2018年市直部門預(yù)算編制布置會講話稿

2018 年市直部門預(yù)算編制布置會講話稿同志們：今天的會議，是經(jīng)市政府同意召開的，主要任務(wù)是安排部署2018 年市直部門預(yù)算編制工作，會議精神很重要。等會，預(yù)算科的同志還將就具體編制工作進(jìn)行培訓(xùn)和輔導(dǎo)，有很多新的精神需要貫徹，請大家認(rèn)真領(lǐng)會、抓好落實。下面，我先講三個方面的意見：一、準(zhǔn)確把握 2018 年預(yù)算編制的新形勢新要求凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。編好預(yù)算是做好全年工作的基礎(chǔ)。編好預(yù)算的前提又源于對財經(jīng)形勢及管理要求的正確把握。（一）預(yù)算管理越來越規(guī)范，要求我們更加重視做好預(yù)算編制工作。預(yù)算管理制度改革是財稅體制改革的基礎(chǔ)性改革，近年來從上到下的推進(jìn)力度大，取得的成效也很明顯。但我們不能滿足現(xiàn)狀、止步不前，要按照上級的新要求抓好落實。從上級有關(guān)要求來看，2018 年 1 月 1 日起，全國將全面實施支出經(jīng)濟分類科目改革，這是貫徹落實預(yù)算法、實施全面規(guī)范公開透明的預(yù)算制度，深化預(yù)算管理制度改革的一件大事。這項改革，主要內(nèi)容是增設(shè)政府預(yù)算支出經(jīng)濟分類科目，修訂完善部門預(yù)算經(jīng)濟分類科目，配套實施完善經(jīng)濟分類科目預(yù)算編制、明確部門預(yù)算收支核算范圍、調(diào)整資金下達(dá)文件發(fā)文規(guī)則、按照兩套經(jīng)濟科目嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行、調(diào)整支出核算方法等改革措施，有大量的工作需要財政和各部門單位共同承擔(dān)，有一個抓緊領(lǐng)會、抓緊運用、抓緊磨合、抓緊落實的過程，在編制時間很緊張的情況下，工作任務(wù)和工作難度都不小。特別是實施支出經(jīng)濟分類科目改革后，政府預(yù)算、部門預(yù)算都近乎透明，政府收支、單位收支一目了然，收入有多少，具體用到了什么地方，將更加明晰直觀，哪怕是外行人都能看懂，社會公眾對預(yù)算監(jiān)督將更方便、更直接，實質(zhì)上是倒逼我們必須更加規(guī)范、完整、科學(xué)地編制部門預(yù)算，更加嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致地做好預(yù)算公開。從市級有關(guān)要求來看，為提高預(yù)算編制的科學(xué)性、規(guī)范性，增強預(yù)算審查的針對性、有效性，根據(jù)全國人大常委會、省人大常委會的相關(guān)規(guī)定，最近市人大常委會出臺了關(guān)于預(yù)算審查前聽取人大代表和社會各界意見建議的若干規(guī)定，建立了預(yù)算審查聯(lián)系代表制度、預(yù)算審查專家制度、預(yù)算編制工作通報制度、聽取部門預(yù)算意見建議制度、財經(jīng)代表參加預(yù)算初步審查會議制度等一系列制度，以此加強人大預(yù)算決算審查監(jiān)督，財政及各個部門單位都有許多責(zé)任與義務(wù)要履行；有了財經(jīng)專家、財經(jīng)代表的參與，預(yù)算審查將會更嚴(yán)謹(jǐn)、更專業(yè)，客觀上要求各個單位要更加重視預(yù)算編制工作，進(jìn)一步提高部門預(yù)算編制質(zhì)量。各單位在編制預(yù)算時，一定要緊跟政策大勢，弄清政策要求，精心謀劃、認(rèn)真貫徹，切實提高預(yù)算編制水平。（二）收支矛盾越來越突出，要求我們更加重視做好預(yù)算編制工作。經(jīng)濟決定財政。目前，我市與全省、全國的情況類似，實體經(jīng)濟仍然困難；我市工業(yè)經(jīng)濟仍比較疲軟，第三產(chǎn)業(yè)雖然發(fā)展較快，但還不足以支撐本地經(jīng)濟和財政收入的增長。