小規(guī)模企業(yè)所得稅A類模板

小規(guī)模企業(yè)所得稅小規(guī)模企業(yè)所得稅A A類模板類模板 使用說(shuō)明本模板適合用于小規(guī)模企業(yè)所得稅A類年報(bào) 點(diǎn)擊上方相應(yīng) 的標(biāo)簽可以進(jìn)入所對(duì)應(yīng)的頁(yè)面長(zhǎng)期股權(quán)投資所得 損失 明細(xì)表稅 收優(yōu)惠明細(xì)表境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅 調(diào)整表廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表資產(chǎn)折舊 攤銷納稅 調(diào)整明細(xì)表資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表首頁(yè) 目錄企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表 A類 收入明細(xì)表成本費(fèi)用明細(xì)表 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表類別行次金額1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 4142 受理人 經(jīng)辦人經(jīng)辦人及執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼申報(bào)日期年月日代理申報(bào)日期 年月日受理日期年月日利潤(rùn)總額計(jì)算應(yīng)納稅所得額計(jì)算應(yīng)納稅額計(jì) 算附列資料合并納稅 母子體制 成員企業(yè)就地預(yù)繳比例合并納稅 企業(yè)就地預(yù)繳的所得稅額本年應(yīng)補(bǔ) 退 的所得稅額 33 34 以 前年度多繳的所得稅額在本年抵減額以前年度應(yīng)繳未繳在本年入庫(kù) 所得稅額納稅人公章代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)公章主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用 章 減境外所得抵免所得稅額 填附表六 實(shí)際應(yīng)納所得稅額 30 31 32 減 本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額其中 匯總納稅的總機(jī) 構(gòu)分?jǐn)傤A(yù)繳的稅額匯總納稅的總機(jī)構(gòu)財(cái)政調(diào)庫(kù)預(yù)繳的稅額匯總納稅 的總機(jī)構(gòu)所屬分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳稅額稅率 25 應(yīng)納所得稅額 25 26 減減免所得稅額 填附表五 減抵免所得稅額 填附表五 應(yīng)納稅額 27 28 29 加境外所得應(yīng)納所得稅額 填附表六 加計(jì)扣除 抵扣應(yīng)納稅所得額加境外應(yīng)稅所得彌補(bǔ)境內(nèi)虧損納稅調(diào)整后所得 1 3 14 15 22 減彌補(bǔ)以前年度虧損 填附表四 應(yīng)納稅所得額 23 24 加納稅調(diào)整增加額 填附表三 減納稅調(diào)整減少額 填附 表三 其中不征稅收入 免稅收入 減計(jì)收入 減 免稅項(xiàng)目所得加公允價(jià)值變動(dòng)收益投資收益 二 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)加營(yíng)業(yè)外收入 填附表一 減營(yíng)業(yè)外支出 填附表二 三 利潤(rùn)總額 10 11 12 減營(yíng)業(yè)成本 填附表二 營(yíng)業(yè)稅金及 附加銷售費(fèi)用 填附表二 管理費(fèi)用 填附表二 財(cái)務(wù)費(fèi)用 填附 表二 資產(chǎn)減值損失中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表 A 類 稅款所屬期間年月日至年月日納稅人名稱 納稅人識(shí)別號(hào) 金額單位元 列至角分 項(xiàng)目 一 營(yíng)業(yè)收入 填附表一 回首頁(yè)回首頁(yè)行次項(xiàng)目1 一 銷售 營(yíng)業(yè) 收入合計(jì) 2 13 2 一 營(yíng)業(yè)收入合計(jì) 3 8 31 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 4 5 6 7 4 1 銷售貨物5 2 提供勞務(wù)6 3 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)7 4 建造合同82 其他業(yè)務(wù)收入 9 10 11 12 9 1 材料銷售收入10 2 代購(gòu)代銷手續(xù)費(fèi)收入11 3 包裝物出租收入12 4 其他13 二 視同銷售收入 14 15 16 14 1 非貨幣性交易視同銷售收入15 2 貨物 財(cái)產(chǎn) 勞務(wù)視同銷售收入16 3 其他視同銷售收入17 二 營(yíng)業(yè)外收入 18 19 20 21 22 23 24 25 26 181 固 定資產(chǎn)盤盈192 處置固定資產(chǎn)凈收益203 非貨幣性資產(chǎn)交易收益214 出售無(wú)形資產(chǎn)收益225 罰款凈收入236 債務(wù)重組收益247 政府補(bǔ)助 收入258 捐贈(zèng)收入269 其他經(jīng)辦人 簽章 法定代表人 簽章 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一 1 收入明細(xì)表填報(bào)時(shí)間年月日金額單位 元 列至角分 金額 回首頁(yè)行次項(xiàng)目1 一 銷售 營(yíng)業(yè) 成本合計(jì) 