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某高速公路項目價值管理案例分析 武漢大學(xué)經(jīng)濟與管理學(xué)院程鴻群博士二零一一年六月 2020 1 9 2 主講教師 程鴻群 副教授 博士 研究方向 項目管理房地產(chǎn)與物業(yè)管理聯(lián)系方式 Telmail chq0901 QQ 136221958 2020 1 9 3 一 項目管理1 項目的概念 為完成某一獨特的產(chǎn)品和服務(wù)所做的一次性努力 一 概述 項目的特征 項目實施的一次性項目都具有詳細而明確的目標項目作為管理對象的整體性項目有具體的時間計劃和有限壽命項目包含一定的不確定性和若干風險項目是一個開放系統(tǒng) 高速公路是一個典型的項目 2020 1 9 4 高速公路項目的特點 項目建設(shè)周期長 工程量巨大 對線性指標要求較高 耗資巨大 一般每公里造價高達數(shù)千萬元 而且在建設(shè)過程中要消耗大量的人力 材料 機械設(shè)備和土地資源 項目對社會的影響大 一方面 在高速公路建設(shè)中 要動用大量的勞動力 在一定程度上可以解決社會部分閑置人員的就業(yè) 另一方面 高速公路建設(shè)中要使用一定數(shù)量的運輸工具和機械設(shè)備 使用大量的水泥 沙石 瀝青 鋼材和木材等資源 這有助于擴大內(nèi)需 促進國民經(jīng)濟的發(fā)展 項目涉及面廣 需要各方協(xié)作配合 必須在建設(shè)過程中周密安排 環(huán)環(huán)相扣 協(xié)調(diào)好建設(shè)單位 沿線政府 相關(guān)主管部門以及其他與項目有關(guān)的各方關(guān)系 項目的實施對沿線周圍環(huán)境的影響大 由于高速公路對線形指標的高要求 使得原地形地貌在不同程度上都有破壞 對環(huán)境造成一定的影響 所以在項目建設(shè)前 應(yīng)該通過嚴密的可行性研究 從各種備選方案中選擇最優(yōu)方案 2020 1 9 5 2 項目管理的概念 在項目活動中運用知識 技能 工具和技術(shù) 以滿足 甚至超過 項目干系人對項目的需求和期望 項目管理過程 啟動過程 授權(quán)批準項目或階段 規(guī)劃過程 定義與斟酌各項目標 并在多項可行的行動方案中選擇實現(xiàn)項目目標的最佳方案 執(zhí)行過程 協(xié)調(diào)人力與其它資源 以便執(zhí)行計劃 控制過程 定期監(jiān)測與量度進展情況 識別有否偏離計劃之處 必要時采取糾正措施 以確保實現(xiàn)項目目標 收尾過程 正式驗收項目或階段 并井井有條的結(jié)束項目 2020 1 9 6 過程之間的相互關(guān)系 2020 1 9 7 項目管理知識體系1 項目范圍管理2 項目時間管理3 項目費用管理4 項目質(zhì)量管理5 項目人力資源管理6 項目溝通管理7 項目風險管理8 項目采購管理9 項目整體管理 2020 1 9 8 二 項目價值 1 價值是稀缺的物品或服務(wù)給人們帶來的效用 2 項目價值最終由利益相關(guān)者來判斷 政府 業(yè)主 客戶 設(shè)計院 監(jiān)理 承包商 項目經(jīng)理 項目人員 環(huán)保人士等 項目價值示意圖 2020 1 9 9 一般情況下 價值以資金的數(shù)量來衡量 分析項目內(nèi)在價值時 價值的度量 價值 功能 成本 項目是漸進的 是持續(xù)穩(wěn)定 增加的過程 項目價值來源于項目目標的實現(xiàn) 是持續(xù)增加 并在移交時一次交付 項目是價值的逐漸實現(xiàn)并以此交付的過程 項目價值管理以是否實現(xiàn)了必要的價值作為度量 2020 1 9 10 項目的價值管理 主要通過不同的價值度量來綜合考核項目給利益相關(guān)者帶來的價值 促使管理者更高效地完成項目 達到用戶滿意 從而不在確定的的市場環(huán)境中取得競爭優(yōu)勢 四個方面 項目價值評估 風險價值的獲得 項目掙值管理和項目價值的提升 它們涵蓋了項目的整個生命期 3 價值管理方法 