離任審計資料清單.doc

離任經(jīng)濟責任審計資料清單（一）基本資料清單1.被審計單位基本情況說明，相關(guān)內(nèi)部組織架構(gòu)及部門職責（圖、表,包括各部分負責人的聯(lián)系方式），單位經(jīng)營基本情況，人員編制情況及相關(guān)文件。2. 營業(yè)執(zhí)照、行業(yè)特許經(jīng)營許.可證、機構(gòu)代碼（證書復(fù)印件）、企業(yè)章程、驗資報告等；3.任期內(nèi)各年度的自查報告；4. 任期內(nèi)資產(chǎn)抵押、法律訴訟等情況及相關(guān)資料；5.任期內(nèi)各年度的財務(wù)預(yù)算與計劃、調(diào)整和執(zhí)行情況等資料；6.固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等各類資產(chǎn)的所有權(quán)證復(fù)印件（如車輛行駛證、房產(chǎn)證、土地使用權(quán)證等）；7.固定資產(chǎn)（在建工程）投資計劃，以及重大投資項目的立項申請及批復(fù)、可研報告的編制及審批，初步設(shè)計及審查；8.離任領(lǐng)導個人使用單位資產(chǎn)清單及情況說明，領(lǐng)導班子年薪領(lǐng)取及消費情況；9.單位制度匯編；10.被審計人任免文件；11.下屬單位相關(guān)資料。（二）會計信息質(zhì)量審計所需資料清單1.任期內(nèi)各年度會計憑證、會計賬簿、會計報表、財務(wù)情況說明書（財務(wù)決算說明）；2.任期內(nèi)公司在銀行和非銀行金融機構(gòu)設(shè)立的全部賬戶及銀行對賬單等，包括已經(jīng)注銷的賬戶；3.任期各種內(nèi)外部各種財務(wù)、稅務(wù)和紀檢、監(jiān)察出具的審計、檢查報告和結(jié)果及整改情況；4.任期內(nèi)委托社會審計組織出具的驗資報告、資產(chǎn)評估報告；5.各項資產(chǎn)盤點表；投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、其他流動資產(chǎn)、長期待攤費用明細表；6.應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等往來賬項的單位名稱、賬齡、欠款原因、金額、欠款單位地址、聯(lián)系人、聯(lián)系電話等信息，包括函證；7.應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費明細；8. 任期內(nèi)對外擔保情況及被擔保單位名稱和現(xiàn)狀、擔保金額及到期情況說明；未決訴訟事項、重大違紀事項等；9.會計憑證管理制度、貨幣資金管理制度、往來賬目管理制度、資產(chǎn)管理制度、成本控制制度、銷售及利潤管理制度。（三）內(nèi)控體系建設(shè)和執(zhí)行情況審計資料清單公司制度匯編及制度檢查情況和內(nèi)控手冊，重點包括：財務(wù)管理制度、會計核算辦法、大額資金支付審批制度、主要稅收政策、采購管理、存貨管理、銷售管理、固定資產(chǎn)管理、應(yīng)收款項管理、全面預(yù)算管理、人工成本管理、職工薪酬管理等。（四）主要經(jīng)營指標完成情況審計資料清單任期各期經(jīng)營業(yè)績、員工績效、薪酬實施方案；任期經(jīng)營業(yè)績考核辦法分解、考核結(jié)果、考核通報、考核結(jié)果反饋（被審計單位內(nèi)部室等基本崗位的考核辦法、指標設(shè)計和考核結(jié)果）；任期主要經(jīng)營指標完成情況表；任期主要經(jīng)營指標比較分析表（與歷史數(shù)據(jù)比、與標準水平比、與同類分公司比、與競爭對手比、與地方經(jīng)濟比等）。（五）重大經(jīng)營決策審計資料清單黨委會決議；總經(jīng)理辦公會會議記錄（主要事項整理）；任期內(nèi)重大項目決策及有關(guān)協(xié)議、合同及其臺賬；任期內(nèi)公司工作