企業(yè)財務管理制度-物流內(nèi)控制度VIP

精品文檔交流北京全聚德烤鴨股份有限公司物資管理的任務 第一條 物資管理是指對公司所需各種物資進行計劃、采購、驗收、保管、發(fā)放、節(jié)約使用和綜合利用等一系列組織管理工作的總稱。餐飲企業(yè)的生產(chǎn)過程，同時也是物資的消耗過程。合理而有計劃地組織物資的采購、供應、保管、使用是保證公司經(jīng)營順利進行的前提。加強物資管理與庫存控制工作，努力管好、用好物資，最大限度的節(jié)約物資，對于提高公司的經(jīng)濟效益起著重要作用。 第二條 關于物資管理的任務如下： 按質(zhì)、按時、按量、成套齊備地供應企業(yè)所需的各種物資，保證公司經(jīng)營活動的順利進行。 在保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，盡量選用資源充足、價格低廉、路程較近、交通方便的貨源，以節(jié)約采購、運輸、保管費用。 督促有關部門制訂先進合理的物資消耗定額，嚴格按定額發(fā)料，并督促物資使用部門愛惜使用及合理使用物資，努力降低物資單耗。 加速物資周轉(zhuǎn)，合理地確定倉庫物資儲備量和儲備期，最小限度地占用流動資金，制定先進的物資采購計劃和相應的審批手續(xù)。 規(guī)范物資保管，建立科學的倉儲制度，嚴格各種用料的審批手續(xù)，避免一切物資的流失及損失。 搞好物資的綜合利用和廢舊利用，做到物盡其用，充分發(fā)揮物資的潛力。遵守國家有關物資工作的方針、政策和法令，加強對有毒、有害、易燃、易爆危險物品的監(jiān)控管理，嚴防一切事故的發(fā)生。北京全聚德烤鴨股份有限公司物資采購計劃的制定方法 第一條 公司對物料和固定資產(chǎn)實現(xiàn)計劃采購。 第二條 物料分為雜品、辦公用品、瓷廚、棉織四大類。 固定資產(chǎn)分為辦公設備、飲食設備、通用設備三大類。 第三條 各店在每年十二月底由各部門編制物料與固定資產(chǎn)的下年度需求計劃，報店總經(jīng)理審批 第四條 經(jīng)店總經(jīng)理審批過的物料采購計劃和固定資產(chǎn)的購置計劃，由店總經(jīng)理辦公室統(tǒng)計整理，形成物料采購計劃，一式三份，一份交總務部、一份交財務部、一份店總經(jīng)理辦公室留底。 第五條 總務部根據(jù)年度計劃控制各部門固定資產(chǎn)與物料的實際采購狀況，對于超出年度采購計劃的采購活動，必須提請各部門重新申請，并經(jīng)店總經(jīng)理審批后方可實施。北京全聚德烤鴨股份有限公司物資采購與庫存量的管理方法 第一條 物資采購過多，會造成流動資金、倉庫面積的大量占用，反之，又會造成對生產(chǎn)的供不應求，所以用科學方法控制物資采購，保持合理庫存量非常重要。 第二條 月物料申購量的計算： 月物料申購量=月計劃生產(chǎn)量(或銷售量)單位產(chǎn)品用量(1+合理損耗)期初物料庫存量+保險儲備量期初庫存量=編制計劃時的實際庫存量+期初前的到貨量期初前的耗用量保險儲備量=平均每日需用量保險儲備天數(shù) 說明：月物料申購量并不完全等于月采購計劃量。 第三條 建立物資儲備定額制度。 物資儲備定額是企業(yè)物資管理的重要基礎性資料，它是監(jiān)督物資庫存動態(tài)，使其保持合理水平的工具，是編制物資供應計劃的重要依據(jù)之一；也是企業(yè)核定流動資金的重要依據(jù)；還是確定倉庫面積和儲存設施數(shù)量的依據(jù)。企業(yè)的物資儲備定額是經(jīng)常儲備量和保險儲備量兩部分組成。經(jīng)常儲備量=(供應間隔天數(shù)+物資使用前準備天數(shù))平均每日需用量物資儲備量的有關理論分析見下圖：保險儲備（最低儲備）最高儲備最高儲備庫存量供應間隔期供應間隔期時間物耗 第四條 實行定期訂購方式與定量訂購方式對庫存量加以控制。 定期訂購方式。 