系統(tǒng)地應(yīng)用公認的技術(shù) 通過對功能進行鑒別和評價來提高一種產(chǎn)品或服務(wù)的價值 并且以最低的總費用來提供必要功能以達到必需的性能 2020 1 9 11 1 項目價值評估 在啟動項目之前做項目價值評估 經(jīng)濟價值的度量 判斷項目的盈利情況及價值水平 主要解決 項目值不值得做 的問題 2020 1 9 12 2020 1 9 13 高速公路項目的社會價值衡量項目與區(qū)域社會 經(jīng)濟和自然環(huán)境協(xié)調(diào)的程度 以最大限度發(fā)揮投資效益 通車運營后 極大地改善了沿線城市的交通運輸環(huán)境 構(gòu)成了一個地域的公路交通系統(tǒng) 有效加快了地區(qū)之間 城市之間在經(jīng)濟 文化 科技信息方面的交流 使產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu) 工廠布局趨于合理 形成高速公路沿線產(chǎn)業(yè)帶 各地資源得到充分利用 極大地促進了項目區(qū)經(jīng)濟發(fā)展 2020 1 9 14 區(qū)域間各種信息交流使得項目區(qū)的人民能迅速獲取最新的文化信息 科技信息 人才信息 有利于開拓人民的視野 活躍思想觀念 高速公路快速 安全 舒適 經(jīng)濟 方便的多功能作用使生產(chǎn)與流通 生產(chǎn)與消費周期縮短 城市圈擴大 產(chǎn)地靠近市場 運輸費用減少 市場價格降低 有利于促進城鄉(xiāng)商品和經(jīng)濟繁榮 發(fā)展開發(fā)型經(jīng)濟 提高城鄉(xiāng)消費總水平 縮小城鄉(xiāng)差別 高速公路鏈接大城市與沿線小城鎮(zhèn) 既有利于發(fā)揮中心城市的經(jīng)濟輻射作用 促進衛(wèi)星城市和小城鎮(zhèn)資源的開發(fā)利用 并使大城市人口密集 工廠集中 居住擁擠 交通堵塞 供應(yīng)困難等弊病逐步消除 2020 1 9 15 高速公路的興建 帶動了一批與交通運輸業(yè)密切相關(guān)的第三產(chǎn)業(yè) 如旅游業(yè) 飲食業(yè) 文化娛樂等 為當?shù)厥Ｓ鄤趧恿μ峁V泛的就業(yè)機會 增加了國家 集體 個人的收入 交通公路通行能力大 速度快 有利于公路運輸實行大噸位 大牽引 集裝箱運輸 使公路運輸組織方式發(fā)生變革 車輛使用效率提高 有利地促進了公路運輸業(yè)自身發(fā)展和自我完善 2020 1 9 16 2 風險價值的獲得 風險是客觀的 不能被完全捎除 項目風險價值通過有效的項目風險管理而獲得 風險價值的度量 預(yù)測風險的損失概率和損失程度 R f p q 式中 R 風險量 P 風險事件可能發(fā)生的概率 q 風險事件發(fā)生對項目目標的影響程度 損失量 2020 1 9 17 風險分類 按范圍分 內(nèi)部風險 外部風險 競爭者風險 市場需求風險 創(chuàng)新風險 政治風險 法律風險 自然風險 社會風險 財務(wù)風險 管理風險 完工風險 暴露風險 股東風險 影響力風險 經(jīng)營風險 IT和技術(shù)風險 2020 1 9 18 項目風險管理 項目組織通過風險識別 風險估計和風險評價 并合理地使用多種管理方法 技術(shù)和手段對項目活動涉及的風險實行有效的控制 采取主動行動 創(chuàng)造條件 擴大風險事件的有利結(jié)果 妥善地處理風險事故造成的不利后果 以最少的成本保證安全 可靠地實現(xiàn)項目的總目標 風險管理的過程 風險識別 風險評估 風險應(yīng)對和風險監(jiān)控 2020 1 9 19 3 項目掙值管理 掙值 EarnedValue 一項作業(yè) 一個計劃在經(jīng)過一段的時間實施后 仍按事前規(guī)定的衡量方法 標準 測量出該作業(yè) 計劃完成的應(yīng)得價值 綜合了項目范圍 成本和進度的度量 EV 實際完成的作業(yè)量 已完成作業(yè)量的預(yù)算 計劃 成本 2020 1 9 20 掙值分析方法的三個關(guān)鍵中間變量 BCWS budgetedcostofworkscheduled 