促進我國村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的策略研究.doc

CHENGNAN COLLEGE OF CUST學年（論文）題目：促進我國村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的策略研究 學生姓名： 學 號： 201074250329班 級: 1003班專 業(yè)： 金 融 學指導教師： 張然斌2013年7月促進我國村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的策略研究摘要 村鎮(zhèn)銀行作為一個新興的農村金融機構，隨著農村金融體系的不斷完善和農業(yè)經濟的穩(wěn)步發(fā)展，我國村鎮(zhèn)銀行在農村經濟中必將扮演越來越重要的角色。村鎮(zhèn)銀行在緩解農村地區(qū)金融機構覆蓋率低，金融供給不足，競爭不充分，填補農村金融空白，促進我國農村金融的健康發(fā)展等方面都發(fā)揮著非常重要的作用。但是，從目前村鎮(zhèn)銀行的運營中，村鎮(zhèn)銀行還存在一些問題。關鍵詞：村鎮(zhèn)銀行；農村經濟；金融體系；金融監(jiān)管體制STRATEGY RESEARCH TO PROMOTE THE DEVELOPMENT OF VILLAGE BANKS IN OUR COUNTRYABSTRACT： Village Banks as a new rural financial institutions, with the constant improvement of rural financial system and the steady development of the agricultural economy, rural Banks in China will play a more and more important role in rural economy.Ruralbanksinalleviatingthefinancialinstitutionsinruralareas,lowcoverage,shortageoffinancialsupply,competitionisnotsufficient,filltheblankofruralfinance,playaveryimportantroleinthehealthydevelopmentofChinasruralfinanceetc.However,fromthecurrentruralbankoperations,However,fromthecurrentruralbankoperations,therealso has some problems.Key word:village banks; rural economy; financial system; financial supervision system 目錄1 背景12 宏觀環(huán)境分析12.1 宏觀金融政策的制約12.1.1 利率管制12.1.2 產權限制22.2 人們對村鎮(zhèn)銀行的認識不夠23 我國村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀24 當前村鎮(zhèn)銀行發(fā)展存在的問題44.1吸收存款難，融資渠道狹窄44.2 業(yè)務創(chuàng)新能力不足，經營管理水平不高44.3 制度和政策不完善54.4營業(yè)網(wǎng)點不合理64.5居高不下的存貸比75 政策建議與對策75.1 拓寬融資渠道，建立大中型金融機構向村鎮(zhèn)銀行批發(fā)資金的長效機制75.2提高經營管理水平，積極開展微型金融業(yè)務85.3 改革村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管體制，改善監(jiān)管方式85.4 加大政策扶持力度，積極推進相關配套改革95.5 優(yōu)化村鎮(zhèn)銀行的人力資源105.6 放寬最大股東范圍,鼓勵民間資本參股105.7 銀監(jiān)會應采取監(jiān)督與引導相結合的方式督促村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展10結束語12參考文獻131 背景 我國村鎮(zhèn)銀行是基于落實科學發(fā)展觀，建設社會主義新農村這樣的背景下設立的。