就是訂購的時間預先固定，而每次訂購的數(shù)量則不固定，根據(jù)庫存的情況來決定。這種方式對庫存量控制嚴格，在每次訂購時都要檢查實際庫存來確定訂購量，可避免物資超儲、節(jié)省流動資金；缺點是管理上需花費較多精力。關于訂購量計算公式如下： 訂購量=平均每日需用量(訂購時間+訂購間隔)+保險儲備量實際庫存量前訂貨余額 定量訂購方式。 就是每次訂購的數(shù)量預先固定而訂購的時間不定。具體方法是：預先規(guī)定一個訂貨點，當實際庫存降到訂貨點量時，就按固定的訂購數(shù)量提出采購。這種方式優(yōu)缺點與上述方式相反，是一種比較粗放、簡便的控制方式。采用何種方式應根據(jù)物資的不同特點來決定。關于訂貨點的庫存量，可用以下公式確定：訂貨點量=平均每日需要量訂購時間十保險儲備量第五條 對物資采用重點管理法(又稱ABC法)。 就是把品種繁多的物資按其重要程度、消耗數(shù)量、價值大小、資金占用等情況，進行分類排隊，然后分別采用不同的管理方法，做到抓重點、照顧一般： A類物資：品種約占10，而資金占用約65。 B類物資：品種約占35，而資金占用約25。 C類物資：品種約占55，而資金占用約10。 物資按照上述分類后，需要采用相應的管理方法是： A類物資：這類物資品種不多，但占資占用多、消耗量大、比較貴重，應重點管理、嚴格庫存盤點、來料期限、領發(fā)料等。應實行定期訂購的控制方式； C類物資：屬于品種繁多、但占資少、消耗量小、單價低且不經(jīng)常領用的物資，應采用比較粗放的管理方法，并可適當加大保險儲備量，防止缺料現(xiàn)象發(fā)生。這類物資應采用定量訂購的控制方式；B類物資，其特點介于上述兩種之間，企業(yè)可根據(jù)自己的實際情況對上述兩種控制方式予以選用。第六條 條件成熟時，公司將召集各分店的采購人員成立股份公司綜合采購部，進行批量集中采購，由各分店分別結算。北京全聚德烤鴨股份有限公司采購工作實施細則 第一條 采購部門對蔬菜一律憑請購單進行采購作業(yè)。 第二條 每天下班前各餐飲作業(yè)班組將下一日的蔬菜請購計劃報到料青處，由料青進行統(tǒng)計匯總，形成請購單后傳遞至總務采購部門，由采購員向供貨單位訂貨。 請購單應明確填寫請購材料名稱、數(shù)量、需求日期，必要時還應寫清用途及報價參考等；對填寫不全或欠詳，給采購帶來困難的，采購部門有權退回請購部門修訂。 第三條 鮮魚的采購由廚師長直接向供貨商采購，廚師長驗貨后，給供貨商開具收據(jù)，收據(jù)一式二份，一份給供貨商，一份廚師長留底。第四條 供應商每天拿前一天所提供活魚的收據(jù)到總務部采購處換取收料單，收料單一式三份，該收料單經(jīng)廚師長再次審核，并簽字認可后方能到財務結算。第五條 對于庫存商品、原材料、水果等物品，由庫管根據(jù)倉庫的留存量及時提出采購計劃，由供應部門負責采購。第六條 采購原則： 未經(jīng)核決的請購物資一律不得采購； 庫內(nèi)已有閑置物資應首先使用； 凡本地區(qū)能解決的，不到外地區(qū)采購； 對長期訂貨和高額品種采購，應通過簽訂合同和實行銀行結算的原則； 采用詢價、比價、議價，實行貨比三家的原則，并在確保質(zhì)量的前提下，盡量采用價廉品或代用品(應事前與使用部門溝通)； 關鍵物資及重大特種物資的采購應及時匯報情況，實行特殊處理的原則； 對于先試用后采購的物資，不得在試用鑒定前采購。 第七條 采購人員必須按“采購作業(yè)期限”運作，對未能按既定進度完成作業(yè)時，應及早報告總務部主管：說明異常原因，提出相應意見方案?？倓詹恐鞴芤暻闆r，應及時與請購部門溝通，擬定補救辦法和處理對策，特別重大事項，應匯報店總經(jīng)理。 第八條 設備的采購是一項重要、嚴肅的工作，必要時應與專業(yè)技術人員共同訂貨，并要綜合考慮“功能、質(zhì)量、價格、交貨期、售后服務”五個方面，進行擇優(yōu)選用。 