內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)工作自查評估報(bào)告.docx

內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)工作自查評估報(bào)告一、公司概況介紹xx公司成立于xx年，是xx為主、以xx立業(yè)的專業(yè)機(jī)構(gòu)，具有xx等多種專業(yè)資質(zhì)，獲得中質(zhì)協(xié)ISO9000質(zhì)量認(rèn)證，主營業(yè)務(wù)聚焦于xx。xx年來xx的優(yōu)勢資源，公司相繼在xx等國家設(shè)有分支機(jī)構(gòu)或項(xiàng)目部，并已先后完成了百余項(xiàng)xx項(xiàng)目。特別是近x年，公司在市場開拓方面取得了突出成績，為公司“十二五”發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。目前公司在x個(gè)國家成立了x家分公司和項(xiàng)目部，員工xxx人，總資產(chǎn)xx元。公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)自成立以來，在公司領(lǐng)導(dǎo)的支持下，建立并不斷健全了內(nèi)部審計(jì)制度體系，制定xx年審計(jì)監(jiān)察工作的子戰(zhàn)略，為內(nèi)部審計(jì)工作順利展開奠定了良好的基礎(chǔ)?，F(xiàn)將工作情況匯報(bào)如下： 二、內(nèi)部審計(jì)制度建設(shè)情況根據(jù)中華人民共和國審計(jì)法、中央企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理暫行辦法等法律法規(guī)，在認(rèn)真學(xué)習(xí)了xx及其配套規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，制定了xx，發(fā)布了審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法、工程施工項(xiàng)目審計(jì)辦法、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法、后續(xù)審計(jì)辦法、內(nèi)部審計(jì)檔案管理辦法、貨幣資金內(nèi)部控制審計(jì)辦法等8個(gè)制度流程，這些制度的搭建涵蓋了公司內(nèi)部審計(jì)的工作原則、職責(zé)權(quán)限、工作程序、審計(jì)人員的獎(jiǎng)勵(lì)與處罰制度等，為公司順利開展內(nèi)部審計(jì)工作提供了理論和實(shí)踐依據(jù)。為落實(shí)公司“十二五”規(guī)劃及2020年中長期規(guī)劃，審計(jì)監(jiān)察機(jī)構(gòu)制定了相應(yīng)的子戰(zhàn)略，明確在2011年2013年的主要工作內(nèi)容就是圍繞公司總體戰(zhàn)略經(jīng)營目標(biāo)，推動(dòng)公司建立健全內(nèi)部審計(jì)工作體系，保證公司內(nèi)部審計(jì)工作方案得到切實(shí)有效地執(zhí)行，確保公司戰(zhàn)略落地和目標(biāo)落實(shí)。具體工作拆分為三個(gè)方面：1.構(gòu)建審計(jì)監(jiān)察制度體系(制度、流程、模板) ；2.進(jìn)一步建立健全審計(jì)監(jiān)察相關(guān)規(guī)范，使其更符合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)；3.編制審計(jì)工作手冊，以便指導(dǎo)審計(jì)工作更加順利實(shí)施；4.完善審計(jì)監(jiān)察制度建設(shè)、強(qiáng)化業(yè)務(wù)能力的提高，不斷壯大充實(shí)審計(jì)監(jiān)察力量，配備更多專職人員。 三、內(nèi)部審計(jì)管理工作1、人員配置方面根據(jù)xx的規(guī)定，公司設(shè)置了內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，并相應(yīng)配備了內(nèi)部審計(jì)人員。目前，公司內(nèi)部審計(jì)工作由總經(jīng)理xx領(lǐng)導(dǎo)，黨委書記xx主管，由xx直接分管，下設(shè)審計(jì)專職人員兩名xx，專職審計(jì)人員均具備CPA資格，具備審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)。2、資源配置與環(huán)境方面為順利履行審計(jì)職責(zé)，公司年度預(yù)算中充分考慮了審計(jì)經(jīng)費(fèi)，并列入了公司年度預(yù)算中。為保證審計(jì)工作效率，公司為每名審計(jì)人員配備了電腦，實(shí)現(xiàn)人手一機(jī)，并且計(jì)算機(jī)軟件和硬件配置能夠充分滿足辦公需要。打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等設(shè)備由部門共用，能夠滿足辦公需要。3、審計(jì)職責(zé)權(quán)限履行方面根據(jù)公司內(nèi)部審計(jì)制度管理規(guī)定，審計(jì)機(jī)構(gòu)每年制定審計(jì)工作計(jì)劃，確定當(dāng)年的審計(jì)項(xiàng)目安排，并根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目的需要從xx部、xx部、xx部、財(cái)務(wù)部、xx部等部門抽調(diào)人員組成審計(jì)監(jiān)察小組，分財(cái)務(wù)績效、項(xiàng)目組織管理、工程采購及施工等多方面按計(jì)劃對重點(diǎn)子公司、重點(diǎn)項(xiàng)目的經(jīng)營成果及經(jīng)營行為是否符合法律、法規(guī)、公司章程等情況進(jìn)行內(nèi)部稽核，并考慮作為考核和獎(jiǎng)懲的依據(jù)。