近年來，黨中央、國務院對農民、農業(yè)、農村問題（通常稱之為“三農”）非常重視，采取了諸如取消農業(yè)稅、對種植糧棉、購買農機具實行補貼、禁止濫收各種名目的規(guī)費等親民政策，試圖緩解農民增收難、農業(yè)效益低、農村面貌舊的矛盾。金融領域如何支持社會主義新農村建設，就要從工業(yè)反哺農業(yè)、城市支持農村、已經富裕起來的群體扶植弱勢群體的理念出發(fā)，讓那些發(fā)展良好且具有優(yōu)勢的金融機構把業(yè)務擴展到農村地區(qū)，并通過形式多樣的產權結構吸收和引導民間資本，從而為“三農”提供更便利、更充分、更有效的信貸支撐，使農民能夠盡快走上致富的道路，讓弱勢產業(yè)得到大力發(fā)展，升級換代，讓農村經濟能夠上一個新臺階。2 宏觀環(huán)境分析2.1 宏觀金融政策的制約 2.1.1 利率管制 利率管制是指國家將資金利率調整到高于或低于市場均衡水平的一種政策措施，它是由國家金管當局制訂的而非市場供求關系決定。利率管制可以減少國外金融對本國經濟的沖擊，優(yōu)化資源配置，但同時也會阻礙金融自身的發(fā)展。國家對存款利率的嚴格限制，使得其存款利率沒有體現(xiàn)風險溢，降低了金融部門對經濟發(fā)展的推動作用以及銀行的經營效率。同時還會造成同業(yè)拆借市場準入門檻過高。 2.1.2 產權限制 根據(jù)我國銀監(jiān)會的規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行的發(fā)起行必須是經銀監(jiān)會授權的銀行，并且持股比例不得低于20%。此產權的限制，一方面，把很多民營資本和極具競爭實力的非銀行類金融機構排除在制度安排之外，導致村鎮(zhèn)銀行的發(fā)起人選擇面過窄，違背了公平競爭、擇優(yōu)錄取的原則，另一方面，也很容易造成銀行機構一股獨大，走回到商業(yè)銀行經營模式，使得村鎮(zhèn)銀行最終只是成為商業(yè)銀行在農村的一個經營網(wǎng)點，最終影響村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。2.2 人們對村鎮(zhèn)銀行的認識不夠 村鎮(zhèn)銀行是國家才組建的金融機構，是我國金融系統(tǒng)的一項偉大創(chuàng)新。但是由于它成立時間不長，還屬于新生事物，與農村信用合作社，中國農業(yè)銀行，郵政儲蓄等金融機構比較，無論是品牌、盈利水平、吸存能力，還是經營狀況等方面都存在較大的差距，在農民心中的影響力也不夠。很多農民對村鎮(zhèn)銀行還存在誤解，以為村鎮(zhèn)銀行是私人辦的銀行，是雜牌銀行，把錢存入這樣的銀行得不到保障。由于農民對村鎮(zhèn)銀行認識上的這種錯誤，導致村鎮(zhèn)銀行吸存能力較低，很難實現(xiàn)規(guī)模經濟和盈利，進而影響村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的實施。3 我國村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀我國村鎮(zhèn)銀行從2007年開始試點后，村鎮(zhèn)銀行得到了較大發(fā)展。村鎮(zhèn)銀行的建立，填補了農村金融服務的空白，對于完善我國農村金融服務體系，支持農業(yè)現(xiàn)代化和城鎮(zhèn)化發(fā)展具有重要意義。2012年5月，銀監(jiān)會出臺關于鼓勵和引導民間資本進入銀行業(yè)的實施意見，支持民營企業(yè)參與村鎮(zhèn)銀行發(fā)起設立或增資擴股，將村鎮(zhèn)銀行主發(fā)起行最低持股比例由20%降低為15%，并明確在村鎮(zhèn)銀行進入可持續(xù)發(fā)展階段后，主發(fā)起行可以與其他股東按照有關原則調整各自的持股比例。目前已開業(yè)的村鎮(zhèn)銀行整體上發(fā)展平穩(wěn)健康。