2 7 12 2 一 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 3 4 5 6 3 1 銷售貨物成本4 2 提供勞務(wù)成本5 3 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)成本6 4 建造合同成本7 二 其他業(yè)務(wù)成本 8 9 10 11 8 1 材料銷售成本9 2 代購(gòu)代銷費(fèi)用10 3 包裝物出租成本11 4 其他12 三 視同銷售成本 13 14 15 13 1 非貨幣性交易視同銷售成本14 2 貨物 財(cái)產(chǎn) 勞務(wù)視同銷售成本15 3 其他視同銷售成本16 二 營(yíng)業(yè)外支出 17 18 24 171 固定資產(chǎn)盤虧182 處置固 定資產(chǎn)凈損失193 出售無(wú)形資產(chǎn)損失204 債務(wù)重組損失215 罰款支 出226 非常損失237 捐贈(zèng)支出248 其他25 三 期間費(fèi)用 26 27 28 261 銷售 營(yíng)業(yè) 費(fèi)用272 管理費(fèi)用2 83 財(cái)務(wù)費(fèi)用經(jīng)辦人 簽章 法定代表人 簽章 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二 1 成本費(fèi)用明細(xì)表填報(bào)時(shí)間年月日金額單位元 列至角分 金額 賬載金額稅收金額調(diào)增金額調(diào)減金額1234 1 一 收入類調(diào)整項(xiàng)目 2 1 視同銷售收入 填寫附表一 3 2 接受捐贈(zèng)收入 4 3 不符合稅收規(guī)定的銷售折扣和折讓 5 4 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入 6 5 按權(quán)益法核算長(zhǎng)期股權(quán)投資對(duì)初始投資成本調(diào)整確認(rèn)收益 7 6 按權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資持有期間的投資損益 8 7 特殊重組 9 8 一般重組 10 9 公允價(jià)值變動(dòng)凈收益 填寫附表七 11 10 確認(rèn)為遞延收益的政府補(bǔ)助 12 11 境外應(yīng)稅所得 填寫附表六 13 12 不允許扣除的境外投資損失 14 13 不征稅收入 填附表一 3 15 14 免稅收入 填附表五 16 15 減計(jì)收入 填附表五 17 16 減 免稅項(xiàng)目所得 填附表五 18 17 抵扣應(yīng)納稅所得額 填附表五 19 18 其他 20 二 扣除類調(diào)整項(xiàng)目 21 1 視同銷售成本 填寫附表二 22 2 工資薪金支出 23 3 職工福利費(fèi)支出 24 4 職工教育經(jīng)費(fèi)支出 25 5 工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出 26 6 業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出 27 7 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出 填寫附表八 28 8 捐贈(zèng)支出 29 9 利息支出 30 10 住房公積金 31 11 罰金 罰款和被沒(méi)收財(cái)物的損失 32 12 稅收滯納金 33 13 贊助支出 34 14 各類基本社會(huì)保障性繳款 35 15 補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn) 補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn) 36 16 與未實(shí)現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用 37 17 與取得收入無(wú)關(guān)的支出 38 18 不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用 39 19 加計(jì)扣除 填附表五 40 20 其他 41 三 資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目 42 1 財(cái)產(chǎn)損失 43 2 固定資產(chǎn)折舊 填寫附表九 44 3 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 填寫附表九 45 4 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷 填寫附表九 46 5 無(wú)形資產(chǎn)攤銷 填寫附表九 47 6 投資轉(zhuǎn)讓 處置所得 填寫附表十一 487 油氣勘探投資 填寫附表九 498 油氣開發(fā)投資 填寫附表九 50 9 其他 51 四 準(zhǔn)備金調(diào)整項(xiàng)目 填寫附表十 52 五 房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售收入計(jì)算的預(yù)計(jì)利潤(rùn) 53 六 特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得 54 七 其他 55合 計(jì) 注 經(jīng)辦人 簽章 法定代表人 簽章 行次項(xiàng)目企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表三納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表填 報(bào)時(shí)間年月日金額單位元 列至角分 1 標(biāo)有 的行次為執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)填列 標(biāo)有 