已安排工作的預(yù)算費用 即根據(jù)批準認可的進度計劃和預(yù)算 到某一時點應(yīng)當完成的工作所需投入資金的累計值 也稱為 計劃值 plannedvalue PV BCWP budgetedcostofworkperformed 也即 掙值 earnedvalue EV 注意這些已完成工作必須經(jīng)過驗收 符合質(zhì)量要求 ACWP actualcostofworkperformed 已完成工作的實際成本 即到某一時點已完成的工作所實際花費的總金額 也稱 實際成本 actualcost AC 2020 1 9 21 兩個偏差分析變量 項目成本偏差 CostVariance CV CV BCWP ACWP WP不變 BC變?yōu)锳C所造成的造價變化 項目進度偏差 ScheduleVariance SV SV BCWP BCWS BC不變 WS變成WP所造成的造價變化 這兩項偏差分析變量分別表示項目成本和工期對于項目造價的影響 2020 1 9 22 兩個績效指數(shù) 費用績效指數(shù) CPI BCWP ACWP CPI被廣泛用于預(yù)測完工時的項目費用如果CPI 1 表示項目費用在預(yù)算之內(nèi) CPI 1 表示項目費用符合預(yù)算 CPI 1 表示費用超出預(yù)算 對于超支的項目要及時采取適當措施 進度績效指數(shù) SPI BCWP BCWS SPI被廣泛用于預(yù)測項目完工日期 如果SPI 1 表示項目進度提前 SPI 1 表示進度符合計劃 SPI 1 表示進度拖后 對于進度拖后的項目要及時采取適當措施 2020 1 9 23 掙得值分析圖 2020 1 9 24 適用掙值管理的項目范圍 目標界定清楚 達到目標的路徑清 勞動含量高 創(chuàng)造性的工作 規(guī)范的管理結(jié)構(gòu) 成本和工期限制 2020 1 9 25 4 項目價值提升 價值 功能 成本 價值工程 通過各相關(guān)領(lǐng)域的協(xié)作 對所研究對象的功能與成本進行系統(tǒng)分析 不斷創(chuàng)新 旨在提高所研究對象價值的思想方法和管理技術(shù) 價值工程的含義 1 價值工程的性質(zhì)屬于一種 思想方法和管理技術(shù) 2 價值工程的核心內(nèi)容是對 功能與成本進行系統(tǒng)分析 和 不斷創(chuàng)新 3 價值工程的目的旨在提高產(chǎn)品的 價值 4 價值工程通常是由多個領(lǐng)域協(xié)作而開展的活動 2020 1 9 26 價值工程的特點 以使用者的功能需求為出發(fā)點研究對象進行功能分析 并系統(tǒng)研究功能與成本之間的關(guān)系致力于提高價值的創(chuàng)造性活動有組織 有計劃 有步驟地開展工作 2020 1 9 27 價值工程的一般工作程序 2020 1 9 28 二 案例主要內(nèi)容 一 項目概況 二 可行性分析 三 風險期望值分析 四 進度管理 五 費用管理 六 掙值管理分析 七 價值工程分析 2020 1 9 29 一 項目概況 1 項目背景該高速公路是 至 國道主干線的重要組成部分 它北起 途徑 至 該工程合同段全長120 7公里 路基寬28米 雙向4車道 行車道寬2 2 3 75 設(shè)互通立交橋4處 中央隔離帶寬3米 左側(cè)硬路肩寬度0 75米 右側(cè)硬路肩寬度3米 土路肩寬度0 75米 計劃行車時速120公里 能適應(yīng)將各種汽車折合成小客車的年平均日交通量25000 55000輛 全封閉 全立交 合同工期為48個月 總投資15 5億元 其中國家專項1 05億元 交通部1 1億元 地方專項4 5億元 建行貸款8 0億元 亞洲開發(fā)銀行貸款0 85億美元 折合人民幣約7 00億元 于1999年一季度開工 2003年底建成通車 運營期為30年 2020 1 9 30 二 可行性分析 1 項目經(jīng)濟價值分析本項目經(jīng)濟評價以國家計劃委員會 建設(shè)部聯(lián)合下發(fā)的計投資 1999 530號 建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù) 