自2007年3月1日第一批村鎮(zhèn)銀行誕生以來,至2012年9月末，全國已組建村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和農村資金互助社等三類新型農村金融機構858家，其中村鎮(zhèn)銀行799家。其中中西部地區(qū)481家，占比60%。2010年和2011年是村鎮(zhèn)銀行設立較多的年份，分別為201家和286家。全國已開業(yè)村鎮(zhèn)銀行資產總額3190億元，其中貸款余額1782億元，農戶貸款余額600億元，小企業(yè)貸款余額841億元，兩者合計占比81%，不良貸款率0.2%，撥備覆蓋率860%。圖1 2007-2012村鎮(zhèn)銀行數(shù)量增長情況所得（數(shù)據(jù)來源：銀行監(jiān)督管理委員會農村金融圖集數(shù)據(jù)整理）如圖1所示，截至2012年6月30日，全國有731家村鎮(zhèn)銀行。村鎮(zhèn)銀行的數(shù)量呈現(xiàn)著連年遞增的態(tài)勢。2007年中國銀監(jiān)會批準設立的村鎮(zhèn)銀行為18家，2008年銀監(jiān)會批準設立的村鎮(zhèn)銀行為78家，2009年為92家，2010年為277家，2011年這個數(shù)字為454家。從數(shù)據(jù)對比來看，2011年批準設立的村鎮(zhèn)銀行數(shù)量為2007年的25倍多。4 當前村鎮(zhèn)銀行發(fā)展存在的問題4.1吸收存款難，融資渠道狹窄村鎮(zhèn)銀行吸收存款難，融資渠道狹窄導致村鎮(zhèn)銀行的流動性不足，存貸比偏高，抑制了其貸款業(yè)務的開展，從而也導致其財務績效不佳。吸收存款難的主要原因有： (1)、村鎮(zhèn)銀行作為新型農村金融機構，成立時間短，缺乏社會認同和公信力，與農村信用合作社和郵政儲蓄銀行相比不存在優(yōu)勢，對當?shù)鼐用駚碚f缺少吸引力，缺乏群眾基礎。(2)、村鎮(zhèn)銀行設立的初衷是解決經濟欠發(fā)達地區(qū)的“零金融”現(xiàn)象，這些地區(qū)受自然條件惡劣和經濟發(fā)展水平低下等限制,居民收入水平本來就低,農民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)閑置資金也就十分有限,加大了村鎮(zhèn)銀行增加儲蓄存款的難度。(3)、村鎮(zhèn)銀行是銀監(jiān)會倡導設立的,目前大多數(shù)村鎮(zhèn)銀行未能直接接入人民銀行大小額實時支付結算系統(tǒng)，匯款、轉賬等各種業(yè)務都無法正常辦理，無法進行通存通兌，而且沒有行號就無法開展對公業(yè)務，也使得村鎮(zhèn)銀行因此流失掉大量客源，從而減少資金來源。目前規(guī)定村鎮(zhèn)銀行不能發(fā)行、買賣金融債券，排除了村鎮(zhèn)銀行通過發(fā)行債券、票據(jù)等方式進行融資的可能。村鎮(zhèn)銀行可以從事拆借業(yè)務，但是不能進入全國銀行間拆借市場，只能向當?shù)亟鹑跈C構拆借資金。另外，中國農村金融服務報告指出，農村金融市場“批發(fā)零售”的資金融通渠道有待發(fā)展，大型商業(yè)銀行或政策性銀行與農村金融機構的合作聯(lián)通機制尚未建立。4.2 業(yè)務創(chuàng)新能力不足，經營管理水平不高 村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務創(chuàng)新能力不足，經營管理水平不高導致村鎮(zhèn)銀行對農戶的信貸服務不足，盈利能力不強，盈利水平偏低。 (1)業(yè)務創(chuàng)新能力不足。村鎮(zhèn)銀行的股權高度集中，主發(fā)起銀行處于絕對或相對控股地位，導致村鎮(zhèn)銀行作為獨立法人的獨立性不強，在客觀上使村鎮(zhèn)銀行淪為主發(fā)起銀行的分支機構，也導致村鎮(zhèn)銀行仍然按照傳統(tǒng)銀行的理念與業(yè)務實踐來經營，業(yè)務創(chuàng)新能力不足，尤其是經營觀念需要轉變。(2)人員整體素質不高。村鎮(zhèn)銀行的從業(yè)人員大體可以分為兩類：一種是從作為發(fā)起人的銀行業(yè)金融機構派遣到各地的富有經驗的銀行從業(yè)人員，另一種是新聘任上崗的大中專畢業(yè)生。