信用社稽核業(yè)務知識測試題11.doc

稽核業(yè)務知識測試題（總分100分）一、選擇題：（單選題，每題只有一個答案正確，每小題1分）1.稽核工作實行（ ）負責制。A.理事長 B.分管主任 C.稽核部經理 D.監(jiān)事長2.根據(jù)內部審計基本準則，內部審計機構和人員應保持（ ），不得負責被審計單位經營活動和內部控制的決策和執(zhí)行。A.獨立性和客觀性 B.獨立性和權威性 C.公正性和客觀性 D.獨立性和謹慎性3.下列關于離任審計稽核的表述，哪一句是正確的（ ）。A.信用社人員離開工作崗位應進行離任稽核B.干部離任應堅持先離任后稽核的原則C.干部離任應堅持先稽核后離任的原則D.正常退休的信用社主任可以不稽核4.貸款通則規(guī)定貸款發(fā)放和使用應當符合國家法律、行政法規(guī)和監(jiān)管當局發(fā)布的行政規(guī)章，應當遵循（ ）的原則。A.安全性、計劃性、流動性B.計劃性、擇優(yōu)性、償還性C.安全性、計劃性、擇優(yōu)性D.效益性、安全性、流動性5.按貸款方式劃分，貸款分哪些種類（ ）。A.保證貸款、抵押貸款、質押貸款 B.信用貸款、擔保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)C.信用貸款、保證貸款、票據(jù)貼現(xiàn)D.擔保貸款、抵押貸款、質押貸款6.在下列哪種情況下，合同債務人可不承擔違約責任（ ）。A.不可抗力 B.意外事故 C.標的物滅失 D.逾期履行7.下列哪個擔保形式不屬于物權擔保（ ）。A.抵押 B.質押 C.留置 D.保證8.按貸款風險分類法盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響因素的貸款應歸為（ ）。A.正常 B.關注 C.次級 D.可疑9.（ ）應列示企業(yè)在報表日所有的各項資產、負責及所有者權益的類別與金額。A.資產負債表 B.損益表 C.財務狀況變動表 D.現(xiàn)金流量表10.票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不超過（ ）月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。A.三個 B.六個 C.十二個 D.十八個11.關于資本充足性計算公式錯誤的是（ ）。A.資本充足率=資本凈額加權風險資產總額100%B.資本凈額=核心資本+附屬資本-扣減項C.核心資本=實收資本+資本公積+盈余公積+利潤分配D.核心資本充足率=核心資本加權風險資產總額100%12.營業(yè)收入不應包括（ ）。A.固定資產經營租賃收入 B.代理業(yè)務收入C.金融機構往來收入 D.咨詢收入13.會計法規(guī)定，會計帳簿包括（ ）。A.總帳、明細帳、現(xiàn)金帳、其他輔助帳簿B.總帳、明細帳、日記帳、現(xiàn)金帳C.總帳、明細帳、日記帳、其他輔助帳簿D.總帳、明細帳、現(xiàn)金帳、銀行存款14.信用社貸款的訴訟時效為（ ）。A.六個月 B.一年 C.二年 D.三年15.定期儲蓄存款在存期內遇有利率調整，按（ ）相應的定期儲蓄存款利率計付利息。A.支取日掛牌公告的 B.存單開戶日掛牌公告的C.調整前掛牌公告的 D.調整后掛牌公告的16.農村信用社下列哪些業(yè)務不能辦理（ ）。A.提供保險箱服務 B.買賣政府債券 C.信托投資 D.受托代辦保險業(yè)務17.計算機每日備份的數(shù)據(jù)保管期限一般為（ ）。A.三個月 B.二個月 C.四個月 D.一個月二、多項選擇題（每題有兩個或兩個以上答案符合題意，每小題1分，多答、少答不得分）1.根據(jù)審計署關于內部審計工作的規(guī)定，內部審計人員在辦理審計事項時，除應當嚴格遵守內部審計職業(yè)規(guī)范，忠于職守外，還必須做到（ ）。A.獨立 B.客觀 C.公正 D.保密2.稽核部門實施現(xiàn)場稽核的一般程序主要包括（ ）。A.實施階段 B.建檔階段 C.報告階段 D.