按照審計(jì)工作子戰(zhàn)略的思想，我們認(rèn)識到審計(jì)工作方向要由以事后評價(jià)、事中控制為主向事前預(yù)警、幫助和提升管理過渡，要堅(jiān)持每審計(jì)一個(gè)子公司或工程項(xiàng)目，都要發(fā)審計(jì)通報(bào)，以有效化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司整體管控能力的提升，積極發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督服務(wù)職能，達(dá)到為公司增值的目標(biāo)。 四、審計(jì)項(xiàng)目的開展情況公司自2011年初設(shè)立審計(jì)監(jiān)察崗位，在建立健全內(nèi)部審計(jì)工作制度體系的同時(shí)，已經(jīng)相繼開展了兩個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，一個(gè)是xx審計(jì)，一個(gè)是xx審計(jì)，標(biāo)志著內(nèi)部審計(jì)工作的真正展開。2011年6月份開始，我們逐步開展了xx工作。該項(xiàng)目是xx，因此該項(xiàng)目對公司發(fā)展具有重要意義。正是出于這點(diǎn)考慮，我們此次確定對xx項(xiàng)目進(jìn)行較為全面的效能監(jiān)察審計(jì)。而且，此次效能監(jiān)察審計(jì)項(xiàng)目已列入重大項(xiàng)目上報(bào)給xx總部。審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)之后，我們前期做了較為充分的準(zhǔn)備，如制定了詳細(xì)的審計(jì)方案，及時(shí)給被審計(jì)項(xiàng)目部下發(fā)審計(jì)通知書，由xx部牽頭成立了效能監(jiān)察辦公室，小組成員包括xx部、xx部、xx部、財(cái)務(wù)部、人力資源部、xx部的相關(guān)人員。通過現(xiàn)場查證，為國內(nèi)公司總部更深入了解國外項(xiàng)目進(jìn)展情況獲取了第一手資料。我們采取了訪談、隨機(jī)抽查原始單據(jù)、分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等方法，初步發(fā)現(xiàn)了內(nèi)控制度建設(shè)上存在缺失及執(zhí)行不到位的情況，并提出了整改意見。2011年9月份開始，公司內(nèi)部審計(jì)人員開展了對xx總經(jīng)理的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，該項(xiàng)工作從立項(xiàng)審批、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的比較與選擇、發(fā)出審計(jì)通知書到現(xiàn)場檢查，均做了較為充分的準(zhǔn)備。為保證審計(jì)項(xiàng)目的順利進(jìn)行，我們制定了詳細(xì)的審計(jì)方案，并從xx會(huì)計(jì)師事務(wù)所聘請了2名注冊會(huì)計(jì)師參與。由于前期準(zhǔn)備考慮較為周全，項(xiàng)目開展很順利，在工作過程中我們也總結(jié)了寶貴的經(jīng)驗(yàn)。 根據(jù)子戰(zhàn)略計(jì)劃，未來3年將對xx公司、xx分公司、xx分公司展開內(nèi)部審計(jì)工作，把重點(diǎn)工程項(xiàng)目審計(jì)作為重中之重，工作方法以管理審計(jì)為重點(diǎn)，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向?qū)⒐芾韺徲?jì)和財(cái)務(wù)審計(jì)有機(jī)融合，即在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)時(shí)加入管理審計(jì)的內(nèi)容，使用管理審計(jì)的方法，將后續(xù)審計(jì)作為重點(diǎn)，將整改方案的落實(shí)納入績效考核，切實(shí)提高公司的經(jīng)營效率。五、內(nèi)部審計(jì)工作存在的問題及未來展望1、內(nèi)部審計(jì)制度體系尚不健全。公司成立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)時(shí)間不長，內(nèi)部審計(jì)制度體系和工作流程還需要進(jìn)一步完善，如尚未建立內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)、對外投資審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)等單項(xiàng)審計(jì)工作制度等。今后的工作重點(diǎn)要根據(jù)工程公司自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，繼續(xù)完善制度體系建設(shè)，切實(shí)展開審計(jì)工作，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的職能，總結(jié)審計(jì)工作開展過程中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，在實(shí)踐中摸索創(chuàng)新。2、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)組織建設(shè)有待完善。切實(shí)履行審計(jì)機(jī)構(gòu)的權(quán)限，使審計(jì)人員有參加有關(guān)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)、經(jīng)營決策等會(huì)；參與本單位有關(guān)制度制定、修改并督促落實(shí)；召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議等權(quán)限，考慮審計(jì)與監(jiān)事會(huì)相結(jié)合，提高審計(jì)機(jī)構(gòu)的職能權(quán)限。 3、公司