前者銀行從業(yè)經驗豐富，但對當?shù)厍闆r不熟悉；后者剛剛上崗，銀行從業(yè)經驗缺乏。 (3)經營網(wǎng)點稀少且分散，導致規(guī)模不經濟。由于村鎮(zhèn)銀行不允許跨區(qū)域經營，增設支行或網(wǎng)點便成為村鎮(zhèn)銀行實現(xiàn)規(guī)模擴張的主要途徑。目前部分區(qū)域性中小商業(yè)銀行作為主發(fā)起行在全國范圍內分散發(fā)起設立村鎮(zhèn)銀行，地域跨度大、管理半徑長，協(xié)調和管理成本過高，存在規(guī)模不經濟問題。4.3 制度和政策不完善 (1)監(jiān)管權力過度集中。主發(fā)起人制度抑制了民間資本進入農村金融市場。導致村鎮(zhèn)銀行發(fā)展緩慢，且結構不合理的主要原因在于金融監(jiān)管體制和監(jiān)管方式的不合理。一方面，監(jiān)管權限高度集中于中央政府，市場準入過嚴。另一方面，監(jiān)管方式滯后于農村金融發(fā)展的需要。一是高度集中統(tǒng)一的金融監(jiān)管體制不適應村鎮(zhèn)銀行發(fā)展對金融監(jiān)管的需要。我國當前的金融監(jiān)管體制，屬于集權多頭式，監(jiān)管權限高度集中于中央政府。金融監(jiān)管部門從監(jiān)管成本、責任和風險的角度考慮，沒有積極性和動力去發(fā)展由民營資本作為主發(fā)起人的村鎮(zhèn)銀行。二是主發(fā)起人制度抑制了民間資本進入農村金融市場的積極性。銀監(jiān)會要求村鎮(zhèn)銀行的發(fā)起機構必須是銀行業(yè)金融機構。監(jiān)管當局規(guī)定村鎮(zhèn)銀行由商業(yè)銀行發(fā)起并控股，主要是考慮風險控制。由于銀行業(yè)金融機構必須做主發(fā)起人，使得很多民間資本無法發(fā)揮主導作用，即使參與其中，也往往無法獲得經營決策權，這在很大程度上打擊了民間資本參與的積極性。銀監(jiān)會發(fā)布小額貸款公司改制設立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定，明確規(guī)定了小額貸款公司改制為村鎮(zhèn)銀行的條件，其中最為關鍵的是村鎮(zhèn)銀行的主發(fā)起人（最大股東）必須是符合條件的銀行業(yè)金融機構，這就意味著想要改制為村鎮(zhèn)銀行的小額貸款公司，其主發(fā)起人必須放棄對企業(yè)的控股權，也就使其失去了改制為村鎮(zhèn)銀行的動力和積極性。 (2)政策扶持力度不夠。一是對村鎮(zhèn)銀行開展涉農信貸業(yè)務的財稅激勵力度不夠。如2010年5月出臺的財稅20104號令，明確規(guī)定村鎮(zhèn)銀行執(zhí)行3%營業(yè)稅率，但按新政規(guī)定，只有單筆且該戶貸款余額總額在5萬元以下的小額農戶貸款才適用減免稅政策。農村信用社所得稅暫時免征或減半征收，村鎮(zhèn)銀行則要全額上繳。二是支付結算渠道不暢。目前全國大部分村鎮(zhèn)銀行未進入全國支付清算系統(tǒng)，不具備開具票據(jù)、銀行匯兌、發(fā)行銀行卡等基本功能，村鎮(zhèn)銀行系統(tǒng)內通存通兌、同業(yè)拆借也無法實現(xiàn)，不能異地存取款，對外出務工人員非常不方便，因此導致村鎮(zhèn)銀行吸收存款的能力較弱。三是一些村鎮(zhèn)銀行沒有接入中國人民銀行的征信系統(tǒng)。由于沒有接入中國人民銀行的征信系統(tǒng)，村鎮(zhèn)銀行不能查詢中國人民銀行征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中企業(yè)和個人的信用記錄，在一定程度上限制了其貸款的投放，承擔的信貸風險較大。(3)相關配套改革滯后。一是沒有建立存款保險（放心保）制度。農民、縣域居民和企業(yè)對村鎮(zhèn)銀行的認知程度比較低，農村居民存錢還是偏好農村信用社、中國郵政儲蓄銀行和中國農業(yè)銀行(行情,問診)等機構，甚至有居民擔心萬一村鎮(zhèn)銀行破產了，存進去的錢存在安全性問題，這反映我國由于沒有建立存款保險制度，影響了村鎮(zhèn)銀行的吸收存款的能力。二是由于農業(yè)保險體系和農村信用體系不夠健全，導致村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款的信用風險較大。