非生產(chǎn)性費用管理制度.doc

內(nèi)部資料注意保存附件3焦作煤業(yè)（集團）新鄉(xiāng)能源有限公司管理文件文件編號：JXES03012 第1版 簽發(fā):魏世義非生產(chǎn)性費用管理制度第一條 為規(guī)范公司財務(wù)行為，控制非生產(chǎn)性費用支出管理，提高經(jīng)濟效益，著力推動公司黨風(fēng)廉政建設(shè)，按照焦煤財字【2009】266號“關(guān)于印發(fā)河南煤化集團焦煤公司非生產(chǎn)性費用管理辦法的通知”的要求，結(jié)合公司實際，制定本制度。第二條 非生產(chǎn)性費用支出包括：辦公費、業(yè)務(wù)招待費、差旅費、車輛運行費用（含車輛油耗、維修費用）、會議費、報刊費、印刷費、中介服務(wù)費、咨詢費、訴訟費、職工教育經(jīng)費、出國人員經(jīng)費、運輸費、租賃費、修理費用等多項內(nèi)容。第三條 非生產(chǎn)性費用管理原則：歸口管理原則、預(yù)算管理原則、額度控制原則、行政審批原則、紀(jì)委全程監(jiān)督原則、考核小組嚴(yán)格考核原則。第四條 公司負(fù)責(zé)人為公司非生產(chǎn)費用控制的第一責(zé)任人。公司綜合辦為非生產(chǎn)費用支出的綜合管理部門，財務(wù)部為非生產(chǎn)費用支出核算部門。第二章 組織機構(gòu)第五條 為加強非生產(chǎn)性費用支出控制管理力度，增強責(zé)任意識，嚴(yán)肅考核機制，公司成立非生產(chǎn)性費用控制管理領(lǐng)導(dǎo)小組；組 長：籌備處處長副組長：籌備處所有副處長成 員：綜合辦、財務(wù)部、計劃部、供應(yīng)部、紀(jì)檢監(jiān)察及各部門區(qū)隊行政負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)非生產(chǎn)性費用考核辦公室，辦公室設(shè)在財務(wù)部，具體負(fù)責(zé)非生產(chǎn)性費用的核算、考核等工作。辦公室主任：財務(wù)部部長成 員：財務(wù)部、綜合辦成員組成 第三章 非生產(chǎn)性費用支出的管理第六條 費用實行歸口管理，各歸口部門及管理原則如下：1、業(yè)務(wù)招待費、車輛運行費用、訴訟費、修理費由按照預(yù)算管理原則由公司綜合辦歸口管理；2、辦公費、報刊費按照額度管理原則由公司綜合辦歸口管理；3、差旅費、會議費、中介服務(wù)費、咨詢費按照公司負(fù)責(zé)人行政審批原則由財務(wù)部歸口管理；4、運輸費、租賃費按照預(yù)算管理原則由公司供應(yīng)部歸口管理；5、職工教育經(jīng)費、出國人員經(jīng)費按照預(yù)算管理原則由公司綜合辦（人力資源）歸口管理。 第七條 各部門應(yīng)按照各自歸口管理費用性質(zhì)及管理原則，制定相關(guān)管理細(xì)則。同時建立非生產(chǎn)性支出項目管理臺帳。 第八條 嚴(yán)格執(zhí)行公司關(guān)于印發(fā)“焦煤集團趙固二礦籌備處差旅費管理暫行辦法”的通知（焦趙二辦字（2007）8號）文件中關(guān)于差旅費的各項管理規(guī)定。各部門要嚴(yán)格控制出差人數(shù)和天數(shù)。差旅費開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)嚴(yán)格遵守差旅費的管理規(guī)定，不得超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍使用差旅費，財務(wù)部應(yīng)根據(jù)合法的票據(jù)在領(lǐng)導(dǎo)審批后據(jù)實支付。差旅費支出，集團公司有相關(guān)規(guī)定的，從其規(guī)定。嚴(yán)格控制各類外出會議和考察，對各類外出會議、考察，由業(yè)務(wù)部門提出申請，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財務(wù)部門方可進行借款和報銷。嚴(yán)禁借會議、考察之名外出旅游。第九條 業(yè)務(wù)招待費的管理：1、業(yè)務(wù)招待費主要用于：上級部門領(lǐng)導(dǎo)檢查、調(diào)研時的招待；兄弟單位學(xué)習(xí)考察交流時的招待；處理緊急公務(wù)的招待；協(xié)調(diào)有關(guān)關(guān)系的招待。2、嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)招待費預(yù)算審批制度，辦公室每月應(yīng)編制業(yè)務(wù)招待費預(yù)算表，報公司預(yù)算委員會批準(zhǔn)后按照預(yù)算管理制度執(zhí)行。3、嚴(yán)格執(zhí)行焦煤紀(jì)發(fā)200819號和焦煤委發(fā)29號文件規(guī)定，禁止工作日午餐飲酒。正常招待經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，由綜合辦統(tǒng)一安排，一般情況下安排工作餐。特殊情況需在外部招待的，必須經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)同意后方可安排。4、 嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)招待費公開制度，辦公室對招待費支出建立臺帳，每月向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報招待費使用情況。