財(cái)務(wù)資金管理制度.doc

精品文檔財(cái)務(wù)資金管理制度1、目的 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理的工作，提高資金有效運(yùn)營，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財(cái)務(wù)規(guī)章制定的要求，特制定本制度。2、適用范疇現(xiàn)金、銀行存款、其他資金3、適用人員各部門、各區(qū)域4、管理原則有關(guān)公司資金的一切對外收入、支付和對內(nèi)調(diào)撥事宜統(tǒng)一由公司財(cái)務(wù)部按計(jì)劃及流程組織、運(yùn)籌和控制職能。5、管理細(xì)則5.1賬戶、現(xiàn)金安全管理5.1.1 銀行各資金賬戶密碼統(tǒng)一由一人保管，不可有第二方知曉。5.1.2 現(xiàn)金與存折的存放方式只限保險箱保管，鑰匙與密碼統(tǒng)一由一人保管，不可有第二方知曉。5.1.3 財(cái)務(wù)部現(xiàn)金庫存限額為5000元，作為日常開支使用。特殊情況須向總經(jīng)理申請同意后才可執(zhí)行。5.1.4 支付時以網(wǎng)絡(luò)銀行轉(zhuǎn)賬形式提取現(xiàn)金用于支付報銷、貨款、往來款等，短信口令號的接收人統(tǒng)一財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理的電話號碼。當(dāng)日多筆不同的貨款，匯總至一筆轉(zhuǎn)賬，無需分拆。轉(zhuǎn)賬前按以下格式向財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理報備：*月*日申請?zhí)岈F(xiàn)30000元，分別為：報銷費(fèi)用10000元，貨款20000元。5.1.5 因?qū)嶋H經(jīng)營發(fā)展需新開立資金賬戶的，必須按以下流程執(zhí)行。出納電子郵件申請 開立區(qū)域財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核 總部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核 總經(jīng)理審批 區(qū)域掃描郵件備案至總部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理處5.1.6 現(xiàn)金或私人匯款單筆大于或等于二千元以上的支付款項(xiàng)，出納需提前1天以短信形式向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理報備。5.1.7 經(jīng)費(fèi)用申請流程審批后，超過2000元（含2000元）的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部只可以通過轉(zhuǎn)帳或者現(xiàn)付的形式直接支付給供應(yīng)商及客戶，報銷人無法提供的，財(cái)務(wù)部不可以支付。5.1.8 出納于每周六上午12點(diǎn)發(fā)送每周資金賬目表、出納現(xiàn)金流水帳至財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理，保證每一筆資金的發(fā)生都賬賬、賬實(shí)相符。5.1.9 每月31日由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、出納三方同時資金盤點(diǎn)，并在盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)，同時掃描或拍照盤點(diǎn)表發(fā)郵件給財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理。5.1.10 次月5日前打印各存析余額，掃描或拍照封面和最后余額一頁，連同每周資金賬目表、出納現(xiàn)金流水帳發(fā)送給財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理。5.2借款管理5.2.1 已按費(fèi)用報銷流程申請且審批同意執(zhí)行的費(fèi)用方可填寫借款單。5.2.2 借款流程如下：借款人填寫借款單 財(cái)務(wù)主管審核 總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)出納支付。5.2.3 財(cái)務(wù)出納支出每一筆借款時，必須請借款人簽字確認(rèn)，借款單與現(xiàn)金以同樣的保管方式保存。5.2.4 借款在3000元以上的大額借款，借款人需提前一天通知財(cái)務(wù)部。5.2.5 借款人在公務(wù)完畢后五個工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)清手續(xù)，定期備用金可在年末結(jié)清再借。原則上前款不清后款不借，報銷費(fèi)用時先還借款。5.2.6 每年12月31日前，所有借款必須結(jié)清，逾期不還的借款，財(cái)務(wù)部可以一次或分次從工資中扣回。5.3 報銷管理5.3.1 公司各項(xiàng)費(fèi)用審批后，才可以執(zhí)行費(fèi)用報銷。各相關(guān)審批范圍、時間段如下表：審批范圍：審批人審批金額范圍審批內(nèi)容范圍審批簽字范圍總經(jīng)理5000以下（含5千元）部門所有費(fèi)用項(xiàng)目支出部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)審核人總經(jīng)理審批時間：審核人/審批人審批時間部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核人、總經(jīng)理各工作崗位2個工作日內(nèi)5.3.2 費(fèi)用報銷要求細(xì)則5.3.2.1 費(fèi)用報銷單據(jù)必須附有原始單據(jù)。原始單據(jù)必須符合以下因素：費(fèi)用發(fā)生日期、項(xiàng)目、金額。同時原始單據(jù)不得有涂改的痕跡，除伙食費(fèi)（購菜、米、面）以外的原始單據(jù)都必須加蓋銷售方的圖章。5.3.2.2 費(fèi)用報銷單需相關(guān)人員證明核實(shí)，證明人附連帶責(zé)任。同一筆費(fèi)用不可分拆報銷，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，財(cái)務(wù)有權(quán)不予支付，且該筆費(fèi)用全額由當(dāng)事人承擔(dān)。5.3.2.3 報銷單傳遞給財(cái)務(wù)，由其核對所報銷的費(fèi)用手續(xù)是否完整、金額是否正確，并對所審核的單據(jù)簽字確認(rèn)。5.3.2.4 當(dāng)月費(fèi)用，當(dāng)月完成申請流程。各店、員工發(fā)生的費(fèi)用必須在發(fā)生費(fèi)用一周內(nèi)將報銷單交至財(cái)務(wù)部。對超過規(guī)定時限的費(fèi)用報銷單財(cái)務(wù)部一律不予受理，該筆費(fèi)用全額由當(dāng)事人承擔(dān)。5.3.2.5 未按費(fèi)用申請流程執(zhí)行卻已產(chǎn)生的費(fèi)用項(xiàng)目，財(cái)務(wù)有權(quán)不予支付。5.3.2.6 審批當(dāng)事人的各項(xiàng)費(fèi)用也需按費(fèi)用報銷流程執(zhí)行，以便財(cái)務(wù)管理工作。5.3.2.6 財(cái)務(wù)部審核費(fèi)用時，對當(dāng)月已經(jīng)超出預(yù)算的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部需在報銷單上注明“超出本月預(yù)算，應(yīng)在XX月報銷”，以便達(dá)到合理開支，合理運(yùn)用的目的。5.3.3 特殊費(fèi)用報銷要求5.3.3.1 市內(nèi)交通費(fèi)報銷：憑正規(guī)發(fā)票填寫“差旅費(fèi)報銷單”，員工辦公無特殊情況不許打車，如有需要，向總經(jīng)理請示同意后方可打車。出差人員出差到外地，原則上只允許乘火車和客車等交通工具。如果確實(shí)需要乘坐飛機(jī)的須向總經(jīng)理申請審批，否則費(fèi)用自負(fù)。5.3.3.2 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報銷：報銷對象為各部門主管級以上員工，發(fā)生費(fèi)用前需經(jīng)總經(jīng)理同意后按下表限額接待。報銷時原則上附正規(guī)餐飲業(yè)服務(wù)發(fā)票進(jìn)行報銷。報銷單上必須注明招待對象、事由、參加人員。總經(jīng)理部門經(jīng)理店長、主管600元/次300元/次200元/次 由于接待人員不同對象，超過業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)級別，上級授權(quán)審批如下表：總裁授權(quán)總經(jīng)理授權(quán)總經(jīng)理1000元以上/次部門經(jīng)理300-500元/次主管會議及溝通會議餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如下表：主管會議餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)主管以上外出聚餐餐費(fèi)40元/次/人50元/次/人5.3.3.3 辦公用品的采購由公司人力資源部集中采購，各部門在月末20日前向人力資源部上報次月辦公用品需求，由人力資源部統(tǒng)一購買。5.3.3.4 出差油費(fèi)：各部門人員當(dāng)天有對外或?qū)珮I(yè)務(wù)的，應(yīng)提前向人力資源部申請使用公務(wù)用車，人力資源部根據(jù)各部門業(yè)務(wù)的緩急、重要程度，合理調(diào)度車輛。同時必須作好里程公里登記。由人力資源部根據(jù)公里數(shù)核查當(dāng)月所用油費(fèi)是否合理。5.3.3.5 出差補(bǔ)貼費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)見下表。注意：出差人員如果已享受該區(qū)域接待用餐或共同用餐報銷（在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)）后，不再享受出差餐補(bǔ)。各餐補(bǔ)在報銷差旅費(fèi)用時以報銷形式支付，不在工資表中體現(xiàn)。職務(wù)出差城市中層管理人員及以上基層管理人員行政司機(jī)及員級司機(jī)、安裝人員住宿費(fèi)元/天餐補(bǔ)元/天住宿費(fèi)元/天餐補(bǔ)元/天住宿費(fèi)元/天餐補(bǔ)元/天住宿費(fèi)元/天餐補(bǔ)元/天省會、直轄市及沿海城市2505018030120306025一般城市20030150201002050155.4.4 費(fèi)用報銷流程圖如下：費(fèi)用報銷流程圖費(fèi)用申請人填寫申請表申請表發(fā)財(cái)務(wù)審核人郵箱審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)費(fèi)用金額及是否符合費(fèi)用預(yù)算財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽署意見后發(fā)總經(jīng)理審批費(fèi)用在5000元以下的申請：總經(jīng)理審批簽署費(fèi)用在5000元以上的申請：總經(jīng)理審批簽署后，傳至部門總裁審批總經(jīng)理審批簽署 各部門按已審批申請的項(xiàng)目