三是村鎮(zhèn)銀行存款利率與其他農村信用社等農村金融機構利率水平相差不大，吸收存款沒有價格優(yōu)勢。村鎮(zhèn)銀行不愿向農村地區(qū)的農戶和小微企業(yè)發(fā)放貸款，除了其風險大、缺少擔保抵押品等原因，還有一個重要原因是村鎮(zhèn)銀行貸款利率管制過嚴。政府硬性規(guī)定和控制利率，使信貸回報率低于市場均衡水平，導致村鎮(zhèn)銀行對農戶和小微企業(yè)的信貸行為受到抑制。4.4營業(yè)網(wǎng)點不合理 村鎮(zhèn)銀行的分支機構少,并且一些村鎮(zhèn)銀行在防范風險和盈利的目標的雙重驅使下違背了它們設立的初衷,名為“村鎮(zhèn)”,卻設在城鎮(zhèn)它們的選址都集中在周邊經濟環(huán)境較為良好、商業(yè)較為發(fā)達的縣城,或少數(shù)較為發(fā)達的鄉(xiāng)鎮(zhèn),而在經濟欠發(fā)達的鄉(xiāng)鎮(zhèn)或邊遠地區(qū)基本上看不到村鎮(zhèn)銀行的營業(yè)網(wǎng)點。4.5居高不下的存貸比 截止2009年底,全國已開業(yè)村鎮(zhèn)銀行吸收存款269億元,發(fā)放貸款181億元,存貸比為67%,低于75%的監(jiān)管高限。但實際上,村鎮(zhèn)銀行的存貸比普遍高于75%。居高不下的存貸比加大了村鎮(zhèn)銀行的流動性風險,究其原因,我們需要從農村地區(qū)貸款需求量大以及村鎮(zhèn)銀行吸儲難兩個方面進行分析。 我國農村金融市場的供求不平衡,小額貸款的需求量大,村鎮(zhèn)銀行的設立無疑給農戶提供了一條新的資金獲得渠道;加之村鎮(zhèn)銀行是一級法人,決策鏈條短、決策效率高、對貸款需求的反應迅速,這對于具有需求時間緊、數(shù)額小的特點的農村信貸來說,農戶選擇向村鎮(zhèn)銀行借貸無疑比向其他金融機構借貸容易得多。 與貸款需求量大形成鮮明對比的是,村鎮(zhèn)銀行在儲蓄存款數(shù)額上卻捉襟見肘,承受著吸儲難的壓力。其原因有以下3點:1)村鎮(zhèn)銀行正處于起步階段,社會信譽度低,加之農戶的儲蓄觀念比較傳統(tǒng),對新生的村鎮(zhèn)選擇村鎮(zhèn)銀行。2)目前村鎮(zhèn)銀行的經營業(yè)務還停留在傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務上,中間業(yè)務少,符合農戶需求的金融產品少,服務方式缺乏創(chuàng)新,對農戶沒有吸引力,由此影響了農戶在村鎮(zhèn)銀行開戶儲蓄的積極性。3)目前各家村鎮(zhèn)銀行沒有行號,導致其異地結算業(yè)務做不了;而且,由于銀聯(lián)在入會費方面沒有制定針對村鎮(zhèn)銀行的優(yōu)惠政策,高達300萬元的入會費導致村鎮(zhèn)銀行的卡業(yè)務做不了,因此,匯兌業(yè)務至今無法開展,要辦理匯兌業(yè)務只能通過手工清算,不僅到賬速度慢,還容易出現(xiàn)差錯問題,匯費也較高。 農村地區(qū)外出務工人員比較多,平時賺的錢大多通過商業(yè)銀行或郵政銀行匯款回家鄉(xiāng)。如果村鎮(zhèn)銀行的結算、匯兌業(yè)務不能正常開展,那么農戶肯定不愿意選擇村鎮(zhèn)銀行開戶儲蓄,這就影響了其儲蓄業(yè)務的開展。5 政策建議與對策5.1 拓寬融資渠道，建立大中型金融機構向村鎮(zhèn)銀行批發(fā)資金的長效機制 (1)拓寬融資渠道。中國人民銀行應該增加對村鎮(zhèn)銀行發(fā)放支農再貸款，鼓勵村鎮(zhèn)銀行通過市場機制從中國郵政儲蓄銀行等大中型金融機構拆借資金，并支持村鎮(zhèn)銀行通過發(fā)行債券、票據(jù)等融資形式進行融資。 (2)建立大中型金融機構向村鎮(zhèn)銀行批發(fā)資金的長效機制。大中型金融機構與村鎮(zhèn)銀行進行信貸合作，大中型金融機構向村鎮(zhèn)銀行批發(fā)資金，然后由村鎮(zhèn)銀行零售資金給農戶和農村小微企業(yè)。 (3)為了建立大中型金融機構向村鎮(zhèn)銀行批發(fā)資金的長效機制，有必要借鑒美國社區(qū)再投資法案的經驗，制訂農村社區(qū)再投資法，減少農村資金外流。