醫(yī)院收款票據(jù)管理制度.doc

醫(yī)院收款票據(jù)管理制度為了加強收款票據(jù)的管理和監(jiān)督，保障醫(yī)院各項收入納入財務統(tǒng)一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護醫(yī)院經(jīng)濟秩序，特制定本制度。一、 收款票據(jù)的種類及使用范圍（一）財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。1.統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應一般的收款需要，具有通用性的收款票據(jù)（如：行政事業(yè)性收費統(tǒng)一票據(jù)和往來款收款收據(jù)）。2.專用票據(jù)是指統(tǒng)一票據(jù)不能滿足收費的特殊需要，根據(jù)收費特點，特別制作的票據(jù)（如：掛號收據(jù)，門診、住院收款收據(jù)等）。專用票據(jù)分為定額票據(jù)和非定額票據(jù)兩種。（二）醫(yī)院財務科監(jiān)制的收款票據(jù)包括就餐券等；指與服務對象發(fā)生經(jīng)濟往來，在醫(yī)院內部使用的收款憑證。二、 費票據(jù)的購置、領用登記、核銷（一）收費票據(jù)的購置1. 醫(yī)院使用的行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)，須由財務科派專人，持批準的收費文件和收費許可證、單位介紹信，向財政部門申請辦量票據(jù)準購證。單位每次憑票據(jù)準購證核準的種類、數(shù)量及購票方式，向當?shù)刎斦睋?jù)管理中心領購票據(jù)。2. 醫(yī)院內部收款票據(jù)，由財務科根據(jù)業(yè)務需要，提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內容的印刷計劃，經(jīng)院領導批準，由相關科室辦理。（二）收費票據(jù)的領用登記1. 醫(yī)院購入票據(jù)后，應由財務科驗收入庫，并由專人登記收費票據(jù)的購入日期、名稱、起止號碼、規(guī)格及數(shù)量，并注明購入渠道。醫(yī)院所有票據(jù)必須由財務科統(tǒng)一購買、保管、領用、核銷。2.收款員領取收費票據(jù)時，要填寫相關的領用記錄并簽字，票據(jù)保管員要按人設分戶帳。3.社區(qū)診所領取專用的收費票據(jù)（每次限領一箱），并自行保管，票據(jù)保管員要按社區(qū)設分戶帳。（三）收費票據(jù)退費、作廢、重制的規(guī)定1. 收費票據(jù)退費的規(guī)定（包括藥費、檢查費、治療費的退費）：（1）收回原收款收據(jù)、相關科室出具退費憑證、蓋有“收費有交款憑證（如化驗單）”，作為退費憑證附件。（2）退費前先檢查原收款收據(jù)、相關科室出具的同意退費憑證和蓋有“收費章”的交款憑證及收款收據(jù)等，要求病人姓名、收費項目、金額相符，并把附件粘于退費票據(jù)后。（3）若出現(xiàn)部分退費的情況，操作流程如（2）。把原收據(jù)作全額退費處理，并重開實收收據(jù)，（4）退費票據(jù)連同收款報表交財務科備查。2. 收費票據(jù)作廢的規(guī)定作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)或二聯(lián)齊全，并且必須是當天結帳前發(fā)生的事項。作廢后必須在票據(jù)上簡要說明作廢原因。3. 重置票據(jù)的規(guī)定重置票據(jù)要求一式三聯(lián)或二聯(lián)齊全，并且必須是當天結帳前發(fā)生的事項，緊接著下一票據(jù)序號上的病人的姓名、收費項目、金額必須與重置票據(jù)保持一致。4. 掛號收據(jù)作廢、退號的規(guī)定要求收回就診聯(lián)、報銷聯(lián)，且檢查號碼、姓名是否一致，只有當天的可以作廢、退號。作廢、退號的掛號收據(jù)粘貼的掛號員報送的結帳單上一起交財務科。（四）收費票據(jù)的核銷1. 交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)核銷員必須及時辦理注銷登記。銷號時必須以存根聯(lián)（或記帳聯(lián)）及日報表為依據(jù)，具體依據(jù)如下：（1）門診收款收據(jù)：以審核后的門診收費員結帳單（經(jīng)確認繳款，下同）中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。（2）住院收費收據(jù)：以經(jīng)審核后的住院收費員日報表中的收據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。（3）掛號收據(jù)：以經(jīng)審核后的掛號收據(jù)使用區(qū)間號碼及結帳單為依據(jù)。（4）行政事業(yè)統(tǒng)一收款收據(jù)：以領用人交回的存根聯(lián)為依據(jù)，并與記帳金額逐張核對，不能以財政核銷替代單位核銷。使用電腦收費票據(jù)的，其收費票據(jù)號碼必須與電腦核銷號碼一致。2. 醫(yī)院自制定額票據(jù)銷號時，以票據(jù)存根及經(jīng)確認已收款的憑證為核銷依據(jù)。3. 領用收款票據(jù)未核銷的，除特殊原因外，不得再予領取，對領用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據(jù)，財務科要查明原因。4. 對發(fā)生退費、作廢、重置票據(jù)等情況，核銷人員應逐張審查、核對，確保收款的正確性。三、 收款票據(jù)的管理（一）收款票據(jù)由財務科指定專人負責驗收、保管、核銷。出納不得兼任保管或核銷。（二）醫(yī)療收費票據(jù)只限于在醫(yī)院、社區(qū)診所進行醫(yī)療服務時使用，不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動，不得向外單位轉讓、借用、代開，不得偽造收費票據(jù)，不得私刻監(jiān)制章，未經(jīng)財政部門批準不得自行銷毀收費票據(jù)和存根。（三）票據(jù)保管員對收費票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次，每季編報收款票據(jù)收、發(fā)、存報表和已領未銷號收款票據(jù)明細表（按