反映在財政收入上，今年前 8 個月，全省、全市、市本級地方收入同比分別增長 3.9%、6.1% 和 2.9%，均是個位數(shù)的低增長。具體看我市的收支形勢：一方面，收入增長的形勢比較嚴(yán)峻。前8 個月，我市地方收入增幅在全省排第 8 位，僅比第 9 位和第10 位的長沙市、懷化市高出 0.83 和 2.1 個百分點，優(yōu)勢并不明顯，稍有下滑，極有可能排在全省 10 名開外?？吹胤蕉愂?，增長不夠理想。前 8 個月全市地方稅收同口徑增幅低于全省市州平均水平 2.6 個百分點。后段，由于實體經(jīng)濟仍然比較困難，“營改增” 等減稅效應(yīng)全面顯現(xiàn)，特別是占我市財稅收入很大份額的煙廠收入，前 8 個月增長 7%，受國家控?zé)熞约跋嫖鳟惖剞k煙廠劃轉(zhuǎn)增加等因素影響，煙廠收入今年仍有可能出現(xiàn)低增長或負(fù)增長，對全年財政收入增幅帶來很大影響。而且從長遠(yuǎn)來看，煙草行業(yè)下行是必然趨勢，相關(guān)聯(lián)的煙廠、煙機、煙草公司、金鵬凹印等市級稅收大戶的收入今年前 8 個月比去年同期短收 1.6 億元，以后年度也難有大的增長?？捶嵌愂杖?，壓力更大。今年省政府明確要求各級嚴(yán)格非稅征管，降低非稅收入比重。按照省里對我市非稅入庫的限額測算，我市今年非稅收入總額不僅不能增長，而且要比上年下降 7.3%。雖然前 8 個月，與全省各市州比較，我市非稅占比情況較好，也降到了 40%以內(nèi)，但后段入庫非稅收入額度有限，加大了穩(wěn)定財政收入增長的難度。這也就意味著，全年全市財政收入的增長關(guān)鍵要看稅收。按照年初確定全市一般公共預(yù)算收入增長 10%的目標(biāo)計算，全市稅收收入需要比上年增長 17.6%，在目前地方稅收增幅還低于全省平均水平的情況下，難度不可謂不大。特別是明年甚至今后一段時期，宏觀經(jīng)濟形勢仍可能處于目前狀態(tài)，國家結(jié)構(gòu)性減稅降費的力度會進(jìn)一步加大，明年全市和市本級的財政收入增長的預(yù)期仍不可能太高，地方一年新增的可用財力十分有限。另一方面，支出保障的壓力巨大。為了支持穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生等，市本級財政剛性支出增長較快。前 8 個月，市本級一般公共預(yù)算支出增長 24.1%，高于收入增幅 13.5 個百分點，也高于去年同期支出增幅 12 個百分點。同時，截至目前，市本級未納入年初預(yù)算需調(diào)整預(yù)算安排的支出就已經(jīng)超過 6 億元，收支平衡的壓力是近年來最突出的。綜合起來看，盡管收入形勢不容樂觀，但地方要發(fā)展，該投入的發(fā)展性支出，該落實的政策性支出，該保的民生支出還是要保障。根據(jù)市委七屆四次全會的部署，2018 年全市要大力推進(jìn)開放強市產(chǎn)業(yè)立市的主戰(zhàn)略，需要集中財力興產(chǎn)業(yè)、促開放，本級的財政支出結(jié)構(gòu)需要優(yōu)化調(diào)整，支出增長將進(jìn)一步加快，如兌現(xiàn)市政府幫扶工業(yè)十條、降費減負(fù)促進(jìn)工業(yè)企業(yè)健康平穩(wěn)發(fā)展等優(yōu)惠政策，市本級支出要超過 4 億元。特別是隨著對環(huán)境保護的工作要求越來越高，相關(guān)財政支出高速增長。今年前 8 個月，全市財政節(jié)能環(huán)保支出超過 10 億元，接近增長了 3 倍；市本級支出 3.8 億元，接近增長了 7 倍，可以預(yù)計，今后環(huán)保方面的支出只會越來越大。再加上，債務(wù)還本付息進(jìn)入高峰期，新增財政支出仍將保持較快增長。綜合測算，2018 年市本級財力缺口目前已有大約 5 個億，只能通過壓減專項、盤活存量、統(tǒng)籌財力、對上爭取等渠道來解決，這也要求各個單位在編制預(yù)算時，要從財政經(jīng)濟形勢出發(fā)，從發(fā)展大局出發(fā)，從財力實際出發(fā)，精打細(xì)算、有保有壓、科學(xué)合理地編好部門預(yù)算。（三）財政監(jiān)督越來越嚴(yán)格，要求我們更加重視做好預(yù)算編制工作。