5.2提高經營管理水平，積極開展微型金融業(yè)務 (1)強化村鎮(zhèn)銀行的支農責任。在監(jiān)管制度上可以對村鎮(zhèn)銀行農林牧漁業(yè)貸款占貸款總額的比例做出明確要求，將其作為監(jiān)管指標，引導村鎮(zhèn)銀行將貸款投向農村。 (2)村鎮(zhèn)銀行應該轉變經營觀念，不斷完善村鎮(zhèn)銀行股權結構和治理結構，構建符合小法人特點的公司治理機制。村鎮(zhèn)銀行應該不斷完善內部控制制度、員工激勵和約束機制，優(yōu)化人力資源結構、業(yè)務和管理流程，建立有效風險防控機制，不斷提高員工素質和業(yè)務及管理能力。加大宣傳力度，提高村鎮(zhèn)銀行的社會認知度。 (3)積極開展微型金融業(yè)務。村鎮(zhèn)銀行應該借鑒孟加拉國尤努斯鄉(xiāng)村銀行小額信貸模式和美國社區(qū)銀行的成功經驗，堅持支農支小、服務縣域的市場定位，把自己辦成社區(qū)銀行和草根銀行。村鎮(zhèn)銀行通過開展微型金融業(yè)務和創(chuàng)新農村金融產品及服務，努力滿足農戶和農村小微企業(yè)的多樣化金融需求。5.3 改革村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管體制，改善監(jiān)管方式 (1)改革村鎮(zhèn)銀行的金融監(jiān)管體制?？梢钥紤]將集中統(tǒng)一的金融監(jiān)管體制改為中央和地方分級分權管理的金融監(jiān)管體制，將對村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管權下放給地方政府。 (2)放松農村金融市場的準入條件。允許民間資本成為村鎮(zhèn)銀行的主發(fā)起人，將民間資本引導到農村金融市場去服務“三農”和小微企業(yè)。政府應該允許商業(yè)性小額貸款公司股東保留原有控制人的控股權，成為村鎮(zhèn)銀行的主發(fā)起人。 (3)銀行監(jiān)管當局應該支持村鎮(zhèn)銀行拓展中間業(yè)務，例如代辦理財、醫(yī)保、保險等業(yè)務。 (4)放寬對村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管標準。具體為采取差別化的監(jiān)管政策，適當降低對村鎮(zhèn)銀行資本充足率、貸款集中度、不良貸款率等方面的監(jiān)管要求。 (5)應該建立科學合理的社會績效評價體系。在考核村鎮(zhèn)銀行的績效時應該強調其社會績效，而不應僅僅是評價和考核財務績效。5.4 加大政策扶持力度，積極推進相關配套改革 (1) 給予村鎮(zhèn)銀行提供更多財政和資金支持。在村鎮(zhèn)銀行成立初期，政府可以無償贈與村鎮(zhèn)銀行發(fā)展資金，承擔其部分或全部組建成本和開辦費用，并在發(fā)展初期提供一定的資金支持。政府應該給村鎮(zhèn)銀行提供必要的微型金融技術支持和培訓，使其掌握向小微企業(yè)和農民發(fā)放貸款的技術。 (2)給予村鎮(zhèn)銀行提供更多財政補貼和稅收優(yōu)惠。加大對村鎮(zhèn)銀行的財政補貼力度。對初創(chuàng)階段的村鎮(zhèn)銀行，五年內免交營業(yè)稅和所得稅。村鎮(zhèn)銀行營業(yè)滿五年以后，對村鎮(zhèn)銀行可以執(zhí)行較低營業(yè)稅率和所得稅稅率。延長現(xiàn)有稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限，使其成為常態(tài)化政策，在此基礎上，謀求更大程度的稅收優(yōu)惠；提高農戶小額貸款免征營業(yè)稅和減征所得稅的起點，從5萬元提高到10萬元或者更高；允許農戶貸款損失準備金稅前列支，允許壞賬稅前核銷。 (3)加大貨幣金融政策扶持力度。對村鎮(zhèn)銀行執(zhí)行更低的存款準備金率。中國人民銀行應該增加對村鎮(zhèn)銀行發(fā)放支農再貸款，鼓勵和支持村鎮(zhèn)銀行積極發(fā)放小額農戶貸款和農業(yè)貸款。完善中國人民銀行的支付結算系統(tǒng)，將村鎮(zhèn)銀行納入其中。允許村鎮(zhèn)銀行免費接入中國人民銀行征信系統(tǒng)。