的行次為除執(zhí) 行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以外的企業(yè)填列 2 沒(méi)有標(biāo)注的行次 無(wú)論執(zhí)行何種會(huì)計(jì)核算辦法 有差異就填報(bào)相應(yīng) 行次 填 號(hào)不可填列 3 有二級(jí)附表的項(xiàng)目只填調(diào)增 調(diào)減金額 帳載金額 稅收金額不 再填寫 回首頁(yè)回首頁(yè)1234567盈利額或虧損額合并分立企業(yè)轉(zhuǎn)入可彌補(bǔ)虧損 額當(dāng)年可彌補(bǔ)的所得額以前年度虧損彌補(bǔ)額 可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額合計(jì) 行次本年度實(shí)際彌補(bǔ)的以前年度虧損額可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損 額項(xiàng)目年度 本年 第五年 第四年 第三年 第二年 91011第一年 12345678填報(bào)時(shí)間年月日金額單位元 列至角分 前四年度前三年度 前二年度前一年度合計(jì)企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表企業(yè)所得稅年度 納稅申報(bào)表附表四 21 國(guó)債利息收入 32 符合條件的居民企業(yè)之間的股息 紅利等權(quán)益性投資收益 43 符合條件的非營(yíng)利組織的收入 54 其他 6 二 減計(jì)收入 7 8 71 企業(yè)綜合利用資源 生產(chǎn)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的產(chǎn)品所取得的 收入 82 其他 9 三 加計(jì)扣除額合計(jì) 10 11 12 13 101 開發(fā)新技術(shù) 新產(chǎn)品 新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用 112 安置殘疾人員所支付的工資 123 國(guó)家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員支付的工資 134 其他 14 四 減免所得額合計(jì) 15 25 29 30 31 32 15 一 免稅所得 16 17 24 161 蔬菜 谷物 薯類 油料 豆類 棉花 麻類 糖料 水果 堅(jiān)果的種植 172 農(nóng)作物新品種的選育 183 中藥材的種植 194 林木的培育和種植 205 牲畜 家禽的飼養(yǎng) 216 林產(chǎn)品的采集 227 灌溉 農(nóng)產(chǎn)品初加工 獸醫(yī) 農(nóng)技推廣 農(nóng)機(jī)作業(yè)和維修等農(nóng) 林 牧 漁服務(wù)業(yè)項(xiàng)目 238 遠(yuǎn)洋捕撈 249 其他 25 二 減稅所得 26 27 28 261 花卉 茶以及其他飲料作物和香料作物的種植 272 海水養(yǎng)殖 內(nèi)陸?zhàn)B殖 283 其他 29 三 從事國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資經(jīng)營(yíng)的所得 30 四 從事符合條件的環(huán)境保護(hù) 節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的所得 31 五 符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得 32 六 其他 33 五 減免稅合計(jì) 34 35 36 37 38 34 一 符合條件的小型微利企業(yè) 35 二 國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè) 36 三 民族自治地方的企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享 的部分 37 四 過(guò)渡期稅收優(yōu)惠 38 五 其他 39 六 創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣的應(yīng)納稅所得額 40 七 抵免所得稅額合計(jì) 41 42 43 44 41 一 企業(yè)購(gòu)置用于環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備的投資額抵免的稅額 42 二 企業(yè)購(gòu)置用于節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備的投資額抵免的稅額 43 三 企業(yè)購(gòu)置用于安全生產(chǎn)專用設(shè)備的投資額抵免的稅額 44 四 其他 45企業(yè)從業(yè)人數(shù) 全年平均人數(shù) 46資產(chǎn)總額 全年平均數(shù) 47所屬行業(yè) 工業(yè)企業(yè)其他企業(yè) 經(jīng)辦人 簽章 法定代表人 簽章 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表 附表五稅收優(yōu)惠明細(xì)表填報(bào)時(shí)間年月日金額單位元 列至角分 行 次項(xiàng)目金額回首頁(yè) 123 合計(jì) 前五年境外所得已繳稅定率抵免境外所得應(yīng)納稅額境外所得可抵免 稅額境外所得稅款抵免限額本年可抵免的境外所得未超過(guò)境外所得 稅款抵本年可抵免以前年度所彌補(bǔ)以前年度虧損免稅所得彌補(bǔ)虧損 前境外應(yīng)稅所可彌補(bǔ)境內(nèi)虧損境外應(yīng)納稅所得額稅率法定代表人 簽章 抵免方式直接抵免間接抵免國(guó)家或地境外所得境外所得經(jīng)辦 人 簽章 1617 10 8 9 11121314 12 15456 3 4 78 6 7 9境外所得稅 抵免計(jì)算明細(xì)表填報(bào)時(shí)間 年月日金額單位元 列至角分 回首頁(yè)企 業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表六回首頁(yè)回首頁(yè)賬載金額 公允價(jià)值 11 2 3 4 5 6 7 8 9 10 經(jīng)辦人 簽章 法定代表人 簽章 行次資產(chǎn)種類納稅調(diào)整額 納稅 調(diào)減以 表示 合計(jì) 3 其他以公允價(jià)值計(jì)量的金融負(fù)債 三 投資性房地產(chǎn) 1 交易性金融負(fù)債 2 衍生金融工具 3 其他以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn) 二 公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 1 交易性金融資產(chǎn) 2 衍生金融工具 2345 一 公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 填報(bào)時(shí)間 年月日金額單位 元 列至角分 期初金額期末金額計(jì)稅 基礎(chǔ)賬載金額 公允價(jià)值 計(jì)稅基礎(chǔ)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附 表七以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附 表八回首頁(yè)行次項(xiàng)目金額1本年度廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出 2其中不允許扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出 3本年度符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出 1 2 4本年計(jì)算廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額的銷售 營(yíng)業(yè) 收入 5稅收規(guī)定的扣除率 6本年廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額 4 5 7本年廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出納稅調(diào)整額 3 6 本行 2行 3 6 本行 1 6 8本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額 3 6 本行 3 6 3 6 本行 0 9加以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額 10減本年扣除的以前年度結(jié)轉(zhuǎn)額 11累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額 8 9 10 經(jīng)辦人 簽章 法定代表人 簽章 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納 稅調(diào)整表填報(bào)時(shí)間年月日金額單位 元 列至角分 經(jīng)辦人 簽章 法定代表人 簽章 回首頁(yè)賬載金額計(jì)稅基礎(chǔ)會(huì)計(jì)稅收會(huì)計(jì)稅收123 45671 一 固定資產(chǎn) 21 房屋建筑物 32 飛機(jī) 火車 輪船 機(jī)器 機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備 43 與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的器具工具家具 54 飛機(jī) 火車 輪船以外的運(yùn)輸工具 65 電子設(shè)備 7 二 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 81 林木類 92 畜類 10 三 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 111 已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出 122 租入固定資產(chǎn)的的改建支出 133 固定資產(chǎn)大修理支出 144 其他長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 15 四 無(wú)形資產(chǎn) 16 五 油氣勘探投資 17 六 油氣開發(fā)投資 18合計(jì) 經(jīng)辦人 簽章 法定代表人 簽章 行次資產(chǎn)類別納稅調(diào)整額企業(yè) 所得稅年度納稅申報(bào)表附表九資產(chǎn)折舊 攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表填報(bào) 日期 年月日金額單位 元 列至角分 資產(chǎn)原值折舊 攤銷年限本 期折舊 攤銷額回首頁(yè)期初余額本期轉(zhuǎn)回額本期計(jì)提額期末余額納 稅調(diào)整額123451壞 呆 賬準(zhǔn)備 2存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 3 其中消耗性生物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 4 持有至到期投資減值準(zhǔn)備 5 可供出售金融資產(chǎn)減值 6 短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備 7長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 8 投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備 9固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 10在