委托收款.ppt

支付結(jié)算辦法 委托收款 2020 1 9 簡要介紹 委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式 單位或個(gè)人憑已承兌的商業(yè)匯票 含商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票 國內(nèi)信用證 儲(chǔ)蓄委托收款 存單 債券等付款人債務(wù)證明辦理款項(xiàng)結(jié)算的 均可使用委托收款結(jié)算 委托收款結(jié)算在同城 異地都可以辦理 沒有金額起點(diǎn)和最高限額 收款人辦理委托收款應(yīng)向工行提交委托收款憑證和有關(guān)的債務(wù)證明 在同城范圍內(nèi) 收款人收取公用事業(yè)費(fèi)或根據(jù)國務(wù)院規(guī)定 可以使用同城特約委托收款 申辦條件 基本程 收款人 付款人 收款人開戶銀行 付款人開戶銀行 提供商品或勞務(wù) 委托銀行收款 寄送委托收款憑證 通知付款 同意付款 劃轉(zhuǎn)款項(xiàng) 款項(xiàng)收妥入賬 基本流程 一 辦理托收手續(xù) 二 三 辦理付款手續(xù) 辦理全部拒付和部分拒付手續(xù) 具體手續(xù)辦理 收款人辦理委托收款 應(yīng)向開戶銀行填寫委托收款憑證 結(jié)算憑證分為 委郵 委電 兩種 均為一式五聯(lián) 收款單位出納員應(yīng)按規(guī)定逐項(xiàng)填明委托收款憑證的各項(xiàng)內(nèi)容 然后在委托收款憑證第二聯(lián)上加蓋收款單位印章后 將委托收款憑證和委托收款依據(jù)一并送交開戶銀行 收款單位開戶銀行收到收款單位送交的委托收款憑證和有關(guān)單證后 按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行認(rèn)真審查 審查無誤后辦理委托收款手續(xù) 在委托收款憑證第一聯(lián)上加蓋業(yè)務(wù)用公章后退給收款單位 同時(shí)按規(guī)定收取一定量的手續(xù)費(fèi)和郵電費(fèi) 付款人開戶銀行接到收款人開戶銀行寄來的委托收款憑證 經(jīng)審查無誤 應(yīng)及時(shí)通知付款人 付款人接到通知和有關(guān)附件 應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行審核 審查無誤后 應(yīng)在規(guī)定的付款期內(nèi)付款 付款期為3天 從付款人開戶銀行發(fā)出付款通知的次日算起 付款期內(nèi)遇例行假日順延 付款人在付款期內(nèi)未向銀行提出異議 銀行視作同意付款 并在付款期滿的次日 例行假日順延 上午銀行開始營業(yè)時(shí) 將款項(xiàng)主動(dòng)劃給收款入 如在付款期滿前 付款人通知銀行提前付款 應(yīng)即辦理劃款 三 辦理全部拒付和部分拒付手續(xù) 付款單位審查有關(guān)單證后 認(rèn)為所發(fā)貨物與雙方簽定的合同不符或者因其他原因需要全部或部分拒絕付款的 應(yīng)在付款期內(nèi)出具 委托收款結(jié)算全部或都分拒絕付款理由書 連同開戶銀行轉(zhuǎn)來的有關(guān)單證送開戶銀行 付款單位出納員在填寫 拒絕付款理由書 時(shí) 認(rèn)真填寫委托收款拒絕付款理由書的各項(xiàng)內(nèi)容 填完后 在 付款人蓋章 處加蓋本單位公章 并注明拒付日期 銀行對(duì)收到的付款單位的 拒絕付款理由書 連同委托收款憑證第五聯(lián)及所附有關(guān)單證 核對(duì)無誤即辦理有關(guān)手續(xù) 實(shí)行部分拒付的 將部分付款款項(xiàng)劃給收款單位 在拒絕付款理由書 第一聯(lián)上加蓋業(yè)務(wù)專用章退還給付款單位 將 拒絕付款理由書 第四聯(lián)寄給收款單位開戶銀行由其轉(zhuǎn)交收款單位 委托收款結(jié)算全部或都分拒絕付款理由書 第一聯(lián)為回單 由銀行蓋章后退給收款單位 第二聯(lián)為收款憑證 收款單位開戶銀行作收入傳票 第三聯(lián)為支款憑證 付款人開戶銀行作為付出傳票 委郵 第四聯(lián)為收帳通知 是收款單位開戶銀行在款項(xiàng)收妥后給收款人的收賬通知 委電 第四聯(lián)為發(fā)電報(bào)的依據(jù) 付款單位開戶銀行憑此向收款單位開戶銀行拍發(fā)電報(bào) 第五聯(lián)為付款通知 是付款人開戶銀行給付款單位按期付款的通知 委托收款特點(diǎn) 凡是在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)開立賬戶的單位和個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶的商品交易 勞務(wù)款項(xiàng)以及其他應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算都可以使用委托收款結(jié)算方式 委托收款不受金額起點(diǎn)的限制 凡是收款單位發(fā)生的各種應(yīng)收款項(xiàng) 不論金額大小 只要委托銀行就給辦理 委托收款不受地點(diǎn)的限制 在同城 異地都可以辦理 委托收款有郵寄和電報(bào)劃回兩種方式 收款單位可以根據(jù)需要靈活選擇 委托收款付款期為三天 憑證索回期為二天 銀行不負(fù)責(zé)審查付款單位拒付理由 存在問題 如今同城和異地的商品交易 勞務(wù)供應(yīng)等款項(xiàng)結(jié)算大量使用委托收款方式辦理 這一結(jié)算方式顯示出了其特殊的效用 但是 在實(shí)際工作中也存在著問題 委托收款不強(qiáng)調(diào)有計(jì)劃 合同和發(fā)運(yùn)證件 只