放寬村鎮(zhèn)銀行發(fā)行銀行卡的限制、允許村鎮(zhèn)銀行加入銀行間同業(yè)拆借市場。金融監(jiān)管當局應該對村鎮(zhèn)銀行免征監(jiān)管費用，大力支持主發(fā)起銀行批量化設立村鎮(zhèn)銀行。 (4)積極推進相關配套改革。加快存款保險制度建設，完善市場退出機制。大力發(fā)展農業(yè)保險和農村信用體系。積極推進利率市場化改革，允許村鎮(zhèn)銀行存貸款利率上下浮動更大的幅度。5.5 優(yōu)化村鎮(zhèn)銀行的人力資源 村鎮(zhèn)銀行的員工不僅應熟悉金融業(yè)務,而且還應熟悉農村市場。在招聘員工時,鑒于村鎮(zhèn)銀行難以優(yōu)秀招聘到大學生的情況,政策上應允許村鎮(zhèn)銀行適當放寬招聘條件,允許招聘一些當?shù)剞r信社等金融機構的離退休人員或者高職、高中畢業(yè)生。他們熟悉當?shù)剞r村、農戶的情況,有利于村鎮(zhèn)銀行工作的開展,更好地搞好本土化經營。5.6 放寬最大股東范圍,鼓勵民間資本參股 村鎮(zhèn)銀行的最大股東或者唯一股東必須是銀行類金融機構,其持股比例不得低于村鎮(zhèn)銀行股本總額的20%。從股權優(yōu)化的角度考慮,建議對最大股東的持股比例進行限制,以防止其持股比例超過村鎮(zhèn)銀行股本總額的2/3,使村鎮(zhèn)銀行實質上成為銀行類金融機構的分支機構。同時,建議民間資本的持股比例不應太低,以保證其話語權。可采用試點方式逐步放寬村鎮(zhèn)銀行最大股東的范圍。股東不應僅局限于銀行類金融機構,還應允許保險機構、證券機構等符合條件的法人單位作為村鎮(zhèn)銀行的控股人。另外,可適當增加民間資本的持股份額,允許民間資本以設備入股、技術入股、場地入股等形式參股村鎮(zhèn)銀行,充分調動民間資本投資村鎮(zhèn)銀行的積極性,促進農村金融主體多元化。5.7 銀監(jiān)會應采取監(jiān)督與引導相結合的方式督促村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展銀監(jiān)會應監(jiān)督村鎮(zhèn)銀行的貸款流向,規(guī)定其發(fā)放小額信貸的比例。一般來說,村鎮(zhèn)銀行發(fā)放小額信貸的比例不應低于其新增貸款的60%,支持農村微小企業(yè)的比例不應低于其新增貸款的20%。 銀監(jiān)會應做好村鎮(zhèn)銀行的風險控制工作。首先,銀監(jiān)會既要積極支持銀行類金融機構在農村地區(qū)發(fā)起設立村鎮(zhèn)銀行,又要做好村鎮(zhèn)銀行的市場準入的監(jiān)管工作,確保村鎮(zhèn)銀行經營的安全性;其次,銀監(jiān)會應根據(jù)不同地區(qū)的經濟發(fā)展情況,制定針對當?shù)氐年P于村鎮(zhèn)銀行設立數(shù)量的計劃,確保按照商業(yè)可持續(xù)原則推進村鎮(zhèn)銀行的建設工作;最后,銀監(jiān)會應加強對村鎮(zhèn)銀行資本充足率的監(jiān)管,避免因管理層人員急于獲利而盲目放貸導致的流動性風險,銀監(jiān)會應針對村鎮(zhèn)銀行設置資本充足率的最低標準,以便于控制風險和開展監(jiān)管工作。 監(jiān)會應引導村鎮(zhèn)銀行依托其出資組建的商業(yè)銀行建立現(xiàn)代支付結算系統(tǒng),積極推廣銀行卡業(yè)務,以方便村鎮(zhèn)銀行儲戶辦理結算匯兌業(yè)務,有利于增加村鎮(zhèn)銀行的儲戶數(shù)量。結束語 我國村鎮(zhèn)銀行研究已經取得了大量的成果，一些學者和實踐者從多方面、多層次、多角度探討了村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀、問題及對策進行了研究，這對于提高對我國村鎮(zhèn)銀行的認識，加強對村鎮(zhèn)銀行銷理論的運用，推進對村鎮(zhèn)銀行深入研究具有重要的意義。目前我國村鎮(zhèn)銀行發(fā)展勢頭較好，但由于試點時間短，數(shù)量少，范圍小，再加上受環(huán)境以及文化等因素的影響，村鎮(zhèn)銀行還需要更長的時間來獲得農戶的認可。為拓展新局面,村鎮(zhèn)銀行應突破原有傳統(tǒng)觀念的影響,標新立異，在合理風險控制內,大膽進行金融產品、