審計計劃書.doc

審計計劃書 審計計劃書篇一：審計計劃書廣東中鐵產業(yè)集團 審計計劃書 審計項目： 索引號： 審計項目： 審計范圍： 審計期間： 編制人： 日期： 審計目的： 審計重點： 1、 所需審計的內容： 2、 所需執(zhí)行的審計程序和方法： 3、 需要取得審計資料： 4、 審計需要達到的效果： 審計的時間安排（預計時間）： 簽發(fā)審計通知書： 擬定審計工作計劃： 現場審計： 審計情況匯總： 溝通審計情況： 出具審計報告：審計計劃書篇二：內部審計計劃書 2010年度內部審計計劃書 公司領導： 根據公司的2011年度內審工作計劃和公司經營管理的需要，我部計劃近期對*公司開展2010年度內部審計工作，主要針對2010年度的財務會計報表、及相關的內部管理制度進行審計和評價，通過對公司財務管理和項目管理的全面檢查，促進企業(yè)進一步加強和提高財務管理和經營管理水平，從而達到“一審、二幫、三促進”的目標。 一、審計采用的方法：綜合運用分析性復核、審閱法、實地查驗、穿行測試和比較分析等審計技術方法。 二、具體計劃如下： 1 、了解*公司的基本情況，企業(yè)發(fā)展史、產業(yè)性質、主營業(yè)務、投資規(guī)模、相關稅種、行業(yè)規(guī)定等。 2 、了解公司的股權結構。 3 、評定企業(yè)的內部控制制度是否健全，是否科學有效。 4 、評定會計制度是否建立健全；是否符合企業(yè)核算要求；會計核算是否規(guī)范；是否有因會計處理錯誤導致管理失職現象；測量稅務風險；發(fā)票、收據的使用、管理是否合法、合規(guī)；存貨管理是否安全、進出貨品的流程是否科學無漏洞；業(yè)務往來單位（含關聯企業(yè)）的核算是否清晰、合理；固定資產、低值易耗、物料用品的管理是否規(guī)范；債權債務等往來科目的使用是否謹慎并及時處理；成本及費用核算是否合理等。5 、檢查工資總額是否在核定的范圍內列支。 6 、了解大項目投資及工程建設項目的基本情況；是否執(zhí)行招投標制度；項目預算的審核情況；工程實施過程的了解；合同的簽訂是否嚴謹；審批權限了解；工程決算是否嚴格把關等。 7、檢查總公司下達的2010年度經營目標、經濟指標的實際執(zhí)行情況，比較近三年經濟指標，如果變化較大，分析原因。 三、需要*公司提供的資料如下： 1、公司章程。 2、2010年度工作、生產經營和經濟指標完成情況。 3、2008-2010年度審計報告、2010年財務報表、賬簿、憑證等會計資料。 4、公司機構設置、各項業(yè)務操作流程、各項生產規(guī)章制度、財務制度、各項內控制度、各個部門和崗位職責。 5、2010年經營目標及總部下達的各項考核指標、工資總額預算管理、領導人員職務消費預算等文件以及實際執(zhí)行情況文件。 6、2010年生產經營計劃及重大經營、財務事項決策會議紀錄。 7、2010年內簽訂的有關協議、合同，特別是大項目投資及工程建設項目的合同、相關會議紀錄、預、決算等。 8、財產物資盤點表，債權、債務明細表。 9、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、組織機構代碼證、資質證、各類產權證（含房產、車輛）等證件復印件。 10、享受的稅收優(yōu)惠文件。審計計劃書篇三：2016年審計計劃書范文 為落實北京市教育委員會關于做好XX年教育審計工作的的文件精神和我院XX年工作的總體要求，高質量完成國家示范性高職學院建設任務，進一步建立健全內部審計制度，強化內部審計職能，發(fā)揮內部審計的免疫系統(tǒng)功能，實現為規(guī)范財務會計工作服務、為提高教育資金使用效益服務、為教育改革與發(fā)展服務的內部審計工作目標，特制定XX年審計工作計劃。具體內容如下： 一、繼續(xù)深入開展預算執(zhí)行審計 堅持揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效的審計思路，進一步落實北京市屬高等學校預算執(zhí)行和決算內部審計實施辦法(試行)，深入開展預算執(zhí)行審計。今年重點對各個項目的經費預算執(zhí)行情況實施全過程審計，加強對項目資金使用效益、效果分析和審計，努力實現預算執(zhí)行審計與績效審計的有機結合。積極發(fā)揮內部審計的監(jiān)督作用，促進各部門進一步加強財務預算管理，嚴格執(zhí)行各項財務制度，提高預算資金使用效益和效果，確保學院各項事業(yè)任務和工作目標的實現。 二、進一步加強領導干部責任審計 審計處積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經濟責任審計，進一步深化經濟責任審計的內容，堅持以領導干部履行經濟責任為主線，重點關注領導干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領導干部樹立正確政績觀和科學發(fā)展觀，提高領導干部的經濟責任意識。加大對領導干部任期內經濟決策及效果、內部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領導干部行使權力與履行經濟責任緊密銜接，進一步發(fā)揮經濟責任審計在促進科學決策，推進依法治教，完善監(jiān)督機制，防范廉政風險等方面的重要作用。根據學院組織部的委托，今年將對6名副處級領導干部進行任期經濟責任審計。 三、繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計 結合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計，積極落實教育部關于加強和規(guī)范建設工程項目全過程審計的意見的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內部審計，不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察、設計、招標、施工、竣工以及相關工程設備采購、變更洽商、工程款結算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關經濟管理活動的審計監(jiān)督，促進各類工程項目規(guī)范管理，節(jié)約工程成本，規(guī)范工程管理，防范基建修繕投資管理風險，維護合法利益，保障工程建設的順利實施，提高資金使用效益。 四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調查 按照領導要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經營效益的專項審計工作，對學院各部門的收費情況進行審計調查，以加強部門內部控制，規(guī)范各類財務行為，防范經濟管理風險，防止出現違反收支兩條線政策和私設小金庫等違法違紀行為。 五、加強審計結果利用和審計整改 按照市教委關于進一步加強教育系統(tǒng)內部審計結果利用工作的意見的要求，切實抓好審計結果的利用和審計整改工作。制定審計結果利用工作制度，明確各部門的職責，建立部門聯動機制，對內部審計發(fā)現的各類財務違規(guī)問題要認真進行整改，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關領導和紀檢、檢查部門匯報，并建議進行責任追究，同時把內部審計結果作為內部相關考核評價的重要依據，以加強審計整改，遏制屢審屢犯現象，進一步增強審計在促進各部門加強和改進內部管理中的作用。六、進一步加強審計的自身建設 加強業(yè)務學習，積極參加審計和財務業(yè)務培訓，提高審計業(yè)務能力。完善審計制度，提高審計質