近年來，通過部門預(yù)算改革以及各個部門單位的共同努力，市級部門預(yù)算編制質(zhì)量有所提高，但對照人大、審計、社會對財政監(jiān)督的要求，市級部門預(yù)算編制仍有較大差距，亟待改進(jìn)。從審計要求來看，根據(jù) 2016 年市級預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支審計結(jié)果，仍然存在部分收入征管不到位、部分基金核算和管理不規(guī)范、部分單位“三公” 經(jīng)費支出不規(guī)范、部分財政專項資金績效有待加強、采購及資產(chǎn)管理不規(guī)范、預(yù)算追加與結(jié)余比例“雙高 ”、擠占挪用專項資金、違規(guī)或超范圍列支、融資管理有待強化等問題。這些指出來的問題，雖是預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果，從根子上講還是預(yù)算編制出了“毛病” 。與部門單位長期存在的，預(yù)算編制不夠精細(xì)、預(yù)算內(nèi)容不夠全面、預(yù)算編制不夠科學(xué)、非稅收入執(zhí)收責(zé)任落實不到位、專項資金管理不規(guī)范等密切相關(guān)。針對審計情況，市人大提出了“強化審計監(jiān)督，提升審計能力；強化跟蹤問責(zé)，督促整改落實；強化成果運用，完善工作機制”等三個大的方面的審議意見，特別是要求，“加快推進(jìn)審計信息化，積極開展聯(lián)網(wǎng)審計?！薄皩徲嫴槌龅牟糠滞怀鰡栴}，不能以整改代替問責(zé)?！薄皩覍弻曳浮⒄牟涣筒蛔鳛?、亂作為的要對被審計單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談，依法問責(zé)，堅決杜絕整改造假行為?！泵鎸Ω采w更廣的審計監(jiān)督和更嚴(yán)的問責(zé)措施，各部門單位要引起高度重視，更加注重預(yù)算編制的質(zhì)量，更加注重預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性、嚴(yán)密性，從源頭上堵住違紀(jì)違規(guī)的漏洞。從上級預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督來看，目前，省財政廳每月都將全省各縣市區(qū)的財政收入情況、預(yù)算執(zhí)行情況、盤活存量資金情況在報告省政府的同時，通報到各市州、各區(qū)縣市黨委政府，這就是一種比比看，就是一種倒逼壓力。著眼于 2018 年建成地方預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控體系，財政部最近也下發(fā)了地方預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控工作督導(dǎo)考核辦法。此外，根據(jù)財政部實施專員辦業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的部署，為強化預(yù)算監(jiān)管，推動中央財稅政策落實，財政部駐湖南專員辦建立了財政預(yù)算監(jiān)管市縣工作聯(lián)系點制度，我市是全省第一批三個試點市之一，專員辦將會加大對我市財政收入、地方政府債務(wù)管理、中央重大項目和財稅政策執(zhí)行等情況的關(guān)注力度。無論是省級每月通報的情況，還是財政部正在推進(jìn)建立的地方預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控體系，還是專員辦的監(jiān)督關(guān)口前移，其前提都源于預(yù)算編制，如果我們的預(yù)算編制科學(xué)性、規(guī)范性不高，那么預(yù)算執(zhí)行的到位率和有效性就難有保證，常德的預(yù)算及財政管理就被動落后了，無法向市委市政府交待。因此，各個部位部門都要提高政治站位，增強責(zé)任感與緊迫感，認(rèn)真對照上級有關(guān)規(guī)定和要求，從預(yù)算編制入手，把好預(yù)算管理的關(guān)口，切實把預(yù)算編制水平提高到一個新臺階。