效能監(jiān)察整改措施.doc

關(guān)于專(zhuān)項(xiàng)效能監(jiān)察整改落實(shí)情況的匯報(bào)根據(jù)臨礦監(jiān)字【2012】209號(hào)文件精神，結(jié)合集團(tuán)公司紀(jì)委監(jiān)察處對(duì)運(yùn)銷(xiāo)公司效能監(jiān)察建議書(shū)中的相關(guān)建議，公司對(duì)效能監(jiān)察建議書(shū)中提出的問(wèn)題高度重視，認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會(huì)相關(guān)效能監(jiān)察建議和整改措施，針對(duì)公司存在的問(wèn)題并結(jié)合公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行了認(rèn)真分析和系統(tǒng)整改，現(xiàn)將文件學(xué)習(xí)情況和整改落實(shí)情況匯報(bào)如下：一、公司在效能監(jiān)察中存在的問(wèn)題（一）駐外辦事處機(jī)構(gòu)管理方面：物流貿(mào)易性業(yè)務(wù)虛增物流貿(mào)易額，存在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（二）貨幣資金管理方面：一是應(yīng)收賬款逐年增加，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大；二是物流貿(mào)易商品銷(xiāo)售不暢，形成存貨，擠占公司流動(dòng)資金。（三）產(chǎn)品銷(xiāo)售方面：一是定價(jià)流程執(zhí)行不嚴(yán)，價(jià)格審批制被備案制替代；二是銷(xiāo)售環(huán)節(jié)相互控制不嚴(yán)；三是母子公司關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策存在納稅風(fēng)險(xiǎn)。（四）財(cái)務(wù)核算方面：部分預(yù)收賬款掛賬超過(guò)一年，未及時(shí)進(jìn)行清理。二、整改落實(shí)情況公司組織相關(guān)部門(mén)認(rèn)真學(xué)習(xí)效能監(jiān)察建議書(shū)中對(duì)公司在經(jīng)營(yíng)管理和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范中提出的相關(guān)意見(jiàn)，并在實(shí)際工作中加以完善、執(zhí)行。使公司在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控、陳欠款回收、往來(lái)款項(xiàng)管理、財(cái)務(wù)稅收知識(shí)儲(chǔ)備等基礎(chǔ)工作方面得以進(jìn)一步提升。公司從以下幾方面進(jìn)行了整改和落實(shí)：（一）出臺(tái)并完善了外部煤炭經(jīng)營(yíng)結(jié)算與資金管理辦法，確保原始憑證手續(xù)完備、合法，并積極向財(cái)稅部門(mén)和相關(guān)兄弟單位溝通、學(xué)習(xí)，最大限度的規(guī)避貿(mào)易性業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和涉稅風(fēng)險(xiǎn)。按照集團(tuán)公司做大做強(qiáng)的發(fā)展思路，貿(mào)易型業(yè)務(wù)是做大企業(yè)收入的有效業(yè)務(wù)類(lèi)型，尤其在當(dāng)前流動(dòng)資金有限的情況下更是完成集團(tuán)公司收入目標(biāo)的必要手段。因此公司在發(fā)生貿(mào)易性業(yè)務(wù)時(shí)，一是堅(jiān)決杜絕單筆業(yè)務(wù)的利潤(rùn)為負(fù)數(shù)和零的現(xiàn)象；二是加強(qiáng)對(duì)相關(guān)經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，堅(jiān)決做到票據(jù)流、現(xiàn)金流和實(shí)物流保持一致。（二）公司下發(fā)了兩金清理考核辦法，將兩金清收與工資掛鉤，加大兩金清欠力度，現(xiàn)兩金穩(wěn)步回收，效果初顯。一是對(duì)2011年度的的“兩金“派專(zhuān)人清收，并制定“兩金清收”考核進(jìn)度表、落實(shí)到人；對(duì)2012年3個(gè)月以上的“兩金”清收和效益工資掛鉤；對(duì)3個(gè)月以下的兩金，按業(yè)務(wù)進(jìn)展情況督促及時(shí)結(jié)算或退款；至9月底公司已停發(fā)2人工資、扣罰各部門(mén)有關(guān)人員效益工資0.3萬(wàn)元。二是針對(duì)統(tǒng)銷(xiāo)礦井業(yè)務(wù)對(duì)除電廠(chǎng)外的客戶(hù)公司堅(jiān)持先款后貨的原則；對(duì)外部煤炭經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)公司按照“穩(wěn)健、鞏固、提高”的方針，嚴(yán)格按照外購(gòu)煤資金管理辦法中規(guī)定的流程辦理業(yè)務(wù)。