和交通部 88 計交字500號頒發(fā)的及國家計委計投資 1990 270號 建設(shè)項目經(jīng)濟評價參數(shù) 為依據(jù) 本項目的經(jīng)濟價值評價綜合表如下表所示 2020 1 9 31 2020 1 9 32 國民經(jīng)濟評價結(jié)論財務(wù)評價結(jié)論敏感性分析結(jié)論借款償還能力分析結(jié)論 2020 1 9 33 經(jīng)濟財務(wù)評價綜述從國民經(jīng)濟分析的結(jié)果看 本項目經(jīng)濟效益較好 具有較強的抗風險能力 因而該項目是可以實施的 從財務(wù)分析結(jié)果來看 本項目的投資可行性也是比較好的 借款償還能力也比較強 該項目的財務(wù)效益能滿足要求 綜上所述 本項目的經(jīng)濟 財務(wù)評價結(jié)果是較好的 項目抗風險能力和盈利能力較強 皆能滿足投資要求 2020 1 9 34 2 項目社會價值分析 本項目具有廣泛而積極的社會效益 能對當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展發(fā)揮較好的推動作用 2020 1 9 35 3 盈虧平衡分析本項目的盈虧平衡分析是根據(jù)正常年份的銷售收入 固定成本 變動成本以及稅金等之間的關(guān)系進行分析 確定在利潤為零時的各指標狀況 分析這些點對項目經(jīng)濟效果評價可靠性的影響 年項目銷售收入5320 45萬元固定成本3036 34萬元年可變總成本836 31萬元年銷售稅金及附加128 12萬元 2020 1 9 36 計算結(jié)果表明 該項目具有較強的盈虧保本能力 2020 1 9 37 二 風險期望值分析 1 風險的來源與識別通過項目組成員收集信息 集思廣益 本高速公路建設(shè)項目主要具有以下的風險來源 2020 1 9 38 從上面分析的風險來源 項目組成員按照項目風險造成的后果總結(jié)出本項目將產(chǎn)生的風險如下 工期風險 造成局部的工程或整個工程的工期延長 不能及時完工 費用風險 財務(wù)風險 成本超支 投資追加 收入減少 投資回收期延長等 安全風險 指人身傷亡和機械設(shè)備的損壞 質(zhì)量風險 包括材料 工藝 工程不能通過驗收 質(zhì)量未達到標準 生產(chǎn)能力風險 工程建成后達不到設(shè)計的運營能力 可能是由于設(shè)計 設(shè)備問題 或生產(chǎn)用原材料 能源等問題 2020 1 9 39 2 風險定性分析風險概率與影響矩陣是界定不同層次的風險概率水平和影響水平的典型方法風險 0 002 2020 1 9 40 風險分類由風險概率和影響矩陣中的組合 可以對風險進行分類 確定高 中 低風險 圖中深灰色 數(shù)值最大的區(qū)域 表示高風險 黑色 數(shù)值最小區(qū)域 表示低風險 嫩綠色 數(shù)值介于最大與最小之間的區(qū)域 表示中等程度風險 本高速公路工程來說 如工期風險 它出現(xiàn)的概率平均為0 8 造成的可能損失平均為7650萬元 此風險對項目影響比值 0 765億元 15 5億元 0 049 則工期風險期望值 0 8 0 049 0 0395 屬于高風險 這樣就能計算出各種風險的風險值 可以實現(xiàn)不同種類風險值之間的比較 由于風險對項目的最大影響值一般取決于項目中各種風險對項目造成可能損失的最大值與總造價的比值 因此 本矩陣中取風險最大影響值0 08 則各風險中可能引起的最大損失為0 08 15 5 1 24 億元 2020 1 9 41 對風險進行分類的指導(dǎo)作用 如果風險發(fā)生會對項目目標產(chǎn)生不利影響 即威脅 并且處于矩陣高風險 深灰色 區(qū)域 可能就需要采取重點措施 并采取積極的應(yīng)對策略 對于低風險區(qū)域的威脅 只須將之放入待觀察風險清單或分配應(yīng)急儲備額外 不需采取其他積極的管理措施 對于處于高風險區(qū)的機會 最容易實現(xiàn)而且能夠帶來最大的利益 應(yīng)先以此為工作重點 對于低風險區(qū)域的機會 