二、切實突出 2018 年預(yù)算編制工作重點基于對 2018 年市級收支形勢的預(yù)測，以及上級政策精神和市委市政府的要求，同時針對單位預(yù)算執(zhí)行中存在的突出問題， 2018 年預(yù)算編制按照人員支出保障充分、運轉(zhuǎn)（履職）經(jīng)費保障有力、項目支出保障重點的原則編制，著重在以下八個方面進(jìn)行完善和加強：（一）規(guī)范項目資金預(yù)算管理。根據(jù)中央、省完善項目支出預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定，為適應(yīng)開放強市產(chǎn)業(yè)立市的戰(zhàn)略要求，2018 年將進(jìn)一步規(guī)范市級項目支出預(yù)算管理。一是加大項目資金整合力度。根據(jù)專項資金使用方向和具體用途等，將現(xiàn)有專項資金分為“行政事業(yè)類” 、“社會救濟類”、“產(chǎn)業(yè)發(fā)展類”、“應(yīng)急預(yù)備類”四大類。對 “行政事業(yè)類”專項資金，對照部門“ 三定”方案，結(jié)合業(yè)務(wù)特點和管理需要，將反映部門主要職責(zé)和工作任務(wù)的項目，統(tǒng)一整合設(shè)置為“事業(yè)運行” 通用一級項目；將事業(yè)發(fā)展方面的項目，根據(jù)項目特點和目標(biāo)等，設(shè)置為專用一級項目。對“社會救濟類” 按救濟扶助對象整合設(shè)置為專用一級項目。對“產(chǎn)業(yè)發(fā)展類”統(tǒng)一整合為開放強市產(chǎn)業(yè)立市專項資金，推動項目資金跨部門整合，在此一級項目下，根據(jù)產(chǎn)業(yè)或行業(yè)發(fā)展需要，細(xì)化設(shè)置二級項目。2018 年專項資金一級項目個數(shù)將控制在90 項左右，強化財政資金統(tǒng)籌使用，集中財力辦大事。二是優(yōu)化項目資金支出結(jié)構(gòu)。由于還本付息壓力較大而財政收入增長有限，2018 年市級財力較為緊張，項目資金總額原則上不增長，新增項目需求主要通過調(diào)整存量、優(yōu)化結(jié)構(gòu)予以保障，對于設(shè)立期限已滿，原定政策目標(biāo)和任務(wù)已完成的專項資金，到期予以取消。三是完善產(chǎn)業(yè)發(fā)展支持方式。對產(chǎn)業(yè)發(fā)展類專項資金，主要通過事中或事后采取貼息、先建后補、以獎代補、保費補貼、擔(dān)保補貼等補助方式，引導(dǎo)撬動社會資本投入，同時引入股權(quán)投資基金等市場化方式，支持產(chǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展。四是擴大項目資金編列范圍。為進(jìn)一步提高預(yù)算完整性，對上級較為固定的專項轉(zhuǎn)移支付以及提前下達(dá)的專項轉(zhuǎn)移支付資金，包括福彩公益金、體彩公益金等，納入年度預(yù)算編制范圍。（二）強化財政資金統(tǒng)籌使用。根據(jù)省政府關(guān)于推進(jìn)財政資金統(tǒng)籌使用的相關(guān)規(guī)定，繼續(xù)加大財政資金統(tǒng)籌使用力度。一是強化專項收入的統(tǒng)籌使用。取消城市維護建設(shè)稅、教育費附加、探礦權(quán)采礦權(quán)使用費和價款等專項收入?？顚Ｓ玫囊?guī)定，對相關(guān)領(lǐng)域支出統(tǒng)籌安排保障，打破以收定支、收支掛鉤、切塊安排的分配模式。二是強化其他非稅收入的統(tǒng)籌使用。對各部門征收的非稅收入，按照市財政局關(guān)于核定市本級非稅收入控制成本率或額度的通知（常財辦發(fā)201752 號）編制征收成本后，其余部分由財政統(tǒng)籌安排各項支出。三是加大國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算的力度。