三是每月召開(kāi)一次經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)，對(duì)兩金清收進(jìn)展情況和風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行分析、安排具體部門(mén)和人員進(jìn)行落實(shí)。（三）調(diào)整營(yíng)銷(xiāo)策略、充實(shí)人員、責(zé)任到人，加大對(duì)貿(mào)易性庫(kù)存商品的營(yíng)銷(xiāo)力度，現(xiàn)庫(kù)存已基本清空。一是在9月份經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析會(huì)上公司領(lǐng)導(dǎo)班子專(zhuān)門(mén)對(duì)庫(kù)存銷(xiāo)售、清理工作做出周密安排、責(zé)任到人，并列出時(shí)間進(jìn)度表；二是日照港上兩船煤現(xiàn)已完全發(fā)運(yùn)完畢，庫(kù)存清空，后續(xù)結(jié)算回款工作正有序進(jìn)行；三是根據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)展情況金泰煤場(chǎng)庫(kù)存與11月底前完全清空。（四）加強(qiáng)信息調(diào)研，健全定價(jià)機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司關(guān)于定價(jià)和審批流程的相關(guān)規(guī)定。一是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確集團(tuán)煤炭運(yùn)銷(xiāo)工作領(lǐng)導(dǎo)小組是對(duì)公司定價(jià)負(fù)責(zé)的直接責(zé)任人；二是加強(qiáng)信息調(diào)研。相關(guān)業(yè)務(wù)科室及時(shí)掌握國(guó)家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，緊盯煤炭市場(chǎng)供求變化和價(jià)格波動(dòng)，并及時(shí)將市場(chǎng)行情信息以書(shū)面材料及時(shí)上報(bào)公司班子成員及相關(guān)部門(mén)；三是嚴(yán)格執(zhí)行公司關(guān)于價(jià)格調(diào)整的相關(guān)規(guī)定，明確調(diào)價(jià)流程、加強(qiáng)流程控制。公司嚴(yán)格執(zhí)行調(diào)價(jià)前向集團(tuán)公司煤炭運(yùn)銷(xiāo)工作領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)批的規(guī)定，等待相關(guān)部門(mén)批復(fù)后才執(zhí)行調(diào)價(jià)政策。（五）加強(qiáng)內(nèi)部控制，完善內(nèi)控流程，對(duì)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)實(shí)施動(dòng)態(tài)管控和不相容崗位互相牽制結(jié)合起來(lái)。對(duì)統(tǒng)銷(xiāo)礦井堅(jiān)持先收款后發(fā)貨的原則，對(duì)客戶(hù)發(fā)貨實(shí)行代存預(yù)警機(jī)制，為了更嚴(yán)謹(jǐn)?shù)目刂瓶蛻?hù)發(fā)運(yùn)量，杜絕不收款不發(fā)貨的現(xiàn)象，公司運(yùn)銷(xiāo)軟件的代存量小于財(cái)務(wù)賬面的代存量，這也是造成公司財(cái)務(wù)賬面代存量運(yùn)銷(xiāo)軟件代存量不一致的重要原因，更是公司對(duì)銷(xiāo)售發(fā)貨環(huán)節(jié)實(shí)施控制的主要手段。（六）加強(qiáng)對(duì)統(tǒng)一營(yíng)銷(xiāo)相關(guān)政策和細(xì)則的學(xué)習(xí)，在業(yè)務(wù)上積極和能源集團(tuán)、集團(tuán)公司和財(cái)稅部門(mén)溝通，完善手續(xù)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于雙重繳納印花稅和利潤(rùn)轉(zhuǎn)移的問(wèn)題，在能源集團(tuán)現(xiàn)有統(tǒng)一營(yíng)銷(xiāo)的模式和結(jié)算體系下，運(yùn)銷(xiāo)公司無(wú)法改變這一現(xiàn)狀，在工作中認(rèn)真做到嚴(yán)格執(zhí)行政策和相關(guān)實(shí)施細(xì)則。（七）對(duì)長(zhǎng)期掛賬的預(yù)收賬款積極和客戶(hù)溝通，督促其及時(shí)發(fā)貨或及時(shí)