應(yīng)對之進行測驗 2020 1 9 42 3 風險應(yīng)對計劃 2020 1 9 43 三 進度管理 1 制定工作分解結(jié)構(gòu)將項目活動分解為5個主要階段 勘探設(shè)計階段 項目咨詢階段 項目準備階段 項目施工階段 項目管理階段和項目驗收階段 其中每個階段又分解為更小的工作單元 2020 1 9 44 2 活動排序活動排序是指識別與記載計劃活動之間的邏輯關(guān)系 制作出工作流程圖 2020 1 9 45 3 項目計劃 2020 1 9 46 四 費用管理 項目的成本費用分析涉及項目的費用分解表 項目的費用負荷圖及項目的累計費用曲線圖的繪制 2020 1 9 47 2020 1 9 48 2020 1 9 49 2020 1 9 50 五 掙值管理分析 工程進行至第30個月月末為例來進行掙值分析 2020 1 9 51 在第24個月月末時 項目部對項目狀態(tài)報告如下 BCWS 93483 08萬元ACWP 93447 6萬元BCWP 91808 73萬元經(jīng)計算 CV BCWP ACWP 1638 87萬元 小于0 項目經(jīng)費超支 SV BCWP BCWS 1674 35萬元 小于0 項目工期滯后 CPI BCWP ACWP 0 9825 小于1 項目費用超支 SPI BCWP BCWS 0 9821 小于1 說明進度略滯后 從上面分析可以看出 項目進度滯后 費用超支 需要及時找出原因 以便在后續(xù)的工程中趕上進度 控制費用 2020 1 9 52 六 價值工程分析 2020 1 9 53 在公路工程項目設(shè)計中 許多分部分項工程都可以作為價值分析的對象 例如 路線選擇 軟基礎(chǔ)的處理 擋土墻的施工 排水實施的選擇等 選擇設(shè)計方案時恰當運用價值工程對項目的功能和成本分析 計算每個方案的功能評價系數(shù) 成本評價系數(shù)和價值系數(shù) 對多個設(shè)計方案進行比選 最后選用價值系數(shù)較高的方案 下面通過兩個具體例子說明價值工程在本案例高速公路設(shè)計和施工成本控制中的應(yīng)用 2020 1 9 54 1 價值工程在高速公路工程設(shè)計中的應(yīng)用一個好的公路設(shè)計方案首先是能尋求可靠地實現(xiàn)必要功能且耗用總成本最低 或總成本一定價值系數(shù)最大 方案一般是可行性研究階段通過多方案技術(shù)經(jīng)濟比較確定 不同的功能狀態(tài) c0值不同 全面分析公路功能與成本的關(guān)系是正確選擇c0值或?qū)で髢r值系數(shù)最大值的重要環(huán)節(jié) 2020 1 9 55 1 功能定義公路的功能為通行車輛 根據(jù)公路等級 可劃分為專供汽車行駛的道路和各種混合汽車車輛行駛的道路 本項目高速公路的交通量將達到一級公路要求 因此其功能是供汽車行駛 高速公路組成的劃分如下 1 路基工程 包括排水工程 防護工程 特殊路基處理 2 橋涵工程 包括大橋 中橋 小橋和涵洞 3 路面工程 包括路面面層 基層和底基 4 其他工程及沿線設(shè)施 包括平面交叉 立體交叉 通道 管理和養(yǎng)護設(shè)施 安全設(shè)施 服務(wù)設(shè)施和綠化工程 2020 1 9 56 2 功能整理高速公路功能分為基本功能和輔助功能兩大類 2020 1 9 57 3 功能評價高速公路的八種功能在公路功能中占有不同的地位 因而需要確定每一種功能的相對系數(shù) 確定方法有很多種 本例中采用加權(quán)評分法 把用戶的評價放在首位 結(jié)合設(shè)計人員 施工人員 交通行業(yè)主管部門的評價綜合評價綜合評分 2020 1 9 58 則功能重要性系數(shù)計算公式 功能系數(shù)的計算和選定也是一個不斷修正的過程 不同地形條件 地區(qū)類別 功能因素重要度需進行相應(yīng)調(diào)整 這都需要設(shè)計人員認真地積累 最終形成幾種適用于不同項目的功能因素重要性系數(shù) 2020 1 9 59 4 線路方案設(shè)計與評價有路線方案A B C D 各方案投資估算歸類如下表 2020 1 9 6