2018 年國有資本收益上繳一般公共預(yù)算的比例由 21%提高到 24%，同時規(guī)范國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排，優(yōu)先用于市屬國有企業(yè)關(guān)閉清算及遺留問題處理。（三）實施支出經(jīng)濟分類科目改革。按照支出經(jīng)濟分類科目改革的要求，各單位要將所有支出全部編列到支出經(jīng)濟分類科目，并按政府預(yù)算經(jīng)濟分類和部門預(yù)算經(jīng)濟分類兩套科目進(jìn)行編制。其中：政府預(yù)算經(jīng)濟分類科目體現(xiàn)政府預(yù)算的管理要求，主要用于政府預(yù)算的編制、執(zhí)行、決算、公開和總預(yù)算會計核算；部門預(yù)算經(jīng)濟分類科目體現(xiàn)部門預(yù)算管理要求，主要用于部門預(yù)算編制、執(zhí)行、決算、公開和部門（單位）會計核算。兩套科目之間保持嚴(yán)格的對應(yīng)關(guān)系，由部門預(yù)算經(jīng)濟科目對應(yīng)匯總生成政府預(yù)算經(jīng)濟科目，形成政府預(yù)算和部門預(yù)算相互獨立、各有側(cè)重、統(tǒng)分結(jié)合的經(jīng)濟科目分類體系。（四）加強預(yù)算執(zhí)行管理。一是加大年度預(yù)算與存量資金的統(tǒng)籌力度。充分預(yù)計部門年底結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模，加大結(jié)轉(zhuǎn)資金與年度預(yù)算的統(tǒng)籌力度。對連續(xù)兩年存在較大結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金的部門，相應(yīng)調(diào)減 2018 年項目支出預(yù)算。二是實行從緊的存量資金清理政策。繼續(xù)實行存量資金定期清理制度，部門“三公”經(jīng)費結(jié)余、連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上、無需繼續(xù)支出的資金以及當(dāng)年未分配下達(dá)到具體項目和單位的市級專項資金全部收回預(yù)算統(tǒng)籌使用。三是擴大國庫集中支付范圍。為了規(guī)范財政資金撥付管理，保證財政資金使用安全，推進(jìn)國庫集中支付全覆蓋，2018 年實撥資金將納入國庫集中支付管理。（五）試點編制中期債務(wù)規(guī)劃。為防范化解地方政府性債務(wù)風(fēng)險，從預(yù)算源頭有效管控公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)舉債行為，根據(jù)省委省政府規(guī)范政府性債務(wù)管理的總體部署，市本級將試點編制 2018-2021 年債務(wù)規(guī)劃。（六）完善預(yù)算績效評價機制。進(jìn)一步強化預(yù)算績效管理，促進(jìn)其與預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督有機融合。一是績效目標(biāo)管理全覆蓋。2018 年績效目標(biāo)管理覆蓋市本級所有的大額專項資金和全部一級預(yù)算單位。二是完善績效管理方式。在全面開展績效目標(biāo)管理、項目單位自評、第三方重點評價和整體評價的基礎(chǔ)上，利用市本級預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)平臺，全面實施運行監(jiān)控管理。三是突出績效評價重點。對自 2012 年起 6 年來績效目標(biāo)不明確，管理制度不健全，2017 年運行監(jiān)控執(zhí)行不理想，多年資金管理問題整改不到位，社會各界反映強烈，從未接受過第三方評價，且預(yù)算金額較大的項目和單位作為 2018 年第三方評價重點。四是加強績效反饋整改。第三方評價結(jié)果全面反饋至被評價單位，按程序報市政府審定后的績效評價報告在財政局門戶網(wǎng)站或市直單位門戶網(wǎng)站上向社會公開，接受社會監(jiān)督。