第九條 采購物資入庫前應進行檢驗，檢驗后有下列情況應作出處理，并實行誰經(jīng)辦誰處理原則： 名稱、品種、型號、規(guī)格等與請購單不合的應退貨，重新采購； 對質(zhì)量不符要求的應退換； 對數(shù)量短交應補足，對超交應匯報研究處理； 對價、物不符的應及時與供應商聯(lián)系處理。 第十條 請購撤銷按下列方式處理： 若原請購項目尚未辦理，采購可在原請購單蓋上“撤銷”章，按一般請購單據(jù)存檔方式處理； 若請購項目已向供應商訂購，由采購經(jīng)辦人及時與供應商洽談撤銷，辦妥撤銷的可依前項方式辦理，對不能辦理撤銷的由采購主管在原請購單上注明原因，通知原請購部門；對損失較大的，報總務部長或分管副店總經(jīng)理處理。 第十一條 采購流程圖廠商基本資料調(diào)查表初次評審登錄合格供應商名稱禁止交易差不合格不理想定期評估合格 不合格停止采購，并待合格后再行采購繼續(xù)交易 北京全聚德烤鴨股份有限公司采購物資入庫管理制度 第一條 物資入庫，庫管人員應及時通知檢驗人員（一般為使用部門），進行數(shù)量核對、質(zhì)量檢驗，未經(jīng)檢驗合格的物資不得進入貨位，更不得投入使用。等核對檢驗工作完成，庫管人員再同交貨人辦理交接手續(xù)。 第二條 屬外觀等易識別性質(zhì)檢驗物料，驗收應于交貨時當天完成。 第三條 屬化學或物理檢驗的材料，檢驗部門應于收件后三日內(nèi)完成。 第四條 對于必須試用才能實施檢驗的，一般不得超過七天。 第五條 緊急材料入庫時，若倉庫尚未收到請購單，收料人應先詢問總務處采購，確認無誤后方可辦理入庫。 第六條 材料驗收合格后倉管員方能開具入庫單，入庫單一式四份，二份留財務、一份留庫房、一分給采購。 財務部門對無入庫單的材料報銷單據(jù)應拒絕受理。 第七條 對檢驗出的不合格品，應隔離堆放，并要有明顯的標簽(標記)，以示區(qū)別，經(jīng)主管核示處理辦法，并通知請購單位，轉(zhuǎn)采購科辦理退貨。 第八條 檢驗時發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量以外問題，如：品名、規(guī)格、數(shù)量不符及不成套、不齊全等現(xiàn)象，采購經(jīng)辦人應立即采取相應處理，不得拖延。 第九條 外購物資(包括固定資產(chǎn)、原材料、庫存商品、物料等)到達后，由總務部經(jīng)辦人填制“商品驗收單”一式四份(經(jīng)倉管員簽字后的“商品驗收單”，一聯(lián)由總務部門留底，一聯(lián)交三級賬，一聯(lián)由總務部門交財務部，一聯(lián)交倉庫作為開具“入庫單”依據(jù))，倉管員根據(jù)“商品驗收單”填寫的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價，將實物點驗入庫后，在“商品驗收單”上簽名，并根據(jù)點驗結果如實填制“入庫單”一式三份，送貨人需將貨物與“入庫單”的相應項目與倉管員核對，確認無誤后在“入庫單”上簽名，做到貨、單相符，倉管員憑手續(xù)齊全的“商品驗收單(倉庫聯(lián))”和“入庫單”的存根登記倉庫實物賬，其余一聯(lián)交財部門，一聯(lián)交總務部門。 第十條 因生產(chǎn)需要而直接進入餐飲部的既用物品，應同時辦理入庫手續(xù)和出庫手續(xù)，以準確反映企業(yè)的物流量。 第十一條 車間余料退庫應填制紅字領料單一式三份，并在備注欄內(nèi)詳細說明原因，如系月底的退料，則在辦理退料手續(xù)的同時，辦理下月領料手續(xù)。 第十二條 對于物資驗收入庫過程中所發(fā)現(xiàn)的有關數(shù)量、質(zhì)量、。規(guī)格、品種等不相符的現(xiàn)象，倉管員有權拒絕辦理入庫手續(xù)，并視其程序報告總務部門、財務部門和企業(yè)主管領導處理。