓銀行把房子收回，在這個過程中出現(xiàn)的房貸收不回的狀況，銀行就因此找單位的連帶法律責(zé)任。 小結(jié)：如果單位將虛假收入證明提交給銀行，銀行根據(jù)這些收入證明為申請人發(fā)放信用卡或者批準(zhǔn)房貸造成了損失，單位將有可能會承擔(dān)法律責(zé)任。因為單位這樣做在主觀上是明知和故意的，不排除單位與員工“惡意通謀”，構(gòu)成侵權(quán)。銀行可能會以侵權(quán)之訴追究單位的民事責(zé)任。2、辦理公司貸款受限 銀行內(nèi)部的合規(guī)經(jīng)營手冊都規(guī)定：對于出具虛假收入證明并已被查實的公司，本行不得再采信其證明。如果公司進(jìn)了銀行的“黑名單”，對于公司以后的項目貸款和融資都會產(chǎn)生不利的影響。 沒有哪個公司運(yùn)行的時候不辦理貸款的，因為一個虛開收入證明導(dǎo)致在銀行存在污點(diǎn)，得不償失。3、行政處分 2011年，農(nóng)行寧夏分行員工馬XX突破重重審查，成功地讓自己的名字出現(xiàn)在了銀川市申請經(jīng)適房購買資格（第五批）家庭情況公示名單上。結(jié)果被人舉報不具備資格卻成功申請到經(jīng)濟(jì)適用房，于是馬某被取消經(jīng)適房購買資格，5年內(nèi)不得再次申購。公司的相關(guān)負(fù)責(zé)人也被處以通報批評和扣罰績效。 從案例中可以看出，公司虛開證明缺沒有被處罰什么。因為現(xiàn)在的法律法規(guī)不算完善，但是很多地方已經(jīng)開始出臺相關(guān)法規(guī)，用以規(guī)避這類事件的發(fā)生。例如，天津市、區(qū)住房保障管理部門就規(guī)定：對極少數(shù)開具虛假收入證明購買定向銷售經(jīng)濟(jì)適用房的申請人，責(zé)令按市場價格補(bǔ)齊購房差價，并提請其所在單位給予行政處分。 雖然說行政處分也不傷經(jīng)動骨，也不罰款，但是對公司的影響是很大的。在政府部門掛上號，以后什么稅收傾斜之類的就不要想的，不特意嚴(yán)格審查你就不錯了。4、偽造訴訟證據(jù) 承擔(dān)法律責(zé)任 案例：老程在超市購物摔倒，造成右側(cè)髖骨骨折，花費(fèi)醫(yī)療費(fèi)8000多元，臥床休養(yǎng)了3個月。由于有醫(yī)療保險，除去報銷的部分，老程向法院主張要求超市賠償其醫(yī)藥費(fèi)800多元、護(hù)理誤工費(fèi)30000元。為了能夠多獲得賠償，老程向法院起訴稱，在他臥床休息的3個月里，兒子對他進(jìn)行了護(hù)理，而兒子每月的收入在1萬元，并提交了兒子公司出具的誤工收入證明。超市對這份誤工收入證明不予認(rèn)可。后經(jīng)調(diào)查核實，老程兒子的收入僅在2200元左右。因為這份誤工收入證明是該案的主要證據(jù)，直接影響了案件的審理，法院最終對直接責(zé)任人員進(jìn)行了處罰。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，訴訟參與人或者其他人偽造、毀滅重要證據(jù)，妨礙人民法院審理案件的，人民法院可以根據(jù)情節(jié)輕重予以罰款、拘留；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。人民法院對單位存在上述行為的，可以對其主要負(fù)責(zé)人或者直接責(zé)任人員予以罰款、拘留；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。5、勞動糾紛 這個是最常見的，很多時候公司好心給員工開具收入證明讓其買房子辦理信用卡，結(jié)果員工因此要挾公司，讓其補(bǔ)發(fā)工資或是補(bǔ)交社保之類的。下面提供一個來源網(wǎng)絡(luò)的案例： 大學(xué)畢業(yè)沒多久的小林一紙訴狀將一家公司告上法庭，要求確認(rèn)與該公司存在勞動關(guān)系、支付未簽訂勞動合同雙倍工資、賠償社保損失。小林提交的最重要證據(jù)就是公司之前給其出具的收入證明。在庭審中公司否認(rèn)與小林存在勞動關(guān)系，當(dāng)初小林通過熟人關(guān)系要求公司為其出具一張收入證明以辦理信用卡，公司相關(guān)負(fù)責(zé)人礙于面子給小林出具了收入證明，但該證明僅是供小林辦理貸款手續(xù)使用。在勞動關(guān)系的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)上，用人單位給勞動者出具的收入證明等是重要參考憑證。