準備階段 E.處理階段3.貸款五級分類包括（ ）。A.正常 B.逾期 C.次級 D.呆帳 E.損失4.擔保法規(guī)定下列哪些財產不得抵押（ ）。A.土地使用權 B.依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產C.學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施和其他社會公益設施D.所有權、使用權不明或者有爭議的財產6.同業(yè)拆借主要用于（ ）。A.彌補票據(jù)結算頭寸不足 B.彌補聯(lián)行匯差寸頭不足C.解決臨時周轉資金需要 D.發(fā)放固定財產貸款8.風險權數(shù)為10%的資產有（ ）。A.存放聯(lián)社款項 B.存放其他同業(yè)款項 C.調出調劑資金 D.拆放銀行業(yè)9.會計檔案定期保管分為（ ）。A.二年 B.三年 C.五年 D.十年 E.十五年10.票據(jù)行為包括（ ）。A.出票 B.背書 C.承兌 D.保證 E.付款11.電子設備的基本工作環(huán)境要求（ ）。A.防高溫 B.防塵 C.防潮 D.防火 E.防靜電12.農村信用社稽核人員履行職責時具有的職權有（ ）。A.知情權 B.檢查權 C.取證權 D.處理權 E.建議權13.信用社的資本金由以下哪幾部分組成（ ）。A.實收資本 B.資本公積 C.盈余公積 D.接受捐款 E.呆帳準備三、填空題：（每小題1分）1.農村信用社稽核具有 、 和特點。2.我省農村信用社稽核工作堅持 、 、 、 的原則，建立“統(tǒng)一指導、以縣為主、分級負責”的農村信用社稽核管理體系。3.稽核工作報告分為 、 、 、 四類。4.計算機資源包括 、 等5.金融機構內控制度應貫徹 、 、 、 的原則。6.債券交易品種包括 、 。7.固定資產購建報批的程序是 、 、 、 。8.信用社“四雙”指 、 、 、 。9.抵押物處分方式有 、 、 三種方式。10.農村信用社不得向關系人發(fā)放 貸款。四、判斷題：（每小題1.5分，正確的打“”，錯誤的打“”。）1.稽核工作底稿是稽核人員在稽核審計過程形成的與稽核事項有關的工作記錄，是編寫稽核報告的基礎，是重要的稽核證據(jù)。 （ ）2.稽核具有揭露、防護、建設和處罰等作用。 （ ）3.稽核工作例會縣聯(lián)社要求每月不少于一次，例會時間一般在每月下旬。 （ ）4.會計核算的“五無”是指：財務無差錯、結算無透支、計息無事故、記帳無積壓、存款無串戶。 （ ）5.現(xiàn)金出納工作規(guī)定：錢帳分管，先記帳后收款，先付款后記帳。 （ ）6.庫房管理的質量要求：無火災、無霉爛、無蟲蛀、無鼠咬、無盜竊、無差錯事故。 （ ）7.儲蓄存款帳戶除用于現(xiàn)金存取業(yè)務，也可辦理轉帳結算。（ ）8.金融許可證的統(tǒng)一印制和管理部門是中國人民銀行。（ ）9.資產非常損失的審批權限是凈損失每筆金額在30萬元以上，應報省聯(lián)社審批。 （ ）10.鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所不能借款，但可以擔保貸款。 （ ）五、簡答題：（每小題2分）1.稽核的職能是什么？2.稽核程序包括哪些？3.什么是抵債資產？4.什么情況下保證責任免除？5.簡述農村信用社內控制的基本原則？六、案例分析（每小題10分）1.2006年3月11日，白毛信用社記帳員李麗由于自己開辦的糧油加工廠缺少流動資金，隨向信用社申請貸款10萬元，該社信貸員楊軍向李麗發(fā)放信用貸款10萬元整，由于是信用社員工貸款，所以未經主任審批直接放款（該社信貸員貸款發(fā)放權限為3萬元整）。2.2006年9月3日海橋信用社接到貸戶海平投訴，他名下的5萬元貸款不是他借的，該社立即組織人員下鄉(xiāng)核實，經核實該筆貸款確實不是海平借的，而是當時信貸員錢明冒充海平名義貸款5萬元，但該筆貸款也經柜面審核，主任審批貸給的（該社當時信貸員審批權限只有一萬元整），該信貸員一直包干這個行政村已超過八年，該筆貸款后