北京全聚德烤鴨股份有限公司倉庫物資存放保管規(guī)定 第一條 對庫存物資應做好防濕、防塵、防霉、防蛀工作，對易碎和易壞品應格外小心存放，對危險品應單獨存放， 第二條 存放品應便于計數(shù)和檢查，推行五五堆放；根據(jù)貨物特點做到過目見數(shù)、檢點方便、成行成列、文明整齊。 第三條 同類物質(zhì)應集中存放同一場所，擺放時注意取拿方向一致。 第四條 厚重品置于下方，輕薄品置于上方，出庫頻率高的放于出口附近。 第五條 各物品存放堆之間應留有足夠的通道，方便搬運機械操作。 第六條 充分考慮物品的自重，以免壓損其他物品，堆放應穩(wěn)固，避免發(fā)生塌落事故。 第七條 在貨架上存放的物品，其形狀、尺寸應與貨架相適宜，小物品應盡量放于抽屜式貨箱中，各類少量物品應盡量組合存放，便于查找。 第八條 每種物品在貨位上應設“進、出、存貨卡”，物品出入倉應在貨卡上登記，并給出存貨數(shù)，與物資明細賬余額相符。北京全聚德烤鴨股份有限公司倉庫管理人員工作制度 第一條 各倉管人員應負責綜理倉庫物品的出貨、儲存、保管、檢驗及賬務報表的登錄等工作。 第二條 倉庫物資實行先進先出的作業(yè)原則，并按此原則分別決定儲存方式及位置。 第三條 倉庫不準代私人保管物品，也不得擅自答應未經(jīng)領導同意的其他單位和部門的物品存?zhèn)}。 第四條 任何人員除驗收時所需外，不準將倉庫物資試用試看。 第五條 除倉管人員和因業(yè)務工作需要的有關人員外，任何人未經(jīng)許可，不得進入倉庫。嚴禁庫內(nèi)會客及其他部門職工圍聚閑聊。 第六條 倉庫嚴禁煙火，配置的消防器材，倉管人員應會使用，并定期接受行政部的安全檢查和監(jiān)督。 第七條 倉管人員對物品進、出倉，應當即辦理手續(xù)，不得事后補辦；應保證賬物相符，經(jīng)常核對，并得隨時受單位主管或財務部稽核人員的抽點。 第八條 每月倉庫應盤點一次，檢查貨物實存、貨卡結存數(shù)、物資明細賬余額三者是否一致；每半年末，庫管應會同總務部采購、財務部共同辦理總盤存，并填具盤存報告表。 第九條 倉庫物資如有損失、貶值、報廢、盤盈、盤虧等，應及時上報主管，分析原因、查明責任，按規(guī)定辦理報批手續(xù)。未經(jīng)批準一律不得擅自處理；倉管員不得采取“盈時多送，虧時克扣”的違紀做法。 第十條 保管物資未經(jīng)主管同意，一律不得擅自借出；總成物資一律不準拆件零發(fā)，特殊情況應經(jīng)主管批準。 第十一條 倉管人員下班離開前，應巡視倉庫門窗、電源、水源是否關閉，以確保倉庫的安全。 第十二條 實施電算化管理后，“物資盤點表”由電腦制表，倉管員應不斷提高自身業(yè)務素質(zhì)、提高工作效率。每天下班前，必需將當天進出庫的小票及時輸入電腦中，并打印出當日各種物資收發(fā)存日報，并報送總務部部長。北京全聚德烤鴨股份有限公司物資領用、發(fā)放審批制度 第一條 各部門領用物料，必須填制“倉庫領料單”，并要有發(fā)料人、領用人、審批人的簽字，缺一不可。 第二條 倉管人員應嚴格按：先辦出倉手續(xù)，后發(fā)貨的程序發(fā)貨，嚴禁先出貨后補手續(xù)的錯誤做法，嚴禁白條發(fā)貨。 第三條 各部門領用材料時，應嚴格按照領料單規(guī)定的內(nèi)容和要求填寫，不準在領料單上作任何更改，如填寫錯誤必須重寫；對不符合規(guī)定的領料單，倉庫有權拒發(fā)。 第四條 各種物資材料的轉(zhuǎn)讓和外售，一律由總務部長批準，屬于贈送的物品需經(jīng)店總經(jīng)理批準后，方可領取。 第五條 辦公用品器材的領用，由總務部部長審批，領取后應作登記，歸口管理。 第六條 維護材料(包括設備配件等)的領用由總務部部長審批。 第七條 餐飲部領用原料、工具等物資時，倉管員憑餐飲部的用料定額和廚房負責人簽發(fā)的領料單發(fā)放，倉管員和領料人均須在領料單上簽名，領料單一式三份，一聯(lián)退回廚房或領料部門作為其物資消耗的考核依據(jù)，一聯(lián)交財