在本案中，由于該公司出具的收入證明明確記載小林是其公司職工，公司在認(rèn)可證明真實性的基礎(chǔ)上提出其不能作為認(rèn)定存在勞動關(guān)系的辯解，如果沒有有效的證據(jù)來支持這一辯解，那么收入證明的證據(jù)效力難以被否定，由此面臨敗訴的風(fēng)險。四、如果規(guī)避風(fēng)險？ 很多時候人都會好心辦壞事，覺得是舉手之勞的事情，順手就給開了證明，員工也覺得事情不大，你不給開證明就是故意折騰他，導(dǎo)致員工和公司之間矛盾重重。 很多時候，部門經(jīng)理之類的會強(qiáng)迫人資部門給他們的員工開虛假的收入證明，有的時候是老板自己要求的。 為了避免這種情況很出現(xiàn)，人資部門在第一起開具虛假收入證明的時候就應(yīng)該把事情的嚴(yán)重性告訴老板，讓老板認(rèn)識虛開證明不是小事，然后在老板的同意下給大家做一次普法知識講座，讓大家都明白事情的嚴(yán)重性。 好的，今天的分享到此為止，祝大家工作愉快！本案例非常貼合各單位操作實際，需要我們仔細(xì)反思和總結(jié)，只有這樣，才可能尋到既幫了員工、又不坑公司。1、案例要點(diǎn)。（1）企業(yè)情況。成本一家國企，員工400余名，去年許多同事買房。（2）內(nèi)部規(guī)定。為幫助員工實現(xiàn)購車、買房，總經(jīng)理要求可以為員工虛開收入證明，但要讓員工寫申請，說明是自己要求公司虛開收入、社保證明的，產(chǎn)東得主張任何法律權(quán)益。從實行到現(xiàn)在，沒有出任何問題。（3）害怕出事。內(nèi)容規(guī)定的效用如何？可否完善？有些忐忑。（4）欲達(dá)目標(biāo)。既幫員工、又不抗公司。2、潛在風(fēng)險。 一聽到“虛開證明”，我就感覺到不對，因為畢竟不是真實的，如今法規(guī)相對比較健全，一定存在著風(fēng)險的，雖然目前“風(fēng)平浪靜”，今后來看，有以下風(fēng)險。（1）銀行起訴企業(yè) 為滿足員工購房購車，單位出具虛假收入證明，證明上就有單位的公章，銀行依此證明向員工發(fā)放貸款。如果貸款月供超出員工實際收入，員工將無力承擔(dān)，只能中斷銀行還款。如果銀行核實，將發(fā)現(xiàn)單位出具了虛假收入證明，于是，銀行可將單位和員工一起起訴到法院，要求承擔(dān)連帶還款義務(wù)。 企業(yè)虛開收入證明的行為是違反民法中“誠信原則”的，而且也無法排除與員工“惡意串通”的嫌疑，可以說，企業(yè)開假證明在主觀上是故意的，對銀行的利益造成了侵害，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任；同時，企業(yè)的這種不誠信行為，很可能被銀行拿入“黑名單”，對單位今后的貸款、融資等都不好。（2）產(chǎn)生勞動糾紛 員工在外遭遇交通事故，為向責(zé)任方獲取較高的誤工費(fèi)，在員工的要求下，企業(yè)為員工開具了超出員工實際收入的虛假收入證明。 今后，如果員工以此證明為據(jù)，因交通事故誤工期間與企業(yè)有勞動關(guān)系，申請企業(yè)補(bǔ)收入差額和社保，包括正式上班后要求以該收入證明中的收入給予付薪等，雖然企業(yè)可拿勞動合同中的工資、銀行工資流水帳明細(xì)來說明，但一般勞動合同只說的是基本工資，沒有說明全額工資是多少，銀行流水只能證明公司每月實際支付的工資，并不能說明每月都足額支付?；谶@種邏輯和實際情況，如果員工起訴，企業(yè)極可能存在敗訴。（3）承擔(dān)偽證責(zé)任。 員工家屬工傷后，員工本人參與了家屬的護(hù)理，在護(hù)理誤工費(fèi)開具收入證明時，公司為滿足員工想多得到賠償?shù)脑竿?，開具了虛高的收入證明。 如果家屬所在單位認(rèn)真核實，將不會認(rèn)可這個收入證明，而且這家單位可以對員工的單位進(jìn)行起訴。根據(jù)有關(guān)法律，訴訟相關(guān)人偽造證據(jù)，法院可根據(jù)情節(jié)輕重予以罰款、拘留，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。（4）存在勞動關(guān)系。 有時候，有的員工雖然已經(jīng)離開公司，而且沒有辦離職手續(xù)，后來找到公司，說現(xiàn)在沒有上班，想辦理信用卡等，讓公司出具一份收入證明，公司就答應(yīng)并開具了收入證明。 后來，如果員工拿著該收入證明說與公司存在勞動關(guān)系，由于該證明上明確說到該員工是公司的員工，而且有公司公章。如果公司認(rèn)可該證明是真實的，并認(rèn)為該證明不能作為存在勞動關(guān)系的證據(jù)，如果沒有其他有力證據(jù)來證明