同時，月度招待費使用情況應(yīng)在在企務(wù)公開欄內(nèi)公示，主管領(lǐng)導(dǎo)在職代會上應(yīng)就業(yè)務(wù)招待費使用情況作說明。 5、 嚴(yán)禁私客公待。所有招待費支出必須是因公性質(zhì)，否則財務(wù)一律不予核銷。對弄虛作假、虛報冒領(lǐng)者，一經(jīng)核實，將從工資中扣除，并對責(zé)任人進行嚴(yán)肅處理。6、招待用煙、酒由辦公室統(tǒng)一采購，作好使用管理，建立采購和領(lǐng)用臺帳。第十條 通訊費用的管理:嚴(yán)格按照焦煤公司通訊費用管理辦法的規(guī)定控制費用支出。嚴(yán)禁擅自提高標(biāo)準(zhǔn)和擴大范圍，嚴(yán)禁使用公款購置移動電話。1、領(lǐng)導(dǎo)住宅電話和移動電話根據(jù)焦煤集團通訊費管理細(xì)則的有關(guān)規(guī)定。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的通訊費用標(biāo)準(zhǔn)如下：黨政主要領(lǐng)導(dǎo)：住宅電話 60 元，移動電話 300 元。在職副處級領(lǐng)導(dǎo)：住宅電話 60 元。離退休正處級領(lǐng)導(dǎo)：住宅電話 40 元。2、各部室（區(qū)隊）電話費，由綜合辦按照額度管理的原則制定相關(guān)細(xì)則和標(biāo)準(zhǔn)。額度一經(jīng)確定，年度內(nèi)不再調(diào)整。各相關(guān)部室按照額度包干使用。綜合辦根據(jù)各單位核定的額度嚴(yán)格進行考核，每月結(jié)算一次，節(jié)余部分不累計使用，超支部分由各部室（區(qū)隊）負(fù)責(zé)人承擔(dān)。第十一條 公司相關(guān)人員境外考察、因公出差，由公司人力資源部門統(tǒng)一管理。人力資源部門應(yīng)按照上級有權(quán)部門對這方面的有關(guān)規(guī)定并結(jié)合實際工作是否需要進行嚴(yán)格審核后，由公司主要領(lǐng)導(dǎo)簽署同意后組織實施。財務(wù)部門按照主要領(lǐng)導(dǎo)簽署意見及人力資源部門資金預(yù)算具體辦理借款和報銷手續(xù)。第十二條 辦公用品管理嚴(yán)格按照公司辦公用品領(lǐng)用管理制度由公司供應(yīng)部統(tǒng)一管理。第十三條 車輛管理：公司購置公務(wù)用車，嚴(yán)格執(zhí)行焦煤辦字（2009）229號關(guān)于加強車輛管理的通知的規(guī)定。公司內(nèi)部使用車輛及報銷費用，由綜合辦統(tǒng)一管理并嚴(yán)格執(zhí)行公司“關(guān)于印發(fā)焦煤集團趙固二礦籌備處車輛管理暫行辦法的通知”（焦趙二辦字【2007】7號）文件的規(guī)定。第十三條 修理費的管理：由使用部門提出修理申請，計劃部門審核后，報公司預(yù)算委員會批準(zhǔn)，列入公司修理計劃，財務(wù)部門據(jù)此安排資金預(yù)算。嚴(yán)禁無計劃修理。第十四條 職工教育經(jīng)費管理：由使用部門提出申請，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報送公司人力資源管理部門匯總審核，經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)審批后報預(yù)算管理委員會核準(zhǔn)，列入公司培訓(xùn)計劃，財務(wù)部門據(jù)此安排資金預(yù)算。第十五條 運輸費、租賃費由公司供應(yīng)部統(tǒng)一匯總，按照預(yù)算管理程序?qū)徟罅腥胭Y金計劃，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后財務(wù)部門據(jù)實支付。第十六條 對各種性質(zhì)的收費，包括勞務(wù)費、受托加工費、評審費、會議收費及各類招投標(biāo)費等統(tǒng)一納入財務(wù)管理，嚴(yán)禁私設(shè)小金庫。第十七條 公司綜合辦應(yīng)按照集團公司關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)班子成員職務(wù)消費管理制度的規(guī)定，每年元月三十一日前將班子成員職務(wù)消費年度預(yù)算報送焦煤公司。公司財務(wù)部應(yīng)為公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員建立職務(wù)消費情況備查賬。每季度結(jié)束十日內(nèi)，將職務(wù)消費情況報焦煤公司財務(wù)處。第四章 監(jiān)督檢查和激勵機制第十八條 公司在月度生產(chǎn)經(jīng)營計劃中對非生產(chǎn)性支出要下達(dá)預(yù)算指標(biāo)，歸口管理部門根據(jù)預(yù)算進行控制，按月考核。非生產(chǎn)性支出預(yù)算執(zhí)行情況與各責(zé)任單位的績效掛鉤，由公司考核小組定期進行考核，保證非生產(chǎn)性支出的合理執(zhí)行。公司紀(jì)檢監(jiān)察部門要加強對非生產(chǎn)性支出違規(guī)違紀(jì)問題的查處，防止和糾正非生產(chǎn)性支出執(zhí)行過程中的貪污腐敗、失職瀆職行為。第十九條 對于非生產(chǎn)費用控制較好的單位和個人，實際發(fā)生費用與計劃相比有大幅度下降的，公司將適