針對評價中發(fā)現(xiàn)的問題，采用銷號制，確保發(fā)現(xiàn)的問題在規(guī)定期限內(nèi)全面整改到位。五是強化評價結(jié)果運用。第三方評價結(jié)果全面參考運用到下年部門預(yù)算編制中去，對評價結(jié)果“優(yōu)良” 以上項目根據(jù)財力狀況和市委市政府工作重心予以重點保證或加強，對評價結(jié)果“中” 以下（含中）項目和單位的資金進(jìn)行適度削減或整合。（七）深化部門預(yù)算公開。各部門要落實部門預(yù)算公開的主體責(zé)任，對預(yù)算公開中發(fā)現(xiàn)的問題要認(rèn)真對照檢查和整改。2018年，除涉密部門外，所有使用財政撥款的部門均應(yīng)公開本部門和所屬單位的收支情況、財政資金安排和使用情況、“三公”經(jīng)費預(yù)算安排情況等（涉密部門按規(guī)定公開“三公”經(jīng)費預(yù)算安排情況）。各部門要嚴(yán)格按照只減不增的原則編制“三公”經(jīng)費，2018 年財政撥款安排的“三公” 經(jīng)費原則上不超過 2017 年預(yù)算數(shù)，同時做好細(xì)化預(yù)算編制工作。（八）調(diào)整中期財政規(guī)劃。一是評估調(diào)整中期收入計劃。各單位根據(jù)經(jīng)濟社會形勢變化情況，調(diào)整 2018-2019 非稅收入征收計劃，相應(yīng)增加 2020 年收入計劃。二是完善中期支出規(guī)劃。部門在評估調(diào)整 2018-2019 年專項資金規(guī)劃的基礎(chǔ)上，收集涉及 2020 年規(guī)劃政策，圍繞中央、省和市委市政府決策部署和部門預(yù)期發(fā)展目標(biāo)、重點任務(wù)等，研究提出 2020 年支出規(guī)劃。三是加強中期規(guī)劃保障和約束。各單位制定行業(yè)規(guī)劃和重大政策性文件，凡涉及財政政策和資金支持的，在提交市委市政府審議前應(yīng)充分聽取和征求財政部門意見，確保資金能夠落實。三、圓滿完成 2018 年預(yù)算編制任務(wù)部門預(yù)算是單位年度工作的一件大事。為做好 2018 年市級部門預(yù)算編制工作，確保預(yù)算編制任務(wù)高質(zhì)量完成，這里，我還提幾點具體要求：（一）要落實責(zé)任。部門預(yù)算編制的責(zé)任主體是主管部門，這一點要再次明確。部門預(yù)算編制是一項集預(yù)測與決策一體的綜合性工作，涉及單位管理的各個方面，絕不僅僅是分管財務(wù)工作的負(fù)責(zé)同志和財務(wù)人員幾個人的事。會后，各個單位要迅速將今天會議精神向單位主要領(lǐng)導(dǎo)作好匯報，特別是要把預(yù)算編制的新精神新要求、預(yù)算監(jiān)督的嚴(yán)形勢、嚴(yán)要求匯報清楚，引起單位主要負(fù)責(zé)同志對預(yù)算編制工作的高度重視。一是要迅速啟動實施。各個部門單位要抓緊召開專題會議，認(rèn)真研究部署本部門、本單位的預(yù)算編制工作，吃透政策精神，把握編制要求，制定好預(yù)算編制工作方案，特別是要結(jié)合市委市政府開放強市產(chǎn)業(yè)立市的相關(guān)工作部署、支出經(jīng)濟分類科目改革、中期債務(wù)規(guī)劃編制試點、調(diào)整中期財政規(guī)劃等重大預(yù)算編制政策，組織力量盡快研究制定本部門、本單位明年及今后幾年的發(fā)展目標(biāo)和工作重點，把收支預(yù)測盡量搞精準(zhǔn)，把財力需求弄科學(xué)，把績效目標(biāo)定嚴(yán)實，做到心中有數(shù)，扎實推進(jìn)編制工作。二是要明確責(zé)任分工。各單位主要負(fù)責(zé)人要負(fù)總責(zé)，全程跟進(jìn)部門預(yù)算編制工作，協(xié)調(diào)解決好預(yù)算編制中的困難與問題，把好編制質(zhì)量關(guān)；分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)要為主抓、全力督，盡職盡責(zé)；財務(wù)人員、相關(guān)業(yè)務(wù)科室要加強配合，各負(fù)其責(zé)。