北歐瑞典銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容、理念及啟示(一).docx

北歐瑞典銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容、理念及啟示(一)瑞典是世界經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)、富有的國家之一，經(jīng)濟(jì)和金融業(yè)發(fā)展一直保持世界領(lǐng)先水平，瑞典銀行業(yè)在北歐金融市場也有著很高的影響力，在高力度控制風(fēng)險(xiǎn)下，目前瑞典銀行業(yè)的貸款損失準(zhǔn)備水平較低。因此，學(xué)習(xí)和借鑒北歐瑞典銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范內(nèi)容和監(jiān)管理念具有積極的現(xiàn)實(shí)意義。一、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理主要內(nèi)容、方式和理念1989年，瑞典政府放開了金融市場，當(dāng)時(shí)瑞典大約有15家比較大的商業(yè)銀行，1992年發(fā)生的金融危機(jī)造成大部分商業(yè)銀行因不良資產(chǎn)爆漲而破產(chǎn)。金融危機(jī)結(jié)束后，僅剩下北歐斯安瑞典銀行（SviskaenskaEnskildaBanken，簡稱SEB）和瑞典商業(yè)銀行（SvenskaHandelsBanken，簡稱SHB）等四家商業(yè)銀行。而危機(jī)的教訓(xùn)促使瑞典政府和銀行業(yè)確立了一個(gè)完整、全面而規(guī)范的防范金融風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)定框架，在以后十多年來，瑞典采取了比較有效的措施，建立健全了銀行業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)體系，確保其進(jìn)行有效運(yùn)作。在銀行、保險(xiǎn)和其他金融業(yè)務(wù)一同經(jīng)營的混業(yè)經(jīng)營的模式下，由于高力度控制風(fēng)險(xiǎn)，目前瑞典的商業(yè)銀行仍能保持較高的資產(chǎn)回報(bào)率。如SEB銀行和SHB銀行的不良貸款（Non-PerformanceLoan）率常年保持在1左右，與花旗銀行“不相上下”?？傎Y產(chǎn)為1660億美元的SHB銀行僅為全球銀行業(yè)的第82位，尚不足花旗銀行（1.209萬億美元）之零頭，2002年12月末SHB銀行不良貸款率只有0.8%，而花旗銀行的不良資產(chǎn)率為2.1%.權(quán)益回報(bào)率（ReturnofEquity）比方面，SHB銀行為15.66%，花旗銀行為16.70%.2004年12月31日，總資產(chǎn)為15913億瑞郎的瑞典第二大商業(yè)銀行SEB銀行的貸款余額為7830億瑞郎（7.5瑞郎約折1美元），其不良貸款（可疑貸款）率僅為1.12%，2003年和2004年，其貸款損失水平僅分別為0.12%和0.10%，在全球同行業(yè)中可稱領(lǐng)先。（一）風(fēng)險(xiǎn)管理的層次和類型北歐SEB銀行將風(fēng)險(xiǎn)定義為預(yù)期金融結(jié)果的負(fù)偏差。風(fēng)險(xiǎn)管理包括與風(fēng)險(xiǎn)處理相關(guān)的所有活動，例如：為了在早期明確、測量、分析、監(jiān)控、匯報(bào)已定義的風(fēng)險(xiǎn)，SEB銀行的程序和系統(tǒng)都經(jīng)過嚴(yán)格的配置。風(fēng)險(xiǎn)管理的功能就是由規(guī)則、系統(tǒng)、程序及它們的繼續(xù)組成的內(nèi)部控制系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是保證在安全、有效、受控的框架下實(shí)施業(yè)務(wù)。瑞典的商業(yè)銀行將銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理分為戰(zhàn)略、執(zhí)行、操作等層次。戰(zhàn)略層次是指董事會與總行高管層，在瑞典銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用，董事會下屬的專職風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)為風(fēng)險(xiǎn)政策管理委員會，風(fēng)險(xiǎn)政策管理委員會由高級管理人員和專家組成，主要包括執(zhí)行總裁、各地區(qū)高級經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、信貸部主任、風(fēng)險(xiǎn)管理部經(jīng)理以及風(fēng)險(xiǎn)管理專家。其工作職能主要是負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、修正銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，頒布風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)則，規(guī)劃部門風(fēng)險(xiǎn)限額，審批限額豁免，監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)暴露，以達(dá)到銀行風(fēng)險(xiǎn)在總量與結(jié)構(gòu)上均與風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)一致。風(fēng)險(xiǎn)政策管理委員會定期召開一次例會（需要時(shí)可隨時(shí)召集），側(cè)重討論風(fēng)險(xiǎn)敞口與其它頭寸，研究潛在的新交易、新頭寸以及風(fēng)險(xiǎn)豁免等問題，并定期直接向董事會報(bào)告。如SEB銀行和SHB銀行等大型銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略及政策均由董事會審批。執(zhí)行層次是指總行風(fēng)險(xiǎn)管理部、主線主管與分行高管層等。為保證風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策得到貫徹，一般由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理部牽頭負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體實(shí)施；業(yè)務(wù)主線主管負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的縱向控制，分行高管層負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的橫向控制。內(nèi)部審計(jì)部獨(dú)立于其它業(yè)務(wù)部門，專司不同領(lǐng)域中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測，直接對董事會負(fù)責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)管理部中，市場風(fēng)險(xiǎn)管理主管負(fù)責(zé)監(jiān)控市場風(fēng)險(xiǎn)；信用風(fēng)險(xiǎn)管理主管負(fù)責(zé)監(jiān)控公司業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)敞口。SEB銀行和SHB銀行對風(fēng)險(xiǎn)都采用了矩陣式管理，即在以業(yè)務(wù)主線為核心的縱向管理的基礎(chǔ)上，各分行的高管層對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行橫向管理；以內(nèi)審、外審等手段實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)測。在操作層面上，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位都有明確的業(yè)務(wù)權(quán)限和制約機(jī)制。由于風(fēng)險(xiǎn)存在于業(yè)務(wù)的每個(gè)環(huán)節(jié)上，全體員工都要樹立較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識。員工在從事每項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)都必須考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，由此形成全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)還要從關(guān)注單筆交易、單項(xiàng)資產(chǎn)和單個(gè)客戶，擴(kuò)大到高度關(guān)注所有風(fēng)險(xiǎn)暴露的總體風(fēng)險(xiǎn)控制。為了對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位的管理，通常瑞典的商業(yè)銀行還將風(fēng)險(xiǎn)劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作性風(fēng)險(xiǎn)等不同類型，公司、零售、金融機(jī)構(gòu)等不同客戶種類，資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)等不同性質(zhì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)都納入統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍，并將承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的管