三是要確保工作進(jìn)度。要按照預(yù)算編制的總體安排，把握工作進(jìn)度，嚴(yán)格按照“ 兩上兩下” 的程序要求組織實施編制工作，按要求報送部門預(yù)算草案、預(yù)算編制說明和項目文本等，特別是要認(rèn)真按照財政部門審核的意見建議，切實做好整改完善，確保整個編制工作的有序、順暢進(jìn)行，如期完成編制工作。（二）要精心編制。各個單位要結(jié)合本單位實際，把基本情況核實準(zhǔn)確，把相關(guān)要求落實到位，嚴(yán)把預(yù)算質(zhì)量關(guān)?；鶎宇A(yù)算單位要認(rèn)真做好自查自審工作，確保數(shù)字真實準(zhǔn)確、政策依據(jù)合規(guī)、佐證資料完整；各主管部門要認(rèn)真審核所屬單位預(yù)算建議草案、預(yù)算初步方案，質(zhì)量不行的，該打回的要打回，主管部門所屬單位的預(yù)算統(tǒng)一由主管部門審核匯總，集中報送財政部門；同時，預(yù)算科、財政各業(yè)務(wù)科室，要按照職責(zé)分工，對存在問題及時指出并督促糾正；對不符合規(guī)定的，要堅決督促整改到位，切實把好數(shù)字關(guān)、政策關(guān)。這里，我再重點強調(diào)兩個具體問題：一是強化項目支出預(yù)算編制。項目支出作為行政事業(yè)單位為完成特定工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)而設(shè)立的專項資金，應(yīng)當(dāng)與單位基本運轉(zhuǎn)方面的支出相區(qū)別。我們經(jīng)常講的某某經(jīng)費，只要是用于單位工作開展方面的支出，比如會議費、差旅費、培訓(xùn)費等，都不能算作項目支出。真正的項目支出，是指用于對特定對象的支出或補助。具體來說，是為了發(fā)展某一產(chǎn)業(yè)或事業(yè)，對特定對象的投入或獎補資金。比如對中小微企業(yè)給予擔(dān)保補貼、園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)補助、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老和醫(yī)療保險方面的補貼等，這些與單位日常工作開展沒有直接關(guān)系的支出，才是真正的項目支出。財政資金是有限的，是寶貴的稀缺資源，前面分析了市本級目前的嚴(yán)峻的收支形勢，財力就這么多，各方面的資金需求又這么大，在保障基本運轉(zhuǎn)支出后，重點就要加強項目支出管理，使項目真正體現(xiàn)效益。每年各預(yù)算單位的部門預(yù)算資金在預(yù)算批復(fù)下達(dá)后就基本上確定了，但工作開展和事業(yè)發(fā)展還有不確定性，如何在確定的部門預(yù)算資金額度下，使各單位的運轉(zhuǎn)順暢和事業(yè)發(fā)展，這就需要各單位尤其是分管財務(wù)工作的負(fù)責(zé)同志認(rèn)真統(tǒng)籌考慮了。有時，我經(jīng)常聽到一些單位領(lǐng)導(dǎo)講，財政安排多少錢，我就做多少事。這話聽說起沒錯，但仔細(xì)分析，也不盡合理，管理不同，同樣的錢辦的事不一樣，我們要向管理要效益。財政部門好比政府的財務(wù)部，性質(zhì)與單位財務(wù)科類似，我們都面臨資金稀缺、財力有限的問題，需要共同在加強項目預(yù)算管理上想辦法、下功夫，都必須做到有保有壓、突出重點、優(yōu)化結(jié)構(gòu)，而不能簡單地依賴搞追加、打報告來解決，必須通盤考慮，科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)鼐幹坪庙椖恐С鲱A(yù)算。二是合理細(xì)化預(yù)算支出。從實行部門預(yù)算編制開始，就一直在強調(diào)細(xì)化預(yù)算支出。隨著近年來不斷加大盤活財政存量資金的力度，以及上級加大對預(yù)算執(zhí)行情況的考核，加上新推行的支出經(jīng)濟分類科目改革，對細(xì)化預(yù)算支出提出了更高的要求。這既是新修